项目委托社会中介机构审核流程.pdf

项目委托社会中介机构审核流程 一、 业务流程图 二、业务流程说明 2.1 流程目标 本流程旨在规范审计流程，加强对委托社会中介机构的管理，确保审计工作 合规、有序的进行。 2.3 适用范围 本流程适用于广西水利电力职业技术学院内部的各项项目审计。 2.4 权责分工 审计处（审计小组）： 接收送审部门提供的材料，开展审计工作。符合外委条件的项目，办理外委 手续。编写审计报告初稿并向被审计者反馈意见。出具正式审计报告，并上交院 领导审阅。 被审计人及其所在部门： 积极配合提交相关的材料，对初审报告如实进行反馈。 2.5 关键节点说明 关键节点 工作描述/要求 输出文档 《 项 目 购 置 报 告 》、 1 接收送审部门提供的相关材料 2 办理相关招标手续 3 符合委托中介机构审计条件的项目，办理外委手续 《审计委托书》 《项目购置清单》 《询价报告》 依法依规进行审计并编写审计初审报告并向被审 4 5 计者提出反馈报告 出具正式审计报告 《审计报告初稿》 《审计报告》 2.6 风险点及风险防范措施 风险点：审计人员未能审出存在的问题 措施：1、加强思想教育，明确岗位职责，增强工作责任心 2、加强业务培训，提高业务水平 3、合理配备相应职数的审计人员