齐鲁银行股份有限公司2015年年度报告.pdf

齐鲁银行 NEEQ:832666 齐鲁银行股份有限公司 QILU BANK CO.,LTD. 年度报告 2015 公 司 年 度 大 事 记 经山东省精神文明建设委员会评审认定，本行 喜获山东省“省级文明单位”光荣称号，标志 着本行精神文明建设又迈上了一个新台阶。 3 月 27 日，本行与济南市经济信息委员会 战略合作签约仪式暨济南市物流专业支行 揭牌仪式隆重举行。 4 月 21 日，山东省金融资产管理股份有限公 司与本行战略合作签约仪式在济南举行，山东 省金融办李永健主任出席签约仪式并作重要 讲话。 6 月 29 日，本行在全国中小企业股份转让 系统有限责任公司举行挂牌仪式。伴着挂牌 宝钟的敲响，本行正式挂牌新三板，成功迈 向了全国资本市场。 9 月 22 至 23 日，2015 年城商行年会在安徽合 肥召开。本次年会的主题为“新常态、新发展、 新服务”。中国银监会主席尚福林出席会议并 作重要讲话。王晓春董事长代表本行出席会 议，并作大会经验介绍。 12 月 14 日，由第一财经主办的新三板峰会 暨“华新奖”颁奖盛典在北京成功举办。本 行凭借在新三板市场的优异表现，获得“金 融企业最佳表现奖” 。 2 董事长致辞 2015 年，是我行实施三年规划承上启下的关键年，也是齐鲁银行实现突破发展的丰收 年。一年来，在市委、市政府、人民银行济南分行、山东银监局、全体股东、广大客户和社 会各界的关心、支持和帮助下，我行按照“严控风险、加快转型、差异竞争、稳健发展”的 总体工作方针，积极应对宏观经济下行、产业结构调整的不利局面，主动适应利率市场化加 速推进、直接融资快速发展等重大金融变革，精诚团结、直面挑战、抢抓机遇、积极开拓， 圆满完成年度工作任务，特色化、差异化发展逐见成效，为齐鲁银行未来长远稳健发展奠定 了坚实根基。 这一年，我行持续深入推进大零售业务转型，积极试水新型业务，转型工作不断升级增 效，新型业务持续创新发展，全行盈利增长的“混合动力”与“多点支撑”逐渐形成。这一 年，我行勇于创新、敢为人先，领衔成为全国首家挂牌新三板的城商行，实现了与资本市场 对接，为全行发展奠定了资本基石。这一年，我行不断拓展市场空间、延伸服务触角、提升 运行效能，以管辖行、分行为主体、以县域支行和大型全功能支行为支撑、以零售支行为基 础、以离行式自助银行为辅助的多层次机构网络体系日益完善。这一年，我行全面强化风险 防控，持续推进全面风险管理体系建设，多措并举压降不良，严保资产质量，守住了风险底 线，保障了全行的安全稳健运营。经过一年的努力，全行的市场地位、行业影响力、品牌价 值、整体实力均实现了显著提升。成绩的取得来自于多方的支持与努力，在此，我谨代表齐 鲁银行向所有关心、支持我们的各级领导、全体股东、广大客户、金融同业致以衷心的感谢！ 2016 年是“十三五”规划实施的开局起始之年，也是齐鲁银行的二十岁加冠之年，我 们将以更加开放包容的姿态，锐意进取的态度，长远广阔的视野，开拓更具创新特色、更具 发展内涵、更具全面性的发展新局面。新一年，我行将充分把握当前的重大历史机遇期，发 挥自身的优势，按照“开拓创新、特色经营、严控风险、突破发展”的总体指导思想，持续 解放思想，创新观念，坚守转型不动摇，突出特色业务品牌，突出各业务板块的多点发力， 联动发展，塑造多向盈利、协同共进的全新经营局面；坚持风险防控不放松，积极提高内控 规范度，主动创新不良资产处置手段，保持案防高压态势；努力向全国城商行前列迈进，实 现经营发展、资本运作、人才建设、科技支撑、品牌塑造等各方面的全面突破，以更好的业 绩回报股东、回馈社会。 3 行长致辞 2015 年，我行认真落实监管部门和董事会的各项要求，积极应对经济下行探底、金融 改革提速、泛金融业态竞争等复杂的外部环境，紧紧围绕“严控风险、加快转型、差异竞争、 稳健发展”的指导方针，凝神聚力，攻坚克难，稳增长、调结构、防风险、提质效，总体工 作有很大变化，也有很多进步。截至 2015 年末，本行资产总额 1,528.81 亿元，增长 24.41%； 存款余额 1,234.47 亿元，增长 22.23%；贷款余额 697.79 亿元，增长 13.48%；实现净利润 11.96 亿元，同比增长 9.27%。 2015 年，齐鲁银行对接资本市场，助力转型发展，开启特色经营之路。登陆“新三板” 募集资金 15 亿元，未来发展资本更加充盈。当选山东省自律机制副主任委员，力做本区域 理性定价的引领者，市场话语权明显提升。助力小微实体发展，“不抽贷、不惜贷”，实现 “三个不低于”。省内率先发行大额存单，积极承担社保代扣、公用事业缴费、养老金及工 资代发等便民惠民业务，为 290 万市民客户提供贴心服务。直销银行上线，为跨区域营销、 搭建行外获客渠道提供全新平台，新常态融入度逐步提升。 2015 年，齐鲁银行立足本土市场，开拓多元经营，助力省市经济建设。与山东省科技 厅、知识产权局配合，为科技型中小企业办理专利权质押贷款，居合作银行首位，开创科技 金融战略发展新局面。创新“齐鲁三板+”系列产品，有力支持三板企业和高新科技企业发 展。开办外汇储备委托贷款业务，为“走出去”企业提供强力支持。通过 PPP、联建贷等业 务形式，积极对接政府重点项目，支持省市地方经济建设。 2015 年，齐鲁银行坚持稳健经营，着力做大做强，发挥区域金融引领作用。围绕省会 济南，加快省内网点布局，建有天津、青岛、聊城、泰安、德州、临沂（筹）六家分行，机 构网点达到 114 家，潍坊、菏泽等地建有业务团队，全省金融服务格局已具规模。严格执行 “绿色信贷”政策，践行绿色环保发展理念，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持 力度，严控“两高一剩”和“落后产能”行业的信贷投放。坚持稳中有进，严守风险底线， 不断强化全面风险管理治理架构，资产质量达到预期管控目标，经营运行安全有序，较好地 发挥了省会法人银行在防范抵御区域性、系统性金融风险中的引领作用。 2016 年，齐鲁银行将紧紧把握“十三五”规划实施的有利时机，按照“开拓创新、特 色经营、严控风险、突破发展”的指导思想，围绕“调结构、助转型，补短板、降成本，防 风险、提质量，推创新、促融合”的 24 字经营方针，坚持“稳中求进”的发展总基调，坚 持“认识新常态、适应新常态、引领新常态”的战略思维，直面挑战、把握机遇，构筑以“公 司、零售、同业为核心，互联网金融、风险管理并举”的五大业务板块，依托“资产负债、 运营管理、考核激励、人才建设”四大管理体系，持续提升内控水平、增强盈利能力、激活 发展动能、加大社会回报，为齐鲁银行在新的二十年实现综合经营、突破发展注入不竭动力。 4 目 录 第一节 声明与提示.................................................................................................... 7 第二节 公司概况........................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要.......................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析...................................................................................... 14 第五节 重要事项...................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况.................................................................................. 33 第七节 融资及分配情况.......................................................................................... 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................................. 37 第九节 公司治理及内部控制.................................................................................. 43 第十节 财务报告...................................................................................................... 56 5 释 释义项目 本行、我行、公司、本公司 章程、公司章程 央行、中央银行 银监会、中国银监会 证监会、中国证监会 山东银监局 元 义 释义 指 指 指 指 指 指 指 齐鲁银行股份有限公司 齐鲁银行股份有限公司章程 中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国银行业监督管理委员会山东监管局 人民币元 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否存在豁免披露事项 否 否 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 信用风险 操作风险 市场风险 流动性风险 合规风险 重要风险事项简要描述 信用风险是指银行面临的借款人或对方当事人未能履行约 定契约中的相关义务而造成经济损失的风险。本公司已在本 报告第四节管理层讨论与分析“三、风险因素（一）持续到 本年度的风险因素”中详细描述该风险及已采取的应对措 施。 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科 技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险， 但不包括策略风险和声誉风险。本公司已在本报告第四节管 理层讨论与分析“三、风险因素（一）持续到本年度的风险 因素”中详细描述该风险及已采取的应对措施。 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价 格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 本公司已在本报告第四节管理层讨论与分析“三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素”中详细描述该风险及已采 取的应对措施。 流动性风险是指银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资 金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或 支付到期债务的风险。本公司已在本报告第四节管理层讨论 与分析“三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素”中 详细描述该风险及已采取的应对措施。 合规风险是指银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法 律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。本公 司已在本报告第四节管理层讨论与分析“三、风险因素（一） 7 声誉风险 本期重大风险是否发生重大变化： 持续到本年度的风险因素”中详细描述该风险及已采取的应 对措施。 声誉风险是指由银行经营、管理及其他行为或声誉事件导致 利益相关方对银行负面评价所引起的风险。本公司已在本报 告第四节管理层讨论与分析“三、风险因素（一）持续到本 年度的风险因素”中详细描述该风险及已采取的应对措施。 否 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 齐鲁银行股份有限公司 英文名称及缩写 QILU BANK CO.,LTD. 英文缩写：QLB 证券简称 齐鲁银行 证券代码 832666 法定代表人 王晓春 注册资本 284,075 万元 注册地址 济南市市中区顺河街 176 号 办公地址 济南市市中区顺河街 176 号 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许旭明、王梓 会计师事务所办公地址 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵学金 电话 0531-86075850 传真 0531-86923511 电子邮箱 boardoffice@qlbchina.com 公司网址 http://www.qlbchina.com 联系地址及邮政编码 山东省济南市顺河街 176 号，250001 公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 选定的信息披露报纸 《金融时报》 客服和投诉电话 4006096588 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 6 月 29 日 行业（证监会规定的行业大类） 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订 版），公司所处行业为“J 金融业—J66 货币金融服务”。 主要产品与服务项目 公司银行业务、个人银行业务及资金业务等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,840,750,000 控股股东 无 实际控制人 无 9 四、注册情况 项目 项目内容 报告期内是否变更 首次注册登记日期 1996 年 6 月 5 日 - 首次注册登记地点 山东省工商行政管理局 - 企业法人营业执照注册号 91370000264352296L（统一社会信用代码） 是。报告期内，公司组织 机构代码证、税务登记证 与企业法人营业执照三 证合一。 税务登记证号码 组织机构代码 经营范围 人民币业务：吸收公众存款；发放短期、中 期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴 现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、 承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆 借；提供担保；代理收付款项及代理保险业 务；提供保管箱服务；办理地方财政信用周 转使用资金委托存贷款业务。 外汇业务：外汇存款；外汇贷款；外汇汇款； 外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇 票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保； 结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业务。 经审批机关批准的其他业务。 10 否 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,231,789,486 3,531,232,952 19.84% 归属于挂牌公司股东的净利润 1,186,975,001 1,090,063,379 8.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,154,043,871 1,131,299,100 2.01% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 13.76% 16.66% -17.41% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.38% 17.29% -22.61% 0.46 0.46 0.00% 基本每股收益 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 资产总计 152,881,492,371 122,881,290,798 24.41% 负债总计 142,829,975,952 115,657,487,756 23.49% 9,959,573,493 7,195,231,580 38.42% 3.51 3.04 15.46% 93.43% 94.12% -0.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 归属于挂牌公司股东的每股净资产 资产负债率 增减比例 三、营运情况 单位：元 本期 经营活动产生的现金流量净额 上年同期 19,531,155,587 增减比例 17,954,602,730 8.78% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 24.41% 30.72% -20.54% 营业收入增长率 19.84% 24.62% -19.42% 净利润增长率 9.27% 9.13% 1.53% 五、股本情况 单位：股 普通股总股本 11 本期期末 上年期末 2,840,750,000 2,368,750,000 增减比例 19.93% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 带有转股条款的债券 - - - 期权数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 固定资产盘盈及清理收入 25,662,288 财政奖励/税收返还 14,582,308 久悬款项收入 10,590,329 固定资产盘亏及清理损失 -439,574 诉讼赔偿款 -5,800,000 其他营业外收支净额 3,636,641 非经常性损益合计 48,231,992 所得税影响数 11,124,047 少数股东权益影响额（税后） 4,176,815 非经常性损益净额 32,931,130 七、报告期内主要利润指标情况 单位：元 项目 金额 利润总额 1,452,148,670 净利润 1,196,468,204 营业收入 4,231,789,486 营业支出 2,827,872,808 营业利润 1,403,916,678 投资收益 140,313,991 营业外收支净额 48,231,992 经营活动产生的现金流量净额 19,531,155,587 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 7.50 八、截至报告期末前三年的主要会计财务数据和财务指标 单位：元 项目 2015 2014 2013 营业收入 4,231,789,486 3,531,232,952 2,833,599,629 总资产 152,881,492,371 122,881,290,798 94,003,628,220 存款余额 123,446,835,877 100,999,510,571 83,299,419,270 贷款余额 69,779,065,354 61,492,501,668 53,546,833,433 股东权益 10,051,516,419 7,223,803,042 6,001,598,563 12 每股收益（元/股） 0.46 0.46 0.42 每股净资产（元/股） 3.54 3.05 2.53 成本收入比 35.97% 33.93% 36.77% 资本利润率 13.85% 16.56% 17.71% 成本收益率 21.27% 24.75% 30.56% 注：1. 存贷款余额按照银监会统计口径计算。 2. 2013 年数据按照 2014 年修订后的企业会计准则重述。 13 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），本行所处行业 为“J 金融业—J66 货币金融服务”。本行在银行业监管部门批准的经营范围内，向客户提 供公司及个人银行产品和服务，并从事资金业务。本行立足山东省并辐射环渤海区域（设立 了天津分行），通过不断推出创新金融产品并提供高效优质服务，在中小型企业客户领域及 在中高端个人客户、社区金融领域，拥有了成功的经验和相对的竞争优势，已迅速发展成为 山东省具有相当规模和实力的商业银行。本行的业务渠道主要包括传统的银行网络和电子银 行渠道，其中电子银行渠道包括网上银行、手机银行、电话银行和自助银行等。本行的收入 主要来源于利息收入、手续费及佣金收入和投资收益。 报告期内，本行的商业模式较上年度未有较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 2015 年度，国内经济增长速度有所放缓，存款利率上限放开，利率市场化改革提速， 金融脱媒持续深化。与此同时，监管要求更趋严格，民营银行迅速发展，互联网金融持续升 温，银行业经营面临更大挑战。本行全体员工紧紧围绕董事会“严控风险、加快转型、差异 竞争、稳健发展”的指导方针，在经营管理上持续深化改革促转型，强化营销稳增长，防控 风险保成果，总体经营稳步提升。 （1）资产业务稳健发展，业务结构持续优化 截至 2015 年末，全行总资产规模达到 1,528.81 亿元， 比年初增加 300 亿元，增长 24.41%； 贷款总额 697.79 亿元1，比年初增加 82.87 亿元，增长 13.48%，适当压缩收益较低的贴现业 务，一般贷款在贷款总额中的占比提升 10.11 个百分点 1；投资业务余额 503.29 亿元，较年 1 存贷款余额按照银监会统计口径计算。 14 初增加 214.74 亿元，增长 74.42%，在总资产中的占比 32.92%，较年初提高 9.44 个百分点， 成为本行盈利重要增长点；存款总额 1,234.47 亿元 1，比年初增加 224.47 亿元，增长 22.23%； 累计发行同业存单 28 期，合计金额 159 亿元，负债来源进一步拓宽。 （2）盈利水平稳步提升，非利息收入增长显著 2015 年度，本行实现营业收入 42.32 亿元，较上年增加 7.01 亿元，增长 19.84%；受益 于理财、投行等业务的快速发展，实现中间业务净收入 3.91 亿元，较上年增加 1.17 亿元， 增长 42.7%，中间业务收入占比 11.01%，较上年提高 2.14 个百分点，保持了快速增长态势； 净利润 11.96 亿元，较上年增加 1.01 亿元，增长 9.27%。 （3）转型创新扎实推进，服务质效不断提升 一是持续推动科技金融，企业融资直通车获评“服务小微企业优秀金融产品”称号，坚 守服务中小企业的市场定位，小微贷款余额 313.14 亿元 1，增长 14.22%，高于全行平均贷 款增长 0.93 个百分点，实现“三个不低于”；二是网上银行、手机银行等渠道不断完善， 直销银行成功上线，为跨区域营销、搭建行外获客渠道提供全新平台，荣获“2015 年区域 性商业银行手机银行最佳安全奖”；三是济南高新支行获得“省级青年文明号”，并被中国 银行业协会授予“规范服务五星级网点”和“规范服务千佳示范单位”，聊城开发区、东环、 杆石桥三家网点荣获“五星级”推荐资格，全行网点服务能力得到社会普遍认可；四是机构 网点下沉，实现县域机构网点快速发展，推出惠农消费贷、经营贷、农资按揭贷等多款产品， 投产银联助农取款业务，有效支持农村经济发展。 （4）优化风险管理手段，资产质量整体可控 一是提升全面风险管理能力，健全全面风险管理治理架构，调整全面风险管理实施规划， 建立项目群管理机制，推进内评体系建设，增强识别度量客户信用风险能力及风险回报管理 能力，提升信贷精细化管理水平；二是持续完善风险预警管理，开展大额授信客户名单管理， 针对特殊领域授信进行风险排查和专项检查，运用风险监控系统预警功能，及时排查风险客 户，快速化解风险隐患；三是开展“清收突击季”、“抓铁行动”，通过多种措施加大不良 清收，资产质量实现预期管控目标。截至年末，本行不良贷款余额 15.25 亿元，不良率 2.19%， 贷款拨备覆盖率 171.03%，拨贷比 3.74%，资产质量整体可控。 （5）成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，资本实力有效增强 2015 年上半年，本行成为全国首家在全国中小企业股份转让系统挂牌的城市商业银行， 成功募集资金 15 亿元，资本实力大幅增强，社会影响力、行业竞争力显著提升。本行开发 “齐鲁三板+”系列产品，为新三板中小企业创新发展提供综合服务，着力打造新三板伙伴 银行新形象。 1 存贷款余额按照银监会统计口径计算。 15 1. 主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 本期 项目 金额 上年同期 变动比例 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 变动比例 营业收入 4,231,789,486 19.84% 100.00% 3,531,232,952 24.62% 100.00% 营业支出 2,827,872,808 31.75% 66.82% 2,146,364,979 34.09% 60.78% 营业利润 1,403,916,678 1.38% 33.18% 1,384,867,973 12.33% 39.22% 营业外收入 57,158,656 48.89% 1.35% 38,389,089 178.19% 1.09% 营业外支出 8,926,664 -87.74% 0.21% 72,782,982 1599.25% 2.06% 1,196,468,204 9.27% 28.27% 1,095,008,748 9.13% 31.01% 净利润 项目重大变动原因： ① 2015 年度营业支出为 28.28 亿元，较 2014 年度增加 31.75%。主要原因是随着宏观 经济的走弱，不良率有所上升，针对此种情况，本行加大了资产减值损失的计提力度，全年 计提资产减值损失 10.35 亿元。 ② 2015 年度营业外收入为 0.57 亿元，较 2014 年度增加 48.89%。主要原因是处置固定 资产、财政奖励等增加。 ③ 2015 年度营业外支出为 892.67 万元，较 2014 年度减少 87.74%。主要原因是预计负 债计提减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 占营业收入比例 3,682,995,213 87.03% 3,112,378,697 88.14% 手续费及佣金净收入 373,383,241 8.82% 247,106,770 7.00% 其他净收入 175,411,032 4.15% 171,747,485 4.86% 4,231,789,486 100.00% 3,531,232,952 100.00% 利息净收入 合计 上期收入金额 占营业收入比例 按区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 济南市区 3,115,004,235 73.61% 2,470,533,666 69.96% 济南县域 222,018,456 5.25% 195,639,912 5.54% 济南以外地区 894,766,795 21.14% 865,059,374 24.50% 合计 4,231,789,486 100.00% 3,531,232,952 100.00% 收入构成变动的原因： ① 2015 年本行利息净收入较上年度增加的主要原因：一是贷款规模保持了较快增长， 贷款利息收入较上年度增加 4.68%；二是本行 2015 年度着力拓展资产多元化，各项投资规 模快速增长，投资利息收入相应增加 74%。 16 ② 2015 年本行手续费及佣金净收入增长迅速，主要原因是本行致力于优化盈利结构， 大力发展理财、代理、债券承分销等业务，相应手续费收入均大幅增加。 ③ 济南市区、济南县域营业收入增长较快，主要原因是济南辖区网点较多，业务规模 增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 19,531,155,587 17,954,602,730 投资活动产生的现金流量净额 -21,052,694,968 -11,004,974,207 筹资活动产生的现金流量净额 965,344,160 12,984,851 现金流量分析： ① 投资活动产生的现金流量净额变动的主要原因是可供出售金融资产、应收款项类投 资增加：一是 2015 年初基于利率处于下降周期的判断，加大了债券的投资力度，年内债券 投资规模持续增长，可供出售金融资产投资增加；二是 2015 年度为实现资产多元化，各类 非标投资额度增加，应收款项类投资增加。 ② 筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是本行 2015 年度完成增资扩股。 2. 资产负债结构分析 单位：元 本年期末 项目 金额 上年期末 变动比例 占总资产 的比重 金额 占总资 占总资产 产比重 变动比例 的比重 的增减 现金及存放中央银 行款项 25,868,613,106 12.70% 16.92% 22,952,732,283 24.09% 18.68% -1.76% 存放同业款项 1,387,216,003 -17.85% 0.91% 1,688,691,452 -14.22% 1.37% -0.46% 买入返售金融资产 5,130,000,000 -30.70% 3.36% 7,403,100,000 307.53% 6.02% -2.66% 发放贷款和垫款 66,983,584,489 13.32% 43.81% 59,109,584,660 14.93% 48.10% -4.29% 可供出售金融资产 17,491,980,840 79.90% 11.44% 9,723,424,130 17.39% 7.91% 3.53% 持有至到期投资 20,343,222,635 46.95% 13.31% 13,843,368,644 139.20% 11.27% 2.04% 应收款项类投资 11,411,633,539 182.24% 7.46% 4,043,216,986 80.11% 3.29% 4.17% 长期股权投资 938,270,245 9.28% 0.61% 858,601,411 13.49% 0.70% -0.09% 固定资产及在建工 程 662,985,390 3.20% 0.43% 642,443,533 29.06% 0.52% -0.09% 向中央银行借款 1,675,719,000 168123.77% - 996,125 -99.92% - - 同业及其他金融机 构存放款项 1,112,482,394 -47.16% - 2,105,394,681 428.92% - - 卖出回购金融资产 13,155,600,000 42.38% - 9,239,500,000 2317.45% - - 吸收存款 123,327,192,639 21.94% - 101,134,932,996 21.43% - - 资产总计 152,881,492,371 24.41% - 122,881,290,798 30.72% - - 资产负债项目重大变动原因： 17 ① 买入返售金融资产年末余额为 51.3 亿元，较年初减少 30.7%，主要原因是本行对资 产负债结构进行了适度配置，对低息资产规模进行适当压缩。 ② 可供出售金融资产年末余额为 174.92 亿元，较年初增加 79.9%，持有至到期投资规 模为 203.43 亿元，较年初增加 46.95%。主要原因是 2015 年初基于利率处于下降周期的判 断，加大了债券的投资力度，年内债券投资规模持续增长。 ③ 应收款项类投资规模年末余额为 114.12 亿元，较年初增加 182.24%，主要原因是 2015 年度为实现资产多元化，各类非标投资额度增加。 ④ 向央行借款变动较大的原因一是为支持小微企业业务发展，2015 年内本行先后两次 向央行申请了支小再贷款合计 8 亿元，专项用于发展小微信贷业务；二是央行给予 1.2 亿美 元的外汇储备资金支持用于发放贷款。 ⑤ 同业及其他金融机构存放款年末为 11.12 亿，较年初减少 47.16%，主要原因是本行 资金充裕，部分同业存款到期后不再续做。 ⑥ 卖出回购金融资产年末余额为 131.56 亿元，较年初增加 42.38%，主要原因是我行 通过货币市场灵活融通资金，2015 年着重建立多元化市场交易对手，货币市场资金融通量 增加。 3. 投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 单位：元 对外投资 期末投资金额 持股比例 章丘齐鲁村镇银行股份有限公司 50,903,608 41% 济宁银行股份有限公司 781,537,780 18.41% 德州银行股份有限公司 156,732,465 4.76% 山东省城市商业银行合作联盟有限公司 40,000,000 8.6% 400,000 1.33% 中国银联股份有限公司 8,134,839 0.27% 合计 1,037,708,692 - 城市商业银行资金清算中心 注：章丘齐鲁村镇银行股份有限公司作为本行子公司纳入并表管理，济宁银行股份有限公司、德州银行股 份有限公司按照权益法核算，其他以成本计量归入可供出售金融资产核算。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，本行未发生正常业务范围之外的委托理财、委托贷款、衍生品投资事项。 （三）外部环境的分析 1. 面临的挑战 （1）外部环境更加错综复杂。当前，我国仍处于三期叠加时期，经济结构调整深入推 进，内生动力显著不足、增速下行趋势明显，实体企业面临“去产能、去库存、去杠杆”等 多重压力，银行业在资产质量管控、业务结构调整等多方面承受较大压力。 （2）同业竞争更加多元化。金融分业限制将会被逐步打破，证券、保险、基金、信托、 18 金融租赁、消费金融公司等非银机构将在诸多领域与银行业展开竞争。同时，银行业内部将 进一步分化，大银行将会走向集团化、综合化经营；中小银行将着重在某些特定领域寻求特 色化经营。 （3）盈利增速空间进一步压缩。受利率市场化进程加速、金融脱媒持续深入和不良大 幅侵蚀等因素影响，银行业净息差将持续缩窄，盈利能力面临挑战、增速空间进一步压缩。 （4）直接融资比例大幅上升。随着多层次资本市场的快速发展，“互联网+”与金融的 全面融合，社会融资结构、融资方式发生较大变化，直接融资比例不断提高，对银行传统业 务发展带来较大冲击。 2. 发展机遇 （1）经济发展长期向好的基本面没有变。从中国经济发展总体态势看，随着“十三五” 规划的推进实施，供给侧改革的持续推进，京津冀协同发展等重点项目、工程的深入开展， 产业结构的不断优化，国家对战略性新兴产业和科技创新创业企业发展的大力支持以及“大 众创新、万众创业”、普惠金融、绿色金融相关政策的落地实施都将创造巨大的金融需求， 社会融资总量将保持较快增长，为银行业发展提供巨大增量空间的同时，也为银行业主动进 行经营结构调整创造有利宏观环境。从山东省发展角度来看，山东经济发展水平较高，总量 较大，一些行业在全国拥有比较优势，县域经济较为发达。同时，城镇化发展给银行业务拓 展带来了巨大的市场机遇。“省会经济圈”的加快建设、“蓝黄战略”的有序推进和济南市 “四个中心”建设的提出为本行抢抓商机，筹谋布局，寻求新的发展增长点提供了重大战略 机遇。 （2）客户需求不断升级。在财富差异和文化多元化等因素的影响下，个人客户需求差 异拉大，存在着客户群体细分、金融服务差别化的客观要求。个人中高端客户对投资、理财 等全方位金融服务需求旺盛，其将成为各家银行重点关注的高附加值客户。受投融资方式变 化等因素影响，大中型企业客户财务和资金管理集中化趋势不断增强，对银行现金管理、财 务顾问等综合服务提出了更高的要求。小企业客户对信贷业务的需求旺盛，要求银行提供更 加快速、便捷、高效的服务。 （四）竞争优势分析 1. 竞争优势 （1）治理结构日趋完善。经过多年努力，本行治理结构不断完善，股权结构日趋合理， 股东大会、董事会、监事会、高级管理层的三会一层组织架构健全，各主体间职责边界清晰、 运作协调，董事会、监事会和高级管理层具有丰富的从业经验，恪尽职守，以银行长远发展 和为广大股东创造价值为己任，持续推动银行稳健发展。 （2）经营发展基础更加稳固。2015 年，本行资产规模迈上新台阶，存贷款规模大幅提 升，经营利润稳步增长，各项指标发展协调性进一步增强，具备了快速发展的能力和基础， 综合竞争力明显提高，后发潜质和优势逐步显现。 19 （3）风险防控能力持续提升。2015 年，本行持续推进全面风险管理体系建设，提升各 项风险的治理能力和技术水平，强化对不良资产的专业化管理，积极开展“不良清收季”、 “抓铁行动”等专项活动，实现了不良管控的预期目标。 （4）发展保障更为有力。2015 年，本行积极采取补资本、强技术、促转型、拓机构、 增人员等多项措施，业务发展保障得到全面提升。成功登陆新三板，打通资本补充新通道， 提升业内竞争力。科技能力持续提升，启动“916 工程”，增强了业务发展的科技支持，奠 定了同业合作的新基础。持续深化大零售转型，积极拓展优质客户，个人金融资产实现新突 破。筹建临沂分行，加快小微支行设立，改造低效机构，网点布局实现新拓展。加大年轻干 部选拔力度、社会招聘力度、人员培训力度，队伍建设展现新活力。 2. 竞争劣势 （1）市场竞争力有待提升。零售业务、小微企业业务等战略性业务品牌优势、客户认 可度、市场粘度仍需进一步增强，转型发展、创新发展仍需持续提速。 （2）风险管控能力有待增强。受复杂环境影响，信用风险管控仍存在较大压力，风险 管理的能力有待进一步增强，不良资产的专业化处置水平有待提升。 （3）经营模式有待进一步优化。随着国家经济结构调整及金融改革的全面深入推进， 传统经营模式面临较大挑战，需结合经济环境及改革方向进一步优化调整。 （五）持续经营评价 本行在“成为具有竞争力的区域性商业银行”战略愿景的指引下，秉承“诚信、创新、 效率、责任、共赢”的核心价值理念，以“规模、质量、效益”协调发展观为根本要求，坚 持以客户为中心，以市场为导向，持续创新经营和服务模式，积极推动综合化经营和跨区域 经营，不断提升发展质量和效益，建立并不断完善全面风险管理体系，努力提高应对未来挑 战的风险管理水平，进一步深耕当地市场，挖掘市场潜力，构建互利多赢局面。2015 年， 本行整体规模迈上新台阶，实现了与资本市场的成功对接，业务发展日趋多元化，转型工作 深入推进，全面风险管理取得阶段性成效，持续经营能力显著增强。 （六）自愿披露 1. 截至报告期末的补充财务指标 项目 标准 2015 年末 资本充足率 ≥10.5% 11.69% 一级资本充足率 ≥8.5% 10.54% 核心一级资本充足率 ≥7.5% 10.54% 流动性比例 ≥25% 48.81% 存贷比 ≤75% 56.12% 拆入资金比 ≤8% 0.00 拆出资金比 ≤8% 0.00 ≤5% 2.19% 拆借资金比例 不良贷款率 20 利息回收率 - 96.43% 单一最大客户贷款集中度 ≤10% 7.03% 单一集团客户授信集中度 ≤15% 9.96% 最大十家客户贷款集中度 ≤50% 43.38% 资产利润率 ≥0.6% 0.87% 资本利润率 ≥11% 13.85% 拨备覆盖率 ≥150% 171.03% 贷款拨备率 ≥2.5% 3.74% 注：上述指标引用数据来自于本报告所披露的财务报表及有关附注，并按照银监会统计口径和指标定义计 算，具体计算公式如下： 1. 资本充足率=资本净额/风险加权资产×100%，按照银监会颁布的于 2013 年 1 月 1 日开始生效的《商业银 行资本管理办法（试行）》及相关规定计算 2. 一级资本充足率=一级资本净额/风险加权资产×100% 3. 核心一级资本充足率＝核心一级资本净额/风险加权资产×100% 4. 流动性比例=流动性资产/流动性负债×100% 5. 存贷比=各项贷款余额/各项存款余额×100%，按照银监会于 2014 年 6 月 30 日发布实施的《中国银监会 关于调整商业银行存贷比计算口径的通知》计算 6. 拆入资金比=拆入资金余额/各项存款余额×100%；拆出资金比=拆出资金余额/各项存款余额×100% 7. 不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100% 8. 利息回收率=（利息收入－表内应收利息当年新增－核销表内利息）/（利息收入＋表外应收利息当年新 增＋核销表外利息）×100% 9. 单一最大客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100% 10. 单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100% 11. 最大十家客户贷款集中度=最大十家客户贷款余额/资本净额×100% 12. 资产利润率=税后利润/资产平均余额×100% 13. 资本利润率=税后利润/（所有者权益+少数股东权益）平均余额×100% 14. 拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100% 15. 贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额×100% 2. 资本构成及管理情况 （1）资本充足率的计算范围包括本行以及符合中国银监会《商业银行资本管理办法（试 行）》规定的本行直接或间接投资的金融机构。 （2）资本充足率计量结果 下表列示了报告期末本行根据《商业银行资本管理办法（试行）》计量的资本充足率情 况。 单位：元 项目 资本净额 核心一级资本 核心一级资本扣除项目 核心一级资本净额 其他一级资本 2015 年末 2015 年初 11,087,949,432 7,713,503,602 3,374,445,830 10,012,292,462 7,219,577,679 2,792,714,784 15,755,174 304,010,317 -288,255,143 9,996,537,288 6,915,567,361 3,080,969,927 2,125,572 960,430 1,165,142 21 报告期内增减 其他一级资本扣除项目 0 0 0 一级资本净额 9,998,662,860 6,916,527,791 3,082,135,069 二级资本 1,089,286,572 796,975,811 292,310,761 0 0 0 信用风险加权资产 88,226,273,611 63,458,715,686 24,767,557,925 市场风险加权资产 62,104,839 254,782,562 -192,677,723 操作风险加权资产 6,541,946,633 5,478,237,563 1,063,709,070 风险加权资产合计 94,830,325,083 69,191,735,810 25,638,589,272 核心一级资本充足率 10.54% 9.99% 0.55% 一级资本充足率 10.54% 10.00% 0.54% 资本充足率 11.69% 11.15% 0.54% 二级资本扣减项 （3）风险加权资产计量 本行按照《商业银行资本管理办法（试行）》计量的风险加权资产情况：信用风险加权 资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本 指标法，风险加权资产计量结果具体见上表。 （4）本行实施新资本管理办法的情况 报告期内，本行按照中国银监会和山东银监局关于实施《商业银行资本管理办法（试行）》 的工作部署，稳步推进新资本管理工作。一是结合发展规划，积极推动资本补充工作，完成 增资扩股，充实本行资本金；二是启动 2016-2018 年资本规划，确保未来资本充足率保持适 当水平；三是继续实施高效的资本约束机制，定期对全行资本充足率水平进行评估、预测， 据此确定发展规模，调整业务结构；四是按照《齐鲁银行内部资本充足评估程序管理办法》 对全行资本充足程序运行情况进行检查监测，并开展资本充足率压力测试，确保资本对风险 的有效覆盖。 3. 消费者权益保护工作开展情况 报告期内，本行采取多项措施，积极落实消费者权益保护各项工作，切实保护消费者合 法权益。一是制定消费者权益保护工作管理办法并修订客户投诉管理办法，从制度源头上保 护消费者的各项合法权益；二是实施减费让利，除了政府要求的免（减）收费项目外，自主 增加了 21 项免费项目，并在银行卡和电子银行业务方面实施减费让利；三是强化服务意识， 全面落实投诉处理工作制度，并增设一部投诉专线，提高投诉处理效率和质量；四是加强消 费者权益保护的宣传工作，开展了“3.15 金融消费者权益日”、“普及金融知识万里行”、 “金融知识进万家”、“金融知识普及月”等金融知识宣传活动和反洗钱、打击非法买卖银 行卡、征信宣传、“网络安全周”等专题宣传活动，构建了常态化的金融消费权益保护宣传 体系。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 22 当前，受国内经济增速持续放缓，产业结构调整逐步加速，金融改革持续推进，利率市 场化继续深化，互联网金融迅速发展，民营银行快速崛起等因素影响，同业竞争日益激烈， 不良形势依然严峻，盈利空间进一步挤压，对银行经营带来较大挑战，但同时也为银行业务 创新和转型发展带来了新机遇。本行将紧抓经济创新发展及金融改革持续深化等有利契机， 进一步解放思想、创新观念，持续推进转型发展，努力提高经营效益，积极塑造核心竞争力， 提升品牌价值和股东价值。 （二）公司发展战略 本行坚持以“成为具有竞争力的区域性商业银行”为愿景，围绕“突破发展”和“战略 转型”两条主线，大力提升风险管控能力、信息科技服务能力和人力资源管理能力，放大营 销能力、放大法人功能、加大市场粘度、发挥省会优势，努力实现业务管理模式向流程银行 转变、资本配置模式向经济资本管理模式转变、服务渠道向多渠道功能互补和协调联动转变、 盈利模式向收入结构多元化转变、网点向以服务和营销为主的零售营销服务型转变。2016 年，本行将坚持以“开拓创新、特色经营、严控风险、突破发展”为总体工作思路，合理统 筹各项目标，深化改革、持续转型、夯实基础，实现更好发展。 （三）经营计划或目标 2016 年，本行将紧紧把握“十三五”规划实施的有利时机，按照“开拓创新、特色经 营、严控风险、突破发展”的总体指导思想，持续提升经营管理水平，保持业务规模和盈利 稳定增长，预计资产规模 1,830 亿左右，资本充足、资产质量、流动性等指标达到监管标准。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当理 解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 1. 经济下行压力依然严峻。在外需疲弱、产能过剩和“去杠杆”等因素的综合影响下， 国内经济增速进一步放缓，银行业信贷需求不旺，盈利增长面临较大不确定性。 2. 金融改革持续推进。党的十八届五中全会和中央经济工作会议均作出了加速金融改 革的相关部署，利率市场化、互联网金融、民营银行、多层次资本市场建设等重大金融改革 加速推进，商业银行传统经营模式面临严峻挑战。 3. 风险压力进一步增大。受“去产能、去库存、去杠杆”等因素影响，银行业前期积 累的潜在违约风险正在逐步暴露，银行资产质量管控面临较大压力。同时，伴随利率市场化 推进、汇率弹性增强、资本流动频繁，市场风险压力上升趋势明显。 4. 传统银行业务面临挤压分流。互联网金融发展迅速，私募股权、风险投资等新兴金 融业态日趋活跃，直接融资比例持续上升，一定程度上挤占了银行传统业务市场，对银行传 统经营模式带来了冲击。 23 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 本行面临信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、合规风险、声誉风险等各类风 险。报告期内，本行不断完善全面风险管理体系建设，建立健全各类风险管理制度，加强系 统建设，优化管理流程，扎实推进各项风险管理工作，不断提升全行风险管理水平。 1. 全面风险管理 本行根据全面风险管理规划安排，积极推进全面风险管理框架完善和新资本协议项目实 施： （1）加强风险管理执行委员会的履职力度。一是制定《风险管理执行委员会管理办法》， 明确组织架构及成员设置，确定委员会职责分工及议事规则；二是组织风险管理执行委员会 例会，审议风险相关议题，提高风险管理决策能力。 （2）编制《齐鲁银行风险偏好声明》，完善风险偏好体系。 （3）实施全面风险管理规划项目群管理。建立项目群管理机制，按月实施项目群进度 管理、质量管理、文档管理。 2. 信用风险管理 信用风险是指银行面临的借款人或对方当事人未能履行约定契约中的相关义务而造成 经济损失的风险。 受过剩产能压缩、经济结构调整、担保圈风险蔓延、民间借贷传染等影响，信用风险表 现形式更加多元化、复杂化，防控难度增加。针对复杂严峻的内外部环境影响，本行着力完 善各项信用风险管理工作，不断强化信用风险管控措施。2015 年末，信贷资产质量各项指 标控制在预期范围内，年内重点开展以下风险管理工作： （1）推进信用风险内评体系建设。持续优化非零售内部评级体系，上线事业单位、金 融机构等模型，完成非零售内部评级体系的建设工作，并实现稳定运行。建设零售内部评级 体系，完成授信敞口 500 万（含）以下小微企业模型的建设，并顺利投产应用于本年度集中 评级，启动零售评分卡 CTP 项目，开发个人申请评分卡并确定应用策略。 （2）完善授信业务管理制度。制定 2015 年度授信政策，并对异地授信业务政策进行调 整，加强对重点监控行业投向贷款的限额管理，将客户评级结果作为授信准入的刚性标准。 2015 年下半年，根据业务发展需要，修订了 2015 年授信政策，对重点监控行业限额作出调 整；修订《齐鲁银行同业授信管理办法》、《齐鲁银行信贷业务全流程精细化管理办法》、 《齐鲁银行统一授信管理办法》等，持续完善和规范授信业务。 （3）强化信用风险管控工作。落实大额授信客户名单管理，强化大额授信客户风险管 控；开展按揭业务、异地授信业务、汽车销售行业、股权质押业务等领域风险排查和专项检 查工作，提示相关业务风险；组织非零售评级、贷后管理和预警管理等方面风险管理实务操 作培训。 24 （4）完善系统科技支持。上线非零售内评系统，全面应用于对公客户内部评级工作； 优化信贷系统同业授信模块；上线新版贷后检查模板，细化授信后检查内容。 3. 操作风险管理 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造 成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。2015 年，我行大力推进操 作风险管理体系建设，重点完成以下工作： （1）完善操作风险管理体系，制定《齐鲁银行操作风险与控制自我评估管理办法》、 《齐鲁银行关键风险指标管理办法》、《齐鲁银行操作风险事件管理办法》等。 （2）建设完成操作风险管理系统，并上线试运行。 （3）报告期内，通过案例收集和分析、流程评估、数据挖掘、内控测试等工作，丰富 管理手段。 （4）完成信息科技全面风险评估；持续完善业务连续性管理水平，修订业务连续性管 理文件，完成业务连续性演练规划。 4. 市场风险管理 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表 内和表外业务发生损失的风险。2015 年市场风险防控工作措施到位，较好地应对了市场利 率波动的情况。 （1）完善制度体系。制定《齐鲁银行市场风险模型管理办法》和《齐鲁银行金融工具 市值重估管理办法》，进一步完善市场风险管理制度体系，规范相关业务操作流程。 （2）按日监控市场风险限额、止损限额及交易限额执行情况，按日监督资金业务、债 券买卖、理财、外汇及转贴现业务授权情况，强化市场风险管控。 5. 流动性风险管理 流动性风险是指银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获 得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。2015 年我行流动性风险各项指标均达 到监管要求，流动性整体状况较好。 （1）按日监测各类流动性风险指标及限额情况，按季开展流动性压力测试工作。 （2）优化流动性风险管理信息系统功能，调整业务模型和系统参数。细化流动性缺口 期限，实现不同区间压力测试测算；完善优质流动性资产测算功能，重新梳理数据存储格式； 调整存款沉淀率模型参数。 6. 合规风险管理 合规风险是指银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财 务损失和声誉损失的风险。2015 年我行合规风险管理重点开展了以下工作： （1）持续完善合规管理制度，制定《齐鲁银行分支机构 2015 年经营合规及管理考核办 法》和《齐鲁银行授信业务责任追究管理办法》，修订《齐鲁银行内控合规员管理办法》， 25 强化合规风险约束和违规问责，完善合规管理组织架构。 （2）紧密跟踪监管动态，及时根据外部规则的更新变化情况进行内化；认真落实各项 监管意见和要求，不断优化业务管理制度和流程。 （3）积极开展各项业务检查，强化问题跟踪整改和违规问责，不断提升各项业务的合 规水平。 （4）组织合规培训以及合规创意主题演讲比赛等合规文化宣传活动，持续提升员工合 规意识。 7. 声誉风险管理 声誉风险是指由银行经营、管理及其他行为或声誉事件导致利益相关方对银行负面评价 所引起的风险。 2015 年本行通过对各业务领域声誉风险进行排查，定期监控网络舆情等方式，持续加 强声誉风险管理。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，本行无新增风险因素。 （三）贷款的主要行业分布情况 单位：元 行业种类 余额 比例 制造业 12,842,114,230 18.45% 批发和零售业 10,758,381,837 15.46% 租赁和商务服务业 6,429,291,826 9.24% 建筑业 4,989,653,789 7.17% 房地产业 3,709,788,131 5.33% 合计 38,729,229,813 55.65% （四）最大十名贷款客户情况 单位：元 序号 贷款企业名称 贷款余额 占贷款总额比例 占资本净额比例 1 山东海洋工程装备有限公司 779,232,000 1.12% 7.03% 2 山东道远建筑工程有限公司 625,400,000 0.90% 5.64% 3 天津天铁冶金集团商贸有限公司 500,000,000 0.72% 4.50% 4 天津信诺融资租赁有限公司 499,500,000 0.72% 4.50% 5 东兆长泰投资集团有限公司 428,800,000 0.62% 3.87% 6 山东省金融资产管理股份有限公司 400,000,000 0.57% 3.61% 7 天津同舟新能源科技有限公司 400,000,000 0.57% 3.61% 8 天津御河沿置业有限公司 400,000,000 0.57% 3.61% 9 天津市河东区土地整理中心 400,000,000 0.57% 3.61% 10 济南四建集团房地产开发有限责任公司 377,500,000 0.54% 3.40% 4,810,432,000 6.90% 43.38% 合计 26 注：贷款总额按照银监会统计口径计算。 （五）贷款风险分类方法及各类不良贷款的结构 1. 贷款风险分类方法 本行根据银监会《贷款风险分类指引》制定信贷资产风险分类管理办法，用以进行贷款 风险衡量及管理。本行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷 款被视为不良信贷资产。 根据信贷资产质量五级分类实施细则，信贷资产分类的核心定义为： 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的 因素。 次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能 收回极少部分。 2. 贷款五级分类情况 单位：元 期末余额 期初余额 本期增减 (增加+，减少-) 期末 占比 期初 占比 占比增减 (增加+，减少-) 正常贷款 65,398,910,550 58,854,065,285 +6,544,845,265 93.72% 95.71% -1.99% 关注贷款 2,855,241,187 1,581,749,134 +1,273,492,053 4.09% 2.57% +1.52% 次级贷款 975,056,566 704,333,808 +270,722,758 1.40% 1.14% +0.26% 可疑贷款 545,988,770 347,909,733 +198,079,037 0.78% 0.57% +0.21% 损失贷款 3,868,281 4,443,708 -575,427 0.01% 0.01% 0.00% 不良贷款合计 1,524,913,617 1,056,687,249 +468,226,368 2.19% 1.72% +0.47% 贷款合计 69,779,065,354 61,492,501,668 +8,286,563,686 100% 100% - 项目 注：本表按照银监会统计口径计算。 （六）贷款准备的变动情况 单位：元 项目 期初数 本期计提 收回以前年 度已核销 本期核销及 转出 因折现价 值上升导 致的转回 期末数 贷款准备 2,101,149,740 872,568,331 113,923,224 429,274,061 50,311,358 2,608,055,876 （七）投资减值准备、抵债资产减值准备等其他主要资产减值准备情况 单位：元 项目 期初数 存放同业款项减值准备 期末数 19,502,647 27 19,502,647 应收款项类投资减值准备 69,003,901 219,632,300 抵债资产减值准备 22,063,922 22,063,922 其他应收款减值准备 55,130,828 67,060,019 （八）抵债资产情况 单位：元 种类 期末余额 占比 土地使用权 335,953,282 56.30% 房产及其他 260,811,726 43.70% 合计 596,765,008 100% （九）主要表外项目情况 1. 开出保函 截至报告期末，本行开出保函 14.83 亿元，较年初增加 187.85%。 2. 开出信用证 截至报告期末，本行开出信用证 19.64 亿元，较年初下降 25.38%。 3. 开出银行承兑汇票 截至报告期末，本行开出银行承兑汇票 340.38 亿元，较年初增加 21.43%。 4. 承诺 截至报告期末，本行贷款承诺 6.59 亿元，较年初增加 46.50%。 （十）集团客户授信业务的风险管理情况 为加强本行集团关联客户管理，监控授信集中度指标，有效防范和控制本行集团关联客 户授信业务风险，根据银监会《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，本行制定了《齐 鲁银行集团关联客户管理暂行办法》，建立了集团关联客户的识别、认定、退出标准，明确 了各机构、部门的管理职责。截至报告期末，本行集团客户中，山东海洋工程装备有限公司 授信净额 110,473.84 万元，占本行资本净额的 9.96%；济南城市建设投资集团有限公司授信 净额 90,000 万元，占本行资本净额的 8.12%；天津天铁冶金集团有限公司授信净额 89,994.60 万元，占本行资本净额 8.12%；大连德银置业有限公司授信净额 70,000 万元，占本行资本 净额 6.31%。 （十一）不良资产管理的主要政策措施及效果 报告期内，本行继续完善不良资产管理手段，坚持采取不良资产的定期调度和分析机制， 加强管理效果；制定、修订并实施各项不良资产管理文件；持续推进不良资产诉讼、清收工 作；注重问题及隐患贷款的风险防控，加大资产排查力度，实现问题贷款的及时退出，控制 不良贷款增长幅度，不良资产管理达到预期目标。 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 28 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 29 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 二、 （一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、 （三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 二、 （四） 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 报告期内，本行的关联交易是正常银行授信业务以及正常的国际业务合作。本行的关联 交易按照商业原则，以不优于非关联方同类交易的条件进行。 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 截至 2015 年 12 月末，关联方在本行贷款余额 1,256,000,637 元。 年利息收入 59,356,461 元。 贷款业务 银行承兑汇票业务 发生金额 3,500,000,000 元 截至 2015 年 12 月末， 关联方在本行银行承兑汇票余额 500,762,774 元。 信用证业务 截至 2015 年 12 月末，关联方在本行信用证余额 1,915,600 元。 保函业务 截至 2015 年 12 月末，关联方在本行保函余额 7,944,637 元。 保兑信用证业务 不适用 截至 2015 年 12 月末，关联方在本行保兑信用证余额 162,340,000 元。 存款业务 不适用 截至 2015 年 12 月末，关联方在本行存款余额 435,935,948 元。年 利息支出 45,584,658 元。 注：2015 年按照监管要求对关联交易金额进行预计，预计金额为敞口额度，年内关联交易授信余额扣除保证金存款、 质押的银行存单、国债后的敞口未超出预计金额。 报告期内，本行无偶发性关联交易事项。 30 （二）承诺事项的履行情况 1. 根据中国银监会《关于加强中小商业银行主要股东资格审核的通知》（银监办发 〔2010〕115 号）的规定以及澳洲联邦银行、兖州煤业股份有限公司签署的书面承诺，澳洲 联邦银行在报告期内所认购的 9,440 万股股份、兖州煤业股份有限公司在报告期内所认购的 24,621 万股股份，自股份交割之日起 5 年内不得进行转让。上述股票已锁定。 2. 持有本行内部职工股超过 5 万股（含）的个人股东已承诺在本行股票挂牌之日起三 年内不直接或间接转让持有的本行股份，上述三年持股锁定期满后，每年出售的本行股份不 超过其持股总数的 15%，五年内不超过其持股总数的 50%。上述股票已锁定。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产 冻结 271,070 0.00018% 本行因申请信贷业务诉讼，提供的历北营业楼（济 房权证天字第038944号）财产担保。 房产 冻结 1,092,115 0.00071% 本行因申请信贷业务诉讼，提供的开元房屋（济房 权证历字第252781号）财产担保。 累计值 - 1,363,185 0.00089% - 上述冻结系因银行正常信贷业务产生，未对本行日常经营活动产生任何不利影响。 （四）自愿披露重要事项 1. 重大关联交易情况 单位：元 关联股东 济钢集团有 限公司 山东三庆置 业有限公司 济南西城置 业有限公司 重大关联交易内容 贷款企业名称 业务种类 授信金额 风险额 济钢集团国际工程技术有限公司 银行承兑汇票、信用证 12,915,600 8,915,600 济钢集团商业贸易有限公司 贷款、银行承兑汇票 21,000,000 21,000,000 济钢集团有限公司钢材超市 贷款、银行承兑汇票 66,763,193 48,257,800 济南鲍德汽车运输有限公司 贷款、银行承兑汇票 63,100,637 53,100,500 山东鲍德翼板有限公司 贷款 10,000,000 10,000,000 山东钢铁股份有限公司济南分公司 贷款、银行承兑汇票 245,000,000 185,000,000 山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 银行承兑汇票、保函 16,433,581 16,199,500 山东球墨铸铁管有限公司 保函 7,710,637 0 济南奇盛数码科技有限公司 贷款 150,000,000 150,000,000 山东凯文科技职业学院 贷款 80,000,000 80,000,000 山东凯文信息科技有限公司 贷款、银行承兑汇票 180,000,000 160,000,000 山东荣宝斋文化投资置业有限公司 贷款 150,000,000 150,000,000 山东三庆城市置业有限公司 银行承兑汇票 130,000,000 0 山东三庆科技开发有限公司 贷款、银行承兑汇票 100,000,000 60,000,000 济南西城资产管理有限公司 贷款 20,000,000 20,000,000 济南西客站交通运输有限公司 贷款 300,000,000 300,000,000 31 兖州煤业股 份有限公司 中垠地产有限公司 贷款 200,000,000 200,000,000 注：此项数据依据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定披露，统计口径为公司口径。 2. 股东及其关联企业的不良贷款情况 截至报告期末，本行股东及其关联企业不存在不良贷款情况。 32 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 期初 股份性质 本期变动 （增加+，减少-） 期末 数量 比例 (%) 2,368,093,516 99.972 - - - - - 218,826 0.009 -197,258 21,568 0.001 核心员工 - - - - - 有限售股份总数 656,484 0.028 +385,391,497 386,047,981 13.590 - - - - - 656,484 0.028 +197,258 853,742 0.030 - - - - - 2,368,750,000 - +472,000,000 2,840,750,000 - 无限售股份总数 无限售条 其中：控股股东、实际控制人 件股份 董事、监事、高管 有限售条 其中：控股股东、实际控制人 件股份 董事、监事、高管 核心员工 总股本 比例 (%) 数量 +86,608,503 2,454,702,019 普通股股东人数 86.410 4308 （二）股份主要变动情况 单位：股 股本类型 国家股 本次变动前 本次变动增减（增加+，减少-） 本次变动后 25,561,757 -3,163,922 22,397,835 1,730,645,596 +337,712,659 2,068,358,255 外资股 473,750,000 +94,400,000 568,150,000 自然人股 138,792,647 +43,051,263 181,843,910 2,368,750,000 +472,000,000 2,840,750,000 企业法人股 合计 注：报告期内，本行定向发行股票 47,200 万股，其中澳洲联邦银行认购 9,440 万股，兖州煤业股份有限公司认购 24,621 万股，济 南西城置业有限公司认购 10,717 万股，中国重型汽车集团有限公司认购 1,872 万股，济南市市中区财政局认购 200 万股，山东齐 鲁汽车贸易有限公司认购 200 万股，济南苍合经贸有限公司认购 150 万股。 （三）普通股前十名股东情况 单位：股 期末持股数 期末 持股 比例 (%) 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 （增加+，减 少-） 1 澳洲联邦银行 473,750,000 +94,400,000 568,150,000 20.00 94,400,000 473,750,000 2 济南市国有资产运 营有限公司 422,500,000 0 422,500,000 14.87 0 422,500,000 33 3 兖州煤业股份有限 公司 0 +246,210,000 246,210,000 8.67 246,210,000 0 4 济南西城置业有限 公司 0 +183,170,000 183,170,000 6.45 0 183,170,000 5 济钢集团有限公司 117,000,000 0 117,000,000 4.12 0 117,000,000 6 济南市经济开发投 资公司 115,313,957 0 115,313,957 4.06 0 115,313,957 7 山东建邦投资管理 有限公司 106,000,000 0 106,000,000 3.73 0 106,000,000 8 日照钢铁控股集团 有限公司 100,000,000 0 100,000,000 3.52 0 100,000,000 9 山东三庆置业有限 公司 99,000,000 0 99,000,000 3.48 0 99,000,000 10 中国重型汽车集团 有限公司 70,500,000 +18,720,000 89,220,000 3.14 0 89,220,000 +542,500,000 2,046,563,957 72.04 340,610,000 1,705,953,957 合计 1,504,063,957 前十名股东间相互关系说明： 济南市国有资产运营有限公司、济南西城置业有限公司、济南市经济开发投资公司同受济南市财政局控制；除 此之外，本行前十名股东之间无关联关系。 （四）最大十名股东股权转让情况 报告期内，中润富泰投资有限公司将持有的 4,500 万股股份转让给济南西城投资发展有 限公司；山东省塑料工业有限公司持有的 3,600 万股股份经公开拍卖，被济南市中级人民法 院裁定给济南西城置业有限公司；济南汇融生物科技开发有限公司持有的 4,000 万股股份经 公开拍卖，被烟台市中级人民法院裁定给济南西城置业有限公司。 （五）最大十名股东所持本行股份的质押、托管、冻结情况 截至报告期末，最大十名股东所持本行股份质押的有：济南市国有资产运营有限公司， 质押 15,450 万股；济南市经济开发投资公司，质押 10,550 万股；山东建邦投资管理有限公 司，质押 9,690 万股；山东三庆置业有限公司，质押 9,900 万股。 截至报告期末，本行股份全部托管登记至中国证券登记结算有限责任公司北京分公司。 截至报告期末，最大十名股东无股份冻结情况。 （六）持股 5％以上股东情况 1. 澳洲联邦银行成立于 1911 年，是澳大利亚领先的综合金融服务机构，公司注册号为 123123124，其在澳大利亚、新西兰、欧洲、美国和亚太地区都设有分支机构，全球拥有 52,000 名员工。澳洲联邦银行的产品及服务包括零售业务、公司业务、机构业务、基金管理、养老 年金、保险和投资业务等。 2. 济南市国有资产运营有限公司成立于 2005 年 8 月 18 日，为有限责任公司（自然人 投资或控股的法人独资）， 统一社会信用代码 913701007797104780， 注册资本为人民币 42,140 万元，住所为济南市历下区经十东路 10567 号，法定代表人为王欣。公司主要从事管理政府 34 项目的投融资业务；对外融资、投资；从事政府授权范围内的国有资产运营、管理；受市国 土资源局委托，负责对市重点工程投资建设项目规划控制范围内土地的整理、熟化和收储工 作。 3. 兖州煤业股份有限公司成立于 1997 年 9 月 25 日，为股份有限公司，统一社会信用 代码为 91370000166122374N，注册资本为 491,840 万元，住所为邹城市凫山南路 298 号， 法定代表人为李希勇。公司主要从事煤炭采选，销售（其中出口应按国家现行规定由拥有煤 炭出口经营权的企业代理出口），矿区自有铁路货物运输；公路货物运输；港口经营；矿山 机械设备制造、销售、租赁、维修、安装、撤除；其他矿用材料的生产、销售等。 4. 济南西城置业有限公司成立于 2012 年 3 月 6 日，为有限责任公司（法人独资），注 册号为 370100000052000，注册资本为 20 亿元，住所为济南市槐荫区经十路 29851 号槐荫 政务中心东北角附二楼 D011 厅，法定代表人为张伟。公司主要从事房地产开发与经营；房 地产营销策划。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - - - - 优先股总计 三、控股股东、实际控制人情况 本行无控股股东及实际控制人。 四、股份代持情况 本行无股份代持情况。 35 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 发行方案公告时间 2014 年 8 月 7 日 新增股票挂牌转让日期 2015 年 8 月 6 日 发行价格（元/股） 3.18 发行数量（股） 472,000,000 募集金额（元） 1,500,960,000 发行对象中董监高与核心员工人数 0 发行对象中做市商家数 0 发行对象中外部自然人人数 0 发行对象中私募投资基金家数 0 发行对象中信托及资管产品家数 0 募集资金用途（具体用途） 本次募集资金全部用于补充核心资本 募集资金用途是否变更 否 二、债券融资情况 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 三、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 - - - - - - 合计 - - - - - 四、利润分配情况 2015 年度分配预案 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 根据股东大会决议 1.2 元 - - 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2015 年 10 月 15 日 1元 - - 2014 年度已分配 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 学历 任期 任职单位及职务 在公 司是 否领 取薪 水 王晓春 董事长 女 55 研究生 2013.12-2016.12 齐鲁银行党委书记、董事长 是 男 52 研究生 2014.07-2016.12 2013.12-2016.12 齐鲁银行党委副书记、副董事 长、行长 是 男 58 研究生 2013.12-2016.12 齐鲁银行党委副书记 是 齐鲁银行常务副行长、 董事会秘书 是 黄家栋 胡晓蒙 副董事长 行长 执行董事 执行董事 赵学金 常务副行长 2015.11-2016.12 男 54 本科 董事会秘书 2013.12-2016.12 2015.04-2016.12 陈晓 独立董事 男 52 研究生 2013.12-2016.12 清华大学经济管理学院教授 是 张一弛 独立董事 男 49 研究生 2013.12-2016.12 北京大学光华管理学院教授 是 鲁钟男 独立董事 男 60 研究生 2014.03-2016.12 无 是 李五玲 独立董事 女 65 本科 2014.03-2016.12 原中国建设银行山东省分行资 深专员（已退休） 是 张伟 非执行董事 男 48 研究生 2016.02-2016.12 济南西城投资开发集团有限公 司党委书记、董事长 否 布若非 (Michael Charles Blomfield) 非执行董事 男 45 本科 2014.03-2016.12 澳洲联邦银行高级亚洲顾问 否 赵青春 非执行董事 男 47 研究生 2016.02-2016.12 兖州煤业股份有限公司财务总 监 否 尉可超 非执行董事 男 49 本科 2015.11-2016.12 山东钢铁股份有限公司副总经 理 否 王建军 监事长、 职工监事 男 58 本科 2013.12-2016.12 齐鲁银行监事长 是 张海燕 职工监事 女 54 本科 2013.12-2016.12 刘霞 职工监事 女 46 本科 2013.12-2016.12 马建春 外部监事 女 45 研究生 2015.08-2016.12 王丽敏 外部监事 女 39 本科 2015.08-2016.12 胡文明 股东监事 男 42 专科 2013.12-2016.12 吴立春 股东监事 男 52 本科 2013.12-2016.12 37 齐鲁银行首席审计官、 章丘齐鲁村镇银行董事长 齐鲁银行内审部总经理 山东财经大学金融学院教授 中泰证券有限公司业务协同部 总经理 日照钢铁控股集团有限公司 资本运营部部长 三庆实业集团有限公司董事长 是 是 否 是 是 是 纪委书记 张常平 工会主席 男 50 本科 2013.122007.06- 齐鲁银行纪委书记、 工会主席 是 柴传早 副行长 男 53 本科 2013.12-2016.12 齐鲁银行副行长 是 张华 男 49 本科 女 53 本科 男 56 本科 2014.07-2016.12 2014.07-2016.12 2014.08-2016.12 2013.12-2016.12 朱宁 行长助理 男 41 本科 2015.02-2016.12 李九旭 行长助理 男 42 本科 2015.02-2016.12 葛萍 行长助理 女 44 本科 2015.02-2016.12 齐鲁银行副行长 齐鲁银行副行长、 财务负责人 齐鲁银行首席信息官 齐鲁银行行长助理 兼金融市场部总经理 齐鲁银行行长助理 兼人力资源部总经理 齐鲁银行行长助理 兼电子银行部总经理 是 张殿东 副行长 副行长 财务负责人 首席信息官 崔香 是 是 是 是 是 董事会人数： 12 监事会人数： 7 高级管理人员人数： 9 注：2015 年 12 月 31 日，经本行 2015 年第一次临时股东大会选举，增补张伟、赵青春为本行第六届董事会董事（非执行 董事） ，其任职资格于 2016 年 2 月获山东银监局核准。上述情况已在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台公告。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本行董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 数量 变动 年末持普 通股股数 期末普通股 持股比例(%) 期末持有 股票期权 数量 姓名 职务 年初持普 通股股数 赵学金 执行董事、常务副行长、董事会秘书 164,107 0 164,107 0.006 0 张常平 纪委书记、工会主席 286,359 0 286,359 0.010 0 柴传早 副行长 70,000 0 70,000 0.002 0 张华 副行长 150,000 0 150,000 0.005 0 崔香 副行长、财务负责人 249,000 0 249,000 0.009 0 张海燕 职工监事、首席审计官 50,000 0 50,000 0.002 0 张殿东 首席信息官 50,000 0 50,000 0.002 0 朱宁 行长助理 40,000 0 40,000 0.001 0 葛萍 行长助理 46,273 0 46,273 0.002 0 刘霞 职工监事、内审部总经理 55,930 0 55,930 0.002 0 合计 1,161,669 0 1,161,669 0.041 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 38 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换 届、离任） 毕志超 非执行董事 离任 - 工作变动 陈箭 非执行董事 离任 - 工作原因 黄少安 独立董事 离任 - 工作原因 赵学金 常务副行长、 董事会秘书 新任 执行董事、常务副 行长、董事会秘书 尉可超 - 新任 非执行董事 张伟 - 新任 非执行董事 赵青春 - 新任 非执行董事 邵长年 外部监事 离任 - 根据中组部《关于进一步规范党政领导干部 在企业兼职（任职）问题的意见》 李涛 外部监事 离任 - 根据中组部《关于进一步规范党政领导干部 在企业兼职（任职）问题的意见》 李明吉 股东监事 离任 - 原提名股东中润富泰投资有限公司不再持 有本行股份 马建春 - 新任 外部监事 王丽敏 - 新任 外部监事 徐业东 副行长 离任 - 期末职务 简要变动原因 鉴于毛芳竹辞去本行董事（执行董事）职务、 毕志超辞去本行董事（非执行董事）职务， 根据公司章程等相关规定，本行 2014 年度 股东大会选举赵学金为第六届董事会董事 （执行董事） 、选举尉可超为第六届董事会 董事（非执行董事） 鉴于王毅、陈箭辞去本行董事（非执行董事） 职务，根据公司章程等相关规定，本行 2015 年第一次临时股东大会选举张伟、赵青春为 第六届董事会董事（非执行董事） 鉴于张志元、邵长年辞去本行监事（外部监 事）职务，根据公司章程等相关规定，本行 2014 年度股东大会选举马建春、王丽敏为 第六届监事会监事（外部监事） 聘期已满 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵学金，男，1961 年 10 月出生，汉族，山东济南人，本科学历，硕士学位，高级经济 师。现任齐鲁银行执行董事、常务副行长、董事会秘书、党委委员，齐鲁银行派驻济宁银行 董事。历任山东银行学校教师，济南市展业城市信用社副主任、主任，济南城市合作银行信 贷处处长，济南市商业银行信贷一处处长，济南市商业银行公司业务部总经理，齐鲁银行副 行长。 尉可超，男，1966 年 6 月出生，汉族，山东禹城人，本科学历，硕士学位，高级会计 师。现任山东钢铁股份有限公司副总经理。历任济钢集团财务处成本科成本核算员，济钢集 团财务处炼铁厂财务科副科长，济钢集团财务处炼钢厂财务科科长，济钢集团财务处处长助 理、副处长，山钢集团财务部部长，济钢集团有限公司董事、财务总监。 张伟，男，1967 年 1 月出生，汉族，山东泰安人，研究生学历。现任济南西城投资开 39 发集团有限公司党委书记、董事长，兼任济南西城投资发展有限公司董事长、济南西城置业 有限公司董事长、济南西城世中置业有限公司董事长、济南西城森泰置业有限公司董事长、 济南西城天润置业有限公司董事长、济南农村商业银行股份有限公司董事。历任共青团济南 市委副书记、党组成员、市青联副主席，共青团济南市委书记、党组书记、市青联主席，济 南市政府副秘书长、办公厅党组成员、市行政审批服务中心主任，济南市政府副秘书长、党 组成员。 赵青春，男，1968 年 3 月出生，汉族，山东邹平人，研究生学历，硕士学位，高级会 计师。现任兖州煤业股份有限公司财务总监，兼任中垠融资租赁有限公司董事长、上海中期 期货公司董事、兖矿集团财务有限公司监事。历任兖矿集团财务处副科长，兖州煤业财务部 科长，兖州煤业计划财务部副部长、部长，兖州煤业财务副总监兼财务部部长，兖州煤业股 份有限公司总经理助理兼财务管理部部长。 马建春，女，1970 年 3 月出生，汉族，山东临朐人，研究生学历，博士学位，教授。 现任山东财经大学金融学院教授。历任山东大学经济学院助教、讲师，山东经济学院金融研 究所所长。 王丽敏，女，1976 年 6 月出生，汉族，山东单县人，本科学历，硕士学位，高级会计 师。现任中泰证券有限公司业务协同部总经理，兼任齐鲁证券（上海）资产管理有限公司董 事、鲁证新天使投资有限公司董事。历任山东省齐鲁信托投资有限公司计划财务部员工、业 务经理，齐鲁证券有限公司计划财务总部高级业务经理、副总经理，齐鲁证券有限公司机构 业务部总经理。 （四）高级管理层成员分工 职务 姓名 从业年限 分管工作范围 行长 黄家栋 34 常务副行长、 董事会秘书 赵学金 34 副行长 柴传早 30 分管国际业务部、行政管理部 副行长 张华 30 分管风险管理部、信贷审批部、合规部、资产保全部，兼贷款审 查委员会主任 副行长、 财务负责人 崔香 37 分管金融市场部、运营部、计财部 首席信息官 张殿东 21 分管科技部 行长助理 朱宁 20 兼金融市场部总经理，分管机构投行部，协管公司银行部 行长助理 李九旭 21 兼人力资源部总经理，协管党工办、监察保卫部 行长助理 葛萍 21 兼电子银行部总经理，协管零售银行部、社区银行转型工作领导 小组办公室 主持全行经营管理工作，协管干部人事工作，分管监察工作，分 管公司银行部、办公室。与赵学金同志在经营工作方面 A、B 角 协助董事长做好战略转型推进工作，分管零售银行部、电子银行 部、小企业银行部、社区银行转型工作领导小组办公室 40 （五）董事、监事、高级管理人员薪酬情况 在本行领取薪酬的董事、监事、高级管理人员 16 人（含离职人员，不含独立董事、外 部监事、非执行董事、股东监事）实际领取薪酬总额（税后）1,572.29 万元；独立董事 5 人 实际领取津贴总额（税后）93.3 万元；非执行董事 1 人实际领取会议津贴总额（税后）1.5 万元；外部监事 2 人实际领取津贴总额（税后）8.9 万元；股东监事 3 人实际领取会议津贴 总额（税后）3.3 万元。 二、员工情况 截至 2015 年末，全行在岗员工 2730 人，平均年龄 33 岁，其中博士 3 人，硕士 460 人， 博士硕士占比 16.96%；本科 2024 人，占比 74.14%；具备中、高级专业技术职务人员 582 人，占比 21.32%。 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 710 702 支持保障人员 94 89 业务人员 1849 1939 员工总计 2653 2730 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 3 3 硕士 454 460 本科 1939 2024 专科 214 200 专科以下 43 43 员工总计 2653 2730 41 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 结合新三板挂牌后的人才需求，针对声誉风险、证券投资、风险管理、金融市场、产品 研发、国际业务、资产负债、信用卡等十余个岗位，本行引进了多名专业人才，优化了人才 结构。结合经济形势及行内发展需要，本行分层次、有针对性的组织高级管理人员、后备干 部、专业条线等各项培训，建立内部培训师团队，培训力度不断加大，培训形式不断丰富， 队伍建设展现新活力。按照“效率优先，兼顾公平”的原则，本行建立了与企业文化、经营 目标、经营战略和控制环境一致的薪酬制度，员工薪酬由固定薪酬、可变薪酬和福利性收入 三部分组成，实现了与“总—分—支”管理架构相融合、收入与贡献度相匹配、不同序列有 序区别、在同业具有竞争力的薪酬体系。截至报告期末，需承担费用的离退休职工人数为 648 人。 （二）核心员工 核心员工 期初员工数量 0 期末员工数量 0 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 0 0 截至报告期末，本行未认定核心员工。 42 第九节 公司治理及内部控制 事项 年度内是否建立新的公司治理制度 董事会是否设置专业委员会 董事会是否设置独立董事 投资机构是否派驻董事 监事会对本年监督事项是否存在异议 管理层是否引入职业经理人 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是或否 是 是 是 否 否 否 否 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1. 公司治理基本状况 （1）公司治理基本情况 本行遵循《公司法》、《商业银行法》等法律法规以及《商业银行公司治理指引》等监 管规定，不断完善公司治理结构，加强公司治理机制建设。 ①关于股东和股东大会 报告期内，本行召开了 2014 年度股东大会和 2015 年第一次临时股东大会。会议的通知、 召集、召开和表决程序均遵照《公司法》和公司章程的有关规定，律师现场出具相应法律意 见书。 ②关于董事、董事会和专门委员会 本行董事会由 13 名董事组成。董事会董事人数和人员构成符合法律法规的要求。报告 期内，本行共召开 10 次董事会会议，定期听取经营情况、风险管理情况等报告，及时解决 经营管理中的重大问题。董事会在决策程序、授权程序、表决程序等方面严格遵循有关法律、 法规、规章和公司章程的有关规定。全体董事均能积极出席会议并认真审议各项议题，勤勉 尽职，切实维护本行和股东的利益。董事会下设关联交易控制和风险管理委员会、提名和薪 酬委员会、审计委员会、战略委员会等 4 个专门委员会，其中关联交易控制和风险管理委员 会、提名和薪酬委员会、审计委员会的主任均由独立董事担任。报告期内，关联交易控制和 风险管理委员会共召开 7 次会议，审计委员会共召开 7 次会议，提名和薪酬委员会共召开 5 次会议，战略委员会共召开 4 次会议。董事会下设委员会依据各自的工作规程认真开展工作， 积极为董事会决策提供建设性建议。 ③关于监事、监事会和专门委员会 本行监事会由 9 名监事组成。监事会监事人数和人员构成符合法律法规的要求。报告期 内，本行共召开 8 次监事会会议，认真履行各项监督职能，切实维护股东及相关利益者的合 43 法权益。监事会下设提名委员会和监督委员会，各委员会主任均由外部监事担任。报告期内， 提名委员会共召开 3 次会议，监督委员会共召开 4 次会议。委员会根据各自的工作规程认真 开展工作，为监事会工作的有效开展提供了良好服务。 ④关于高级管理层和下属委员会 本行高级管理层由 1 名行长、1 名常务副行长、3 名副行长、1 名首席信息官、3 名行长 助理组成。高级管理层下设资产负债管理委员会、贷款审查委员会、风险管理执行委员会、 创新委员会、营销指导委员会、服务委员会、精细化管理指导委员会、财务审查委员会等委 员会。报告期内，高级管理层认真执行董事会决议，落实年度预算，较好地完成了年度经营 任务。 ⑤关于信息披露和透明度 报 告 期 内 ， 本 行 在 《 金 融 时 报 》 刊 登 了 2014 年 年 度 报 告 摘 要 ， 在 本 行 网 站 （http://www.qlbchina.com）上公告了中英文版 2014 年年度报告摘要。同时，在本行董事会 办公室和各营业网点备置了年度报告正本供投资者及其他利益相关人查阅。 报告期内，本行严格执行中国银监会、中国证监会和全国中小企业股份转让系统的信息 披露规定，及时、完整、准确、真实地披露各类信息，并确保所有股东平等获得信息。报告 期内，披露定期报告及临时公告共 26 项，对公司重要事项进行了及时公告。 （2）本年度内建立或完善的各项公司治理制度 报告期内，本行根据监管机构相关规定，结合实际运作情况，对《齐鲁银行股份有限公 司章程》进行了修订和完善，修订了《齐鲁银行股份有限公司股东大会议事规则》、《齐鲁 银行股份有限公司董事会议事规则》、《齐鲁银行股份有限公司监事会议事规则》、《齐鲁 银行股份有限公司监事会监督委员会工作规程》，进一步规范三会运作体系，提高三会工作 效率。报告期内，本行制定了《齐鲁银行并表管理办法》，进一步规范本行对外投资管理； 制定了《齐鲁银行战略管理办法》，保证发展战略管理工作的科学性、有效性和及时性；制 定了《齐鲁银行消费者权益保护工作管理办法》，有效推进消费者权益保护工作；修订了《齐 鲁银行股份有限公司关联交易管理办法》，进一步规范关联交易行为；修订了《齐鲁银行内 部审计实施细则》，完善内部审计机制。通过制定或修订上述制度、办法，进一步完善了公 司治理制度，为公司规范运作提供了重要制度保障。 44 （3）本行组织结构和分支机构情况 ①组织架构图 公司银行部 小企业银行部 零售银行部 金融市场部 关联交易控制和 风险管理委员会 国际业务部 电子银行部 提名和薪酬委员会 机构投行部 审计委员会 内审部 风险管理部 战略委员会 资产保全部 董事会办公室 信贷审批部 合规部 监察保卫部 董事会 高级管理层 运营部 科技部 股东大会 资产负债管理委员会 人力资源部 贷款审查委员会 计财部 风险管理执行委员会 办公室 创新委员会 行政管理部 营销指导委员会 党工办 服务委员会 聊城分行（下设 9 家支行） 精细化管理指导委员会 天津分行（下设 6 家支行） 财务审查委员会 青岛分行（下设 5 家支行） 泰安分行（下设 1 家支行） 监事会 德州分行 北园支行（管辖行 下设 10 家经营行） 提名委员会 段店支行（管辖行 下设 9 家经营行） 监督委员会 东环支行（管辖行 下设 8 家经营行） 监事会办公室 杆石桥支行（管辖行 下设 7 家经营行） 高新支行（管辖行 下设 7 家经营行） 花园支行（管辖行 下设 5 家经营行） 建设路支行（管辖行 下设 6 家经营行） 历山东路支行（管辖行 下设 6 家经营行） 千佛山支行（管辖行 下设 9 家经营行） 营业管理部（下设 11 家支行） 45 ②本行分支机构情况 本行现有分支机构 113 个，其中分行 5 个，支行 108 个，比上年增加 12 个。分行为聊 城分行、天津分行、青岛分行、泰安分行、德州分行，分行下设支行 21 个；济南地区支行 87 个，其中传统支行 78 个，社区支行 1 个，小微支行 8 个，总行授权 9 家支行和营业管理 部管理。 序 名称 号 1 齐鲁银行 营业地址 济南市市中区顺河街 176 号 2 聊城分行 聊城市东昌东路 109 号 3 聊城茌平支行 茌平县隅东路 115 号 4 聊城高唐支行 高唐县官道街 511 号华盛园小区 5 聊城开发区支行 聊城市开发区东昌路 54 号 6 聊城临清支行 临清市古楼东街 2009 号 7 聊城阳谷支行 阳谷县谷山路 145 号 8 聊城莘县支行 聊城市莘县莘亭路 98 号 9 聊城冠县支行 聊城市冠县振兴路与和平路交叉口东北角 10 聊城东阿支行 聊城市东阿县青年街 133 号 11 聊城东昌府支行 聊城市东昌西路 36 号 12 天津分行 13 天津北辰支行 14 天津华苑支行 15 天津津南支行 16 天津静海支行 17 天津开发区支行 18 天津武清支行 19 青岛分行 21 青岛经济技术开发区支 行 青岛即墨支行 天津市河西区友谊北路 37、39 号 天津市北辰区京津路与龙洲道交口西北侧长瀛商业广场 1-3 号楼 2175、2176、1193、1194 天津市南开区雅士道西段北侧才子苑 1-5-101、201、301， 1-6-101、201、301 天津市津南区津沽路南侧咸水沽月牙河西侧滨河雅园 4-底 商 3 号、底商 4 号 天津市静海县静海镇联盟路西侧、静文路北侧海岚大厦一、 二层 天津经济技术开发区滨海新区第三大街 39 号东部 104A、 204 室 天津市武清区京津公路 1845 号 1-3 层 青岛市市南区香港中路 76 号颐中皇冠假日酒店第一层、第 三层 青岛市经济技术开发区长江东路 443 号福瀛大厦东侧网点 1-2 层 即墨市蓝鳌路 1115 号、1117 号 22 青岛莱西支行 莱西市重庆中路 12 号 23 青岛胶州支行 青岛市胶州市澳门路 333 号海湾天泰金融广场东区 6 号楼 24 青岛平度支行 青岛市平度市红旗路 27-13、27-14、27-15 号 25 泰安分行 泰安市东岳大街 49 号 26 泰安新泰支行 泰安市新泰市园东路 2 号 27 德州分行 山东省德州市德城区三八中路 1577 号 28 济南高新支行 济南市高新开发区新宇路 746 号 29 济南电厂支行 济南市历城区工业北路 164 号黄电大街综合楼 1 号区域 30 济南济钢支行 济南市历城区济钢新村青年街西首 20 46 31 济南经十东路支行 32 济南舜华北路支行 33 济南解放东路支行 济南市高新区经十东路与舜华路交叉路口怡科产业基地 B 区一层 B、C 区 济南市高新区新宇北路以西新生活家园 38 号楼 1-108、109、 110 号 济南市历下区解放东路 27 号 34 济南盛福花园小微支行 济南市历下区盛福沿街公建 2 号楼 35 济南唐冶支行 济南市历城区敬德街 555 号 36 济南段店支行 济南市槐荫区经十路 28366 号 37 济南城西支行 济南市槐荫区张庄路 190 号（前屯小区 23 号楼 B 座） 38 济南槐荫支行 济南市槐荫区经七路 573 号 39 济南经七路支行 济南市槐荫区经十路 425 号 40 济南科技支行 济南市槐荫区经四路 555 号 41 济南民营科技园支行 济南市槐荫区二环西路 2666 号 42 济南西市场支行 济南市槐荫区经二路 575 号 43 济南张庄支行 济南市槐荫区张庄路 191 号 44 46 济南西站支行 济南外海西子城市花园 小微支行 济南东环支行 济南市槐荫区泰安路演马佳苑 1 号商铺 济南市槐荫区幸福街 19 号外海西子城市花园桂雨苑 1 号楼 1-104 号 济南市历城区二环东路 3966 号东环国际广场 47 济南城东支行 济南市历城区华信路 6-1 号 48 济南大桥路支行 济南市历城区大桥路 117 号 49 济南工业北路支行 济南市历城区工业北路 303 号 50 济南洪楼支行 济南市历城区华龙路 1825 号 51 济南市历城区洪楼西路 41 号 53 济南历城支行 济南临港经济开发区支 行 济南化纤厂路小微支行 54 济南郭店支行 济南市历城区郭店街道办事处西临省道 102 线路 88 号 55 济南千佛山支行 济南市历下区经十路 14306 号 56 济南二环东路支行 57 济南工业南路支行 58 济南开元支行 济南市历下区窑头路 1 号 济南市历下区工业南路 100 号三庆·枫润商务大厦 B 座一、 二层 济南市历下区环山路 55 号 59 济南泺源大街支行 济南市历下区泺源大街 61 号 60 济南山大路支行 济南市历下区山大路 185 号 61 济南文东支行 济南市历下区山大路 242-2 号 62 济南燕山支行 济南市历下区解放路 5 号大舜天成尚都 63 济南甸柳社区支行 济南市历下区甸柳小区五区 6、7 号楼西侧公建 7-20 轴 64 济南政务服务中心支行 济南市市中区经二路 193 号政府服务中心五楼 65 济南花园支行 济南市历下区历山路 59 号 66 济南大明湖支行 济南市历下区趵北路 1 号 67 济南历山北路支行 济南市天桥区历山北路 4 号 68 济南历下支行 济南市历下区荆山路 6 号 69 济南柳行支行 济南市天桥区北园大街 226 号 45 52 济南市历城区机场路 7617 号临港开发区管委会办公楼一楼 济南市历下区化纤厂路 7 号蓝调国际公寓 1 号楼 101 47 70 济南明湖东路支行 济南市历下区明湖东路 12 号 71 济南历山东路支行 济南市历下区解放路 112 号 72 济南北坦支行 济南市天桥区英贤街 15 号 73 济南朝山街支行 济南市历下区朝山街 59 号 74 济南解放路支行 济南市历下区解放路 159 号 75 济南舜井支行 济南市历下区黑虎泉西路 59 号 76 济南文西支行 济南市历下区千佛山路 3 号 77 济南华强小微支行 济南市历下区山大路 157 号华强电子世界 1 号楼 78 济南杆石桥支行 济南市市中区经七路 87 号 79 济南经八路支行 济南市市中区经八路 66 号三箭瑞福苑自由大街东街 104 号 80 济南民生大街支行 济南市市中区民生大街 74 号 81 济南市中支行 济南市市中区经二路 131 号 82 济南英雄山支行 济南市市中区马鞍山路 58-12 号 83 济南舜南支行 济南市市中区舜耕路 57 号伟东新都小区 3 号商铺 84 济南万紫巷支行 85 济南阳光舜城小微支行 86 济南建设路支行 济南市槐荫区经二路 333 号 济南市市中区舜世路中段阳光舜城水映丽山广场临街商业 门面 济南市市中区刘长山路 1 号 87 济南白马山南路支行 济南市市中区白马山南路 2 号 88 济南光明支行 济南市市中区英雄山路 53 号 89 济南南郊支行 济南市市中区英雄山路 222-224 号 90 济南双龙支行 济南市市中区郎茂山路 28 号 91 济南王官庄支行 济南市市中区济微路 73-9 号 92 济南阳光新路支行 济南市槐荫区阳光新路 19 号 93 济南北园支行 济南市天桥区北园大街 548 号 94 济南金牛支行 济南市天桥区无影山中路 153 号 95 济南蓝翔路支行 济南市天桥区蓝翔路 15 号时代总部基地二区一号楼 96 济南洛口支行 济南市天桥区济洛路 87-1 号 97 济南清河支行 济南市天桥区北园大街 483 号 98 济南天桥支行 济南市天桥区无影山东路 38-1 号 99 济南无影山支行 济南市天桥区师范路 15 号 100 济南无影潭支行 济南市天桥区无影山中路 50 号 101 济南新材料产业园支行 济南市天桥区桑梓店镇 308 国道裕兴路 1 号 102 济南尚品清河小微支行 济南市天桥区尚品清河 A1 号楼一区 2-2105 103 济南桑梓店小微支行 济南市天桥区桑梓店镇小马村 1 号 104 济南泉城支行 济南市市中区顺河街 176 号 105 济南趵突泉小微支行 济南市历下区泉城路 342 号一层 106 济南平阴支行 济南市平阴县府前街 23-2 号 107 济南平阴翠屏街支行 济南市平阴县翠屏街 98-14 号 108 济南商河支行 济南市商河县明辉路 1 号 109 济南长清支行 济南市长清区宾谷街 999 号 110 济南长清大学路支行 济南市长清区大学路 6155 号 111 济南济阳支行 济南市济阳县开元大街 180 号 48 112 济南济阳闻韶支行 济南市济阳县城纬一路 129 号 113 济南章丘支行 济南市章丘市汇泉路 76 号 114 济南章丘刁镇支行 章丘市刁镇中心大街 83 号 注：齐鲁银行临沂分行于 2015 年 11 月获山东银监局批准筹建。 2. 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 本行严格按照公司章程、股东大会议事规则等规定召集、召开股东大会，确保所有股东 的平等地位，并充分行使股东权利。中小股东可通过参加股东大会并行使表决权、对业务经 营活动提出建议或质询等方式充分表达意见和诉求，其合法权益得到充分维护。本行独立董 事均按照相关法律、法规、规章及公司章程的要求，主动、有效、独立地履行职责，对重大 事务进行独立判断和决策，发表客观、公正的独立意见，维护本行整体利益，尤其关注中小 股东的合法权益不受损害。 3. 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本行公司治理规范，重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项的决策均 系依据公司章程规定，由本行董事会或股东大会充分讨论后确定。 4. 公司章程的修改情况 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《商业银行公司治理指引》等监管规定，结合 全国中小企业股份转让系统要求，经本行 2014 年第一次临时股东大会审议通过，本行对公 司章程中涉及三会构成及议事规则等条款进行了细致修订，并配套修订了《齐鲁银行股份有 限公司股东大会议事规则》、《齐鲁银行股份有限公司董事会议事规则》、《齐鲁银行股份 有限公司监事会议事规则》。2015 年 4 月 16 日，山东银监局下发《山东银监局关于同意齐 鲁银行股份有限公司修改章程的批复》（鲁银监准〔2015〕145 号），同意本行对公司章程 的修改。本次章程修改已于本行挂牌后生效。2015 年，本行增资扩股募集资金到位后，本 行对公司章程中涉及注册资本的条款进行了修改，并已按监管要求向山东银监局报告。 公司章程遵循股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者独立运 作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则，集中体现了优化本行法人治理结构，完善本行 公司治理，促进本行稳健经营和健康发展，保护存款人和其他利益相关者的合法权益的理念， 力求建立合理的激励、约束机制以及科学、高效的决策、执行和监督机制。 （二）三会运作情况 1. 三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 董事会 10 经审议的重大事项（简要描述） 第六届董事会第十一次会议： 1. 审议通过了 2014 年度董事会工作报告，同意提交 2014 年度股东大会审议。 2. 审议通过了董事会 2015 年度总体经营管理政策。 49 3. 审议通过了 2014 年度经营工作报告和 2015 年度经营计划。 4. 审议通过了 2014 年度财务审计报告。 5. 审议通过了 2014 年度财务决算报告，同意提交 2014 年度股东大会审议。 6. 审议通过了 2015 年度财务预算方案，同意提交 2014 年度股东大会审议。 7. 审议通过了 2014 年度利润分配方案。 8. 审议通过了 2014 年年度报告披露实施方案。 9. 审议通过了 2015 年审计计划。 10. 审议通过了 2014 年度内部控制评价报告。 11. 审议通过了《齐鲁银行消费者权益保护工作管理办法》。 12. 审议通过了 2014 年关联交易管理制度执行情况及关联交易情况的报告，同意提交 2014 年度股东大会审议。 13. 审议通过了 2015 年度高级管理人员绩效考核办法。 14. 审议通过了关于 2014 年高管考核相关情况的议案。 15. 审议通过了总行内审部、董事会办公室 2015 年度考核办法。 第六届董事会第十二次（通讯）会议： 审议通过了关于澳洲联邦银行、兖州煤业股份有限公司、济南西城置业有限公司、中 国重型汽车集团有限公司、济南市市中区财政局、山东齐鲁汽车贸易有限公司、济南 苍合经贸有限公司认购我行股份的议案。 第六届董事会第十三次（通讯）会议： 审议通过了 2014 年年度报告及其摘要。 第六届董事会第十四次（通讯）会议： 审议通过了关于增补赵学金为齐鲁银行第六届董事会执行董事的议案。 第六届董事会第十五次（通讯）会议： 审议通过了关于变更注册资本的议案和关于修改公司章程的议案。 第六届董事会第十六次会议： 1. 审议通过了《齐鲁银行风险偏好声明》 。 2. 审议通过了关于 2015 年度日常关联交易预计额度的议案。同意将本议案提交股东 大会审议。 3. 审议通过了关于济钢集团有限公司及其关联企业统一授信额度的议案。 4. 审议通过了关于山东建邦投资管理有限公司及其关联企业统一授信额度的议案。 5. 审议通过了山东三庆置业有限公司及其关联企业统一授信额度的议案。 6. 审议通过了中润资源投资股份有限公司及其关联企业统一授信额度的议案。 7. 审议通过了关于日照钢铁控股集团有限公司及其关联企业统一授信额度的议案。 8. 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司关联交易管理办法》的议案。同意将 本议案提交股东大会审议。 9. 审议通过了《齐鲁银行压力测试管理办法》 。 10. 审议通过了关于青岛分行购置营业用房的议案。 11. 审议通过了 2015 年度资本充足率管理计划。 12. 审议通过了 2014 年度分红方案。同意将本议案提交股东大会审议。 13. 审议通过了关于聘请 2015 年度会计师事务所的议案。同意将本议案提交股东大会 审议。 14. 审议通过了关于修订《齐鲁银行内部审计实施细则》的议案。 15. 审议通过了关于增补尉可超为第六届董事会董事的议案。同意将本议案提交股东 大会审议。 50 16. 审议通过了关于增资章丘齐鲁村镇银行的议案。 17. 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司股东大会议事规则》的议案。同意 将本议案提交股东大会审议。 18. 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司董事会议事规则》的议案。同意将 本议案提交股东大会审议。 19. 审议通过了《召开 2014 年度股东大会》的议案。 第六届董事会第十七次会议： 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司股权质押冻结管理办法》的议案。 第六届董事会第十八次（通讯）会议： 审议通过了齐鲁银行股份有限公司 2015 年半年度报告。 第六届董事会第十九次会议： 1. 审议通过了齐鲁银行内部资本充足评估报告。 2. 审议通过了关于与兖州煤业股份有限公司及其关联企业关联交易的议案。 3. 审议通过了关于调整与山东三庆置业有限公司及其关联企业关联交易的议案。 4. 审议通过了关于增资山东省城市商业银行合作联盟有限公司的议案。 5. 审议通过了关于增补第六届董事会董事（非执行董事）的议案，同意增补赵青春为 第六届董事会董事（非执行董事） ，同意将本议案提交股东大会审议。 6. 审议通过了关于济南西城置业有限公司受让本行股份的议案。 7. 审议通过了关于齐鲁银行总行部门调整的议案。 8. 审议通过了关于提名聘任内审部总经理的议案，同意聘任刘霞为齐鲁银行内审部总 经理，待任职资格获监管部门批准后正式聘任，聘期至本届董事会届满为止。 第六届董事会第二十次会议： 1. 审议通过了《齐鲁银行 2016 年度风险偏好声明》 。 2. 审议通过了关于 2015 年度呆账贷款核销的议案。 3. 审议通过了《齐鲁银行业务连续性管理战略规划》 。 4. 审议通过了关于授权高级管理层开展信贷资产证券化业务的议案。 5. 审议通过了关于 2016 年分支机构发展规划的议案。 6. 审议通过了《齐鲁银行 2016－2018 年资本规划》 。 7. 审议通过了《齐鲁银行并表管理办法》 。 8. 审议通过了《齐鲁银行战略管理办法》 。 9. 审议通过了关于增补张伟为第六届董事会董事（非执行董事）的议案。同意增补张 伟为第六届董事会董事（非执行董事），同意将本议案提交股东大会审议。 10. 审议通过了关于召开 2015 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 8 第六届监事会第八次会议： 1. 审议通过了《2014 年度监事会工作报告》，同意提交股东大会审议。 2. 审议通过了《2015 年度监事会工作计划》。 3. 审议通过了《监事会对董事会 2014 年度履职评价结果》 。 4. 审议通过了《监事会对经营管理层 2014 年度履职评价结果》 。 5. 审议通过了《监事会对董事 2014 年度履职评价结果》 。 6. 审议通过了《监事会对经营管理层高级管理人员 2014 年度履职评价结果》 。 7. 审议通过了《2014 年度财务审计报告》 。 8. 审议通过了《2014 年度财务决算报告》 。 9. 审议通过了《2015 年度财务预算方案》 。 10. 审议通过了《2014 年度利润分配方案》 。 51 第六届监事会第九次（通讯）会议： 1. 审议通过了齐鲁银行股份有限公司 2014 年年报及其摘要。 2. 审议通过了关于齐鲁银行股份有限公司第六届监事会外部监事增补候选人的议案。 第六届监事会第十次（通讯）会议： 审议通过了关于齐鲁银行股份有限公司第六届监事会外部监事增补候选人的议案。 第六届监事会第十一次会议： 1. 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司监事会议事规则》的议案。同意将本 议案提交股东大会审议。 2. 审议通过了 2014 年度分红方案。同意将本议案提交股东大会审议。 第六届监事会第十二次会议： 审议通过了《齐鲁银行股份有限公司第六届监事会关于变更专门委员会设置的议案》 。 第六届监事会第十三次（通讯）会议： 审议通过了齐鲁银行股份有限公司 2015 年半年度报告。 第六届监事会第十四次会议： 1. 审议通过了监事会关于大零售转型的调研报告。 2. 审议通过了修订监事会监督委员会工作规程的议案。 第六届监事会第十五次会议： 1. 审议通过了监事会关于董事会和经营管理层流动性风险管理履职情况的调研报告。 2. 审议通过了监事会关于董事会和经营管理层全面风险管理履职情况的调研报告。 股东大会 2 2014 年度股东大会： 1. 审议通过了 2014 年度董事会工作报告。 2. 审议通过了 2014 年度监事会工作报告。 3. 审议通过了 2014 年度财务决算报告。 4. 审议通过了 2015 年度财务预算方案。 5. 审议通过了 2014 年度利润分配及分红方案。 6. 审议通过了 2014 年关联交易管理制度执行情况及关联交易情况的报告。 7. 审议通过了关于 2015 年度日常关联交易预计额度的议案。 8. 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司关联交易管理办法》的议案。 9. 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司股东大会议事规则》的议案。 10. 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司董事会议事规则》的议案。 11. 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司监事会议事规则》的议案。 12. 审议通过了关于聘请 2015 年度会计师事务所的议案。 13. 审议通过了关于选举赵学金为齐鲁银行股份有限公司第六届董事会董事（执行董 事）的议案，其任职资格尚需报中国银行业监督管理部门核准。 14. 审议通过了关于选举尉可超为齐鲁银行股份有限公司第六届董事会董事（非执行 董事）的议案，其任职资格尚需报中国银行业监督管理部门核准。 15. 审议通过了关于选举马建春为齐鲁银行股份有限公司第六届监事会监事（外部监 事）的议案。 16. 审议通过了关于选举王丽敏为齐鲁银行股份有限公司第六届监事会监事（外部监 事）的议案。 2015 年第一次临时股东大会： 1. 审议通过了关于选举张伟为齐鲁银行股份有限公司第六届董事会董事（非执行董 事）的议案，其任职资格尚需报中国银行业监督管理部门核准。 2. 审议通过了关于选举赵青春为齐鲁银行股份有限公司第六届董事会董事（非执行董 52 事）的议案，其任职资格尚需报中国银行业监督管理部门核准。 2. 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本行股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 3. 报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会决议，完成了全年工作计划。 4. 报告期内独立董事、外部监事工作情况 （1）报告期内独立董事工作情况 独立董事姓名 应参加董事会会议次数（次） 亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次） 陈晓 10 10 0 0 张一弛 10 9 1 0 鲁钟男 10 10 0 0 黄少安 9 9 0 0 李五玲 10 10 0 0 注：报告期内，黄少安辞去本行独立董事职务，因此黄少安应参加董事会次数为 9 次。 （2）报告期内外部监事工作情况 外部监事姓名 应参加监事会会议次数（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 邵长年 4 2 2 0 李涛 7 7 0 0 马建春 4 3 1 0 王丽敏 4 4 0 0 注：1. 邵长年监事 2014 年 8 月提出辞职，2015 年 8 月辞职生效。因此邵长年应参加监事会次数为 4 次。 2. 报告期内，李涛辞去本行外部监事职务，因此李涛应参加监事会会议次数为 7 次。 3. 报告期内，本行 2014 年度股东大会选举马建春、王丽敏为本行外部监事。因此马建春、王丽敏应 参加监事会次数为 4 次。 （三）公司治理改进情况 本行遵循《公司法》、《商业银行法》等法律法规以及《商业银行公司治理指引》等监 管规定，不断完善公司治理结构，加强公司治理机制建设。2015 年，本行成功在全国中小 企业股份转让系统挂牌，建立了长期可持续的资本补充渠道，对历史沿革、股权权属等进行 全面梳理，股权管理进一步规范。同时，结合全国中小企业股份转让系统的要求，本行修订 了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理办法、 关联交易管理办法、股权质押冻结管理办法，制定了投资者关系管理办法，公司治理机制进 一步完善。本行严格按照信息披露的相关规定，按时披露定期报告，及时披露重大事项，公 司透明度进一步增强。 （四）投资者关系管理情况 本行注重与投资者的良好沟通，为投资者构建高效的信息反馈机制和便利的沟通平台。 53 报告期内，本行通过外部网站、投资者信箱、电话及现场咨询等方式保持与投资者的联系， 及时征求股东和投资者意见、解答相关问题，为股东和投资者提供服务。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会各专门委员会严格按照公司章程、董事会议事规则及各专门委员会工作规程履行 职责，依法合规运作，对公司发展战略、风险管理、内外部审计、关联交易及董事、高管的 选任提名提出意见与建议。报告期内，关联交易控制和风险管理委员会共召开 7 次会议，审 计委员会共召开 7 次会议，提名和薪酬委员会共召开 5 次会议，战略委员会共召开 4 次会议。 各委员会能够按照工作规程，审议职责范围内的各项议题，并将有关议题提交董事会审议。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、公司章程和监管部门赋予的职责，积极开展监督工 作，召开 8 次监事会会议和 7 次专门委员会，列席了各次董事会现场会议，出席了各次股东 大会，组织了管辖行大零售转型专项检查，对本行依法经营、财务状况、股东大会决议执行 及董事和高级管理层的履职情况进行了监督，对年度内的监督事项无异议，并就有关事项发 表如下独立意见： 1. 监督本行依法经营情况 报告期内，本行加强与监管部门联系，持续完善内部控制体系，依法合规经营，经营业 绩客观真实，决策程序合法有效，未发现本行董事、高级管理层执行公司职务时有违反法律、 法规、本行章程或损害本行及股东利益的行为。 2. 监督本行财务状况 报告期内，本行财务报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无 保留意见审计报告，报告真实、客观地反映了本行的财务状况和经营成果。 3. 监督股东大会决议执行情况 报告期内，监事会列席了董事会，出席了股东大会，对董事会提交股东大会审议的各类 报告和提案没有异议，对股东大会决议执行情况进行了监督，认为董事会认真履行了股东大 会有关决议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本行依据《公司法》和《商业银行法》等规定，始终保持业务、人员、资产、机构、财 务等方面完全独立。作为自主经营、自负盈亏的独立法人，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力，董事会、监事会和高级管理层及内部机构均能够独立运作。 （三）对重大内部管理制度的评价 本行已建立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制 度，并能够得到有效执行，能够满足本行发展需要。同时，本行将根据发展情况不断更新和 54 完善相关制度，保障本行健康平稳运行。报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷，且 未对本行财务管理及经营活动产生影响。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，本行严格遵守《齐鲁银行股份有限公司信息披露管理办法》，未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等情况。本行尚未建立单独的年度报告差错责任追究制度，本行 将尽快制定并持续做好信息披露工作。 55 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2016)审字第 60862109_A01 号 审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 层 审计报告日期 2016 年 3 月 24 日 注册会计师姓名 许旭明、王梓 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6年 审计报告正文： 全文附后 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注（附后） 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：本行董事会办公室。 56 齐鲁银行股份有限公司 已审财务报表 2015年12月31日 齐鲁银行股份有限公司 目录 页次 一、 审计报告 二、 已审财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并股东权益变动表 合并现金流量表 公司资产负债表 公司利润表 公司股东权益变动表 公司现金流量表 财务报表附注 财务报表补充资料 附件一 未经审计补充信息：流动性覆盖率 1 2-3 4-5 6-7 8-9 10-11 12-13 14-15 16-17 18-120 121-122 123 审计报告 安永华明(2016)审字第60862109_A01号 齐鲁银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附第2页至第122页的齐鲁银行股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31日 的合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是齐鲁银行股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了齐鲁银行 股份有限公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司的经营成果和现 金流量。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许旭明 中国 北京 中国注册会计师：王 梓 2016年3月24日 1 齐鲁银行股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并资产负债表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 投资性房地产 固定资产及在建工程 无形资产 长期股权投资 递延所得税资产 长期待摊费用 其他资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1 2 25,868,613,106 1,387,216,003 22,952,732,283 1,688,691,452 3 144,309,999 386,962,778 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 5,130,000,000 1,043,950,514 66,983,584,489 17,491,980,840 20,343,222,635 11,411,633,539 26,905,684 662,985,390 20,598,708 938,270,245 632,168,048 57,130,173 738,922,998 7,403,100,000 646,104,941 59,109,584,660 9,723,424,130 13,843,368,644 4,043,216,986 28,680,974 642,443,533 16,446,005 858,601,411 611,736,220 41,559,395 884,637,386 152,881,492,371 122,881,290,798 附注七 15 资产合计 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 2 齐鲁银行股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 16 17 1,675,719,000 1,112,482,394 996,125 2,105,394,681 18 - 186,725,510 19 20 21 22 23 24 25 26 13,155,600,000 123,327,192,639 614,114,385 298,228,974 797,394,059 1,407,337,352 25,045,500 416,861,649 9,239,500,000 101,134,932,996 433,447,974 133,793,205 997,468,441 1,145,767,413 53,392,500 226,068,911 142,829,975,952 115,657,487,756 2,840,750,000 2,658,392,300 403,802,125 629,913,095 1,685,914,709 1,740,801,264 9,959,573,493 2,368,750,000 1,628,705,369 44,047,144 512,018,031 1,228,974,077 1,412,736,959 7,195,231,580 少数股东权益 91,942,926 28,571,462 股东权益合计 10,051,516,419 7,223,803,042 负债及股东权益总计 152,881,492,371 122,881,290,798 负债和股东权益 负债： 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 卖出回购金融资产 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付债券 应付利息 预计负债 其他负债 附注七 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 27 27 42 28 29 30 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 第2页至第123页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 行长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 3 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度合并利润表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附注七 一、营业收入 利息收入 利息支出 利息净收入 31 31 2015 年度 2014 年度 4,231,789,486 6,674,841,777 (2,991,846,564 ) 3,682,995,213 3,531,232,952 5,590,147,179 (2,477,768,482 ) 3,112,378,697 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 32 32 448,566,417 ( 75,183,176 ) 373,383,241 286,657,586 ( 39,550,816 ) 247,106,770 投资收益 其中：对联营企业的投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益 其他业务收入 33 34 140,313,991 90,159,923 2,008,087 17,288,320 15,800,634 131,984,895 104,423,831 ( 4,612,318 ) 26,655,379 17,719,529 35 36 37 (2,827,872,808 ) ( 270,604,949 ) (1,513,723,008 ) (1,035,125,921 ) ( 8,418,930 ) (2,146,364,979 ) ( 238,925,889 ) (1,186,159,603 ) ( 709,446,379 ) ( 11,833,108 ) 1,403,916,678 1,384,867,973 57,158,656 8,926,664 ) 38,389,089 72,782,982 ) 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务支出 三、营业利润 营业外收入 营业外支出 四、利润总额 减：所得税费用 38 39 ( 40 1,452,148,670 ( 255,680,466 ) 1,350,474,080 ( 255,465,332 ) 1,196,468,204 1,095,008,748 1,186,975,001 9,493,203 1,090,063,379 4,945,369 五、净利润 净利润归属于： 母公司股东 少数股东 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 4 ( 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度合并利润表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 六、其他综合收益的税后净额 附注七 2015 年度 2014 年度 42 359,754,981 355,778,659 (一)以后将不能重分类计入损益的项目： 1、退休福利计划精算损失 (二)以后将重分类计入损益的项目： 1、可供出售金融资产公允价值变动收益 2、按照权益法核算的在被投资单位其他 综合收益中所享有的份额 ( 七、综合收益总额 综合收益总额归属于： 母公司股东 少数股东 八、每股收益 基本及稀释每股收益（元/股） 14,080,604 ) ( 9,324,793 ) 360,477,274 355,720,848 13,358,311 9,382,604 1,556,223,185 1,450,787,407 1,546,729,982 9,493,203 1,445,842,038 4,945,369 0.46 0.46 41 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 5 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 股本 一、2015年1月1日余额 二、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入股东权益 的金额 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、分配股利 3、提取一般风险准备 三、2015年12月31日余额 资本公积 2,368,750,000 1,628,705,369 472,000,000 1,029,686,931 472,000,000 1,029,686,931 472,000,000 1,029,686,931 归属于母公司股东权益 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 股东权益合计 未分配利润 小计 44,047,144 512,018,031 1,228,974,077 1,412,736,959 7,195,231,580 28,571,462 7,223,803,042 359,754,981 117,895,064 359,754,981 - 2,764,341,913 1,546,729,982 1,501,686,931 1,501,686,931 63,371,464 9,493,203 53,878,261 53,878,261 2,827,713,377 1,556,223,185 1,555,565,192 1,555,565,192 - - - - 456,940,632 ( 858,910,696) - ( 117,895,064) - ( 284,075,000) 456,940,632 ( 456,940,632) ( 284,075,000) ( 284,075,000) - - ( 284,075,000) ( 284,075,000) - 403,802,125 629,913,095 1,685,914,709 1,740,801,264 9,959,573,493 91,942,926 10,051,516,419 - - - - - - 117,895,064 - 117,895,064 - 2,840,750,000 2,658,392,300 少数股东权益 - 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 6 456,940,632 328,064,305 - 1,186,975,001 - 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度合并股东权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 股本 一、2014年1月1日余额 资本公积 其他综合收益 2,368,750,000 1,621,584,175 (311,731,515 ) 二、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、分配股利 3、提取一般风险准备 - 三、2014年12月31日余额 7,121,194 355,778,659 - 355,778,659 7,121,194 7,121,194 归属于母公司股东权益 盈余公积 一般风险准备 少数股东权益 股东权益合计 未分配利润 小计 403,526,415 864,421,084 1,031,422,311 5,977,972,470 23,626,093 6,001,598,563 108,491,616 - 364,552,993 381,314,648 - 1,090,063,379 - 1,217,259,110 1,445,842,038 7,121,194 7,121,194 4,945,369 4,945,369 - 1,222,204,479 1,450,787,407 7,121,194 7,121,194 - - - - 708,748,731 ) 108,491,616 ) 235,704,122 ) 364,552,993 ) ( 235,704,122 ) ( 235,704,122 ) - - ( 235,704,122 ) ( 235,704,122 ) - 512,018,031 1,228,974,077 1,412,736,959 7,195,231,580 28,571,462 7,223,803,042 - - - - - - - 108,491,616 108,491,616 - 2,368,750,000 1,628,705,369 44,047,144 载于第 18 页至第 123 页的附注为本财务报表的组成部分 7 364,552,993 ( - ( - ( 364,552,993 ( 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度合并现金流量表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附注七 2015 年度 2014 年度 * 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业及其他金融机构存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净减少额 卖出回购资产净增加额 收取利息的现金 收取手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 向中央银行借款净减少额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债净减少额 支付利息的现金 支付手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 21,199,347,356 19,557,347,948 1,674,722,875 - 252,440,093 33,665,829 3,916,100,000 5,878,835,919 448,566,417 387,769,045 33,757,781,705 8,857,300,000 5,262,798,855 286,657,586 308,368,950 34,306,139,168 ( ( 8,710,000,268 ) 863,767,652 ) ( 1,283,509,034 ) ( 8,347,770,142 ) ( 2,774,438,030 ) ( 180,000,000 ) ( 27,000,000 ) ( 2,619,076,121 ) ( 75,183,176 ) ( 743,615,065 ) ( 515,564,496 ) ( 519,419,340 ) ( 14,226,626,118 ) ( 2,322,057,624 ) ( 39,550,816 ) ( 623,534,907 ) ( 490,390,106 ) ( 443,285,779 ) (16,351,536,438 ) 19,531,155,587 17,954,602,730 收回投资收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收到的现金净额 取得投资收益收到的现金 投资活动现金流入小计 145,774,262,123 50,416,669,062 40,002,423 25,939,142 48,356,816 145,862,621,362 31,165,797 50,473,774,001 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 投资活动现金流出小计 (166,739,669,068 ) (61,218,835,850 ) ( ( (166,915,316,330 ) (61,478,748,208 ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 21,052,694,968 ) (11,004,974,207 ) 经营活动产生的现金流量净额 45 二、投资活动产生的现金流量： 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 8 175,647,262 ) 259,912,358 ) 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度合并现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附注七 2015 年度 2014 年度 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 发行债券收到的现金 筹资活动现金流入小计 1,555,565,192 6,734,760 54,605,192 15,788,725,300 17,344,290,492 1,976,878,000 1,983,612,760 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 筹资活动现金流出小计 (15,983,508,100 ) ( 395,438,232 ) (16,378,946,332 ) ( 1,688,418,000 ) ( 282,209,909 ) ( 1,970,627,909 ) 筹资活动产生的现金流量净额 965,344,160 12,984,851 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33,732,941 25,204,220 522,462,280 ) 6,987,817,594 14,573,059,324 7,585,241,730 14,050,597,044 14,573,059,324 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 45 ( 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 45 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 9 齐鲁银行股份有限公司 2015 年 12 月 31 日公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 投资性房地产 固定资产及在建工程 无形资产 长期股权投资 递延所得税资产 长期待摊费用 其他资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 25,767,203,284 1,386,320,098 22,861,213,647 1,626,734,322 144,309,999 386,962,778 5,130,000,000 1,041,782,015 66,318,734,299 17,491,980,840 20,343,222,635 11,411,633,539 26,905,684 643,305,514 20,598,708 989,173,853 630,694,940 56,442,772 738,371,463 7,403,100,000 644,392,797 58,619,705,228 9,723,424,130 13,843,368,644 4,043,216,986 28,680,974 640,353,080 16,446,005 884,101,411 611,736,220 41,367,006 884,504,541 152,140,679,643 122,259,307,769 附注八 1 2 3 4 5 6 7 资产合计 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 10 齐鲁银行股份有限公司 2015 年 12 月 31 日公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 负债和股东权益 负债： 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 卖出回购金融资产 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付债券 应付利息 预计负债 其他负债 附注八 8 9 10 11 12 13 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债及股东权益总计 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 11 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,675,719,000 1,522,667,923 996,125 2,310,602,396 - 186,725,510 13,155,600,000 122,300,399,476 607,890,930 295,721,608 797,394,059 1,396,987,728 25,045,500 416,668,858 9,239,500,000 100,357,846,039 431,000,826 132,834,591 997,468,441 1,138,701,968 53,392,500 219,245,435 142,194,095,082 115,068,313,831 2,840,750,000 2,657,665,369 403,802,125 629,913,095 1,685,914,709 1,728,539,263 9,946,584,561 2,368,750,000 1,628,705,369 44,047,144 512,018,031 1,228,974,077 1,408,499,317 7,190,993,938 152,140,679,643 122,259,307,769 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度公司利润表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附注八 一、营业收入 利息收入 利息支出 利息净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 14 14 15 15 2015 年度 2014 年度 4,190,007,287 6,623,153,587 (2,981,575,524) 3,641,578,063 3,501,159,366 5,550,695,502 (2,467,826,326) 3,082,869,176 447,841,132 ( 74,804,400) 373,036,732 285,937,488 ( 39,392,839) 246,544,649 140,313,991 90,159,923 2,008,087 17,288,320 15,782,094 131,984,895 104,423,831 ( 4,612,318) 26,655,379 17,717,585 (2,800,068,518) ( 268,891,746) (1,494,447,858) (1,028,467,765) ( 8,261,149) (2,124,781,912) ( 237,624,642) (1,173,503,420) ( 701,828,662) ( 11,825,188) 1,389,938,769 1,376,377,454 47,719,526 8,926,664) 33,779,294 72,782,982) 投资收益 其中：对联营企业的投资收益 公允价值变动损益 汇兑损益 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务支出 16 17 18 三、营业利润 营业外收入 营业外支出 19 ( ( 四、利润总额 减：所得税费用 1,428,731,631 ( 249,780,989) 1,337,373,766 ( 252,457,608) 五、净利润 1,178,950,642 1,084,916,158 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 12 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度公司利润表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附注八 六、其他综合收益的税后净额 (一)以后将不能重分类计入损益的项目： 1、退休福利计划精算损失 (二)以后将重分类计入损益的项目： 1、可供出售金融资产公允价值变动收益 2、按照权益法核算的在被投资单位其他 综合收益中所享有的份额 ( 七、综合收益总额 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 13 2015 年度 2014 年度 359,754,981 355,778,659 14,080,604) ( 9,324,793) 360,477,274 355,720,848 13,358,311 9,382,604 1,538,705,623 1,440,694,817 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 一、2015年1月1日余额 二、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、分配股利 3、提取一般风险准备 三、2015年12月31日余额 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 2,368,750,000 1,628,705,369 44,047,144 512,018,031 1,228,974,077 1,408,499,317 7,190,993,938 472,000,000 472,000,000 472,000,000 - 1,028,960,000 1,028,960,000 1,028,960,000 - 359,754,981 359,754,981 - 117,895,064 117,895,064 117,895,064 - 456,940,632 456,940,632 456,940,632 320,039,946 1,178,950,642 ( 858,910,696) ( 117,895,064) ( 284,075,000) ( 456,940,632) 2,755,590,623 1,538,705,623 1,500,960,000 1,500,960,000 ( 284,075,000 ) ( 284,075,000 ) - 2,840,750,000 2,657,665,369 403,802,125 629,913,095 1,685,914,709 1,728,539,263 9,946,584,561 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 14 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度公司股东权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 一、2014年1月1日余额 二、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 （三）利润分配 1、提取盈余公积 2、分配股利 3、提取一般风险准备 三、2014年12月31日余额 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 2,368,750,000 1,621,584,175 (311,731,515 ) - 7,121,194 7,121,194 7,121,194 - 2,368,750,000 1,628,705,369 未分配利润 股东权益合计 403,526,415 864,421,084 1,032,331,890 5,978,882,049 355,778,659 355,778,659 - 108,491,616 108,491,616 108,491,616 - 364,552,993 376,167,427 - 1,084,916,158 364,552,993 ( 708,748,731 ) - ( 108,491,616 ) - ( 235,704,122 ) 364,552,993 ( 364,552,993 ) 1,212,111,889 1,440,694,817 7,121,194 7,121,194 ( 235,704,122 ) ( 235,704,122 ) - 44,047,144 512,018,031 1,228,974,077 1,408,499,317 7,190,993,938 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 15 一般风险准备 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附注八 2015 年度 2014 年度 21,154,618,964 19,352,917,834 1,674,722,875 - 252,440,093 33,665,829 3,916,100,000 5,827,604,270 447,841,132 385,044,830 33,658,372,164 8,857,300,000 5,223,969,156 285,937,488 297,541,773 34,051,332,080 ( ( 8,528,025,428 ) 857,029,899 ) ( 1,283,509,034 ) ( 8,184,663,517 ) ( 2,746,422,873 ) ( 180,000,000 ) 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业及其他金融机构存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净减少额 卖出回购资产净增加额 收取利息的现金 收取手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 向中央银行借款净减少额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债净减少额 支付利息的现金 支付手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 ( 27,000,000 ) ( 2,612,089,446 ) ( 74,804,400 ) ( 735,199,928 ) ( 508,027,462 ) ( 513,116,126 ) ( 14,008,292,689 ) ( 2,314,929,853 ) ( 39,392,839 ) ( 617,547,838 ) ( 486,799,870 ) ( 439,527,030 ) (16,139,792,854 ) 19,650,079,475 17,911,539,226 收回投资收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收到的现金净额 取得投资收益收到的现金 投资活动现金流入小计 145,774,262,123 50,416,669,062 40,002,423 25,939,142 48,356,816 145,862,621,362 31,165,797 50,473,774,001 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 投资活动现金流出小计 (166,765,072,676 ) (61,219,009,237 ) ( ( (166,921,727,233 ) (61,477,017,332 ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 21,059,105,871 ) (11,003,243,331 ) 经营活动产生的现金流量净额 20 二、投资活动产生的现金流量： 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 16 156,654,557 ) 258,008,095 ) 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度公司现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附注八 2015 年度 2014 年度 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,960,000 15,788,725,300 17,289,685,300 6,734,760 1,976,878,000 1,983,612,760 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 筹资活动现金流出小计 (15,983,508,100 ) ( 395,438,232 ) (16,378,946,332 ) ( 1,688,418,000 ) ( 282,209,909 ) ( 1,970,627,909 ) 筹资活动产生的现金流量净额 910,738,968 12,984,851 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33,732,941 25,204,220 464,554,487 ) 6,946,484,966 14,502,624,543 7,556,139,577 14,038,070,056 14,502,624,543 三、筹资活动产生的现金流量： 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 20 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 20 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 17 ( 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 一、 本集团基本情况 齐鲁银行股份有限公司(“本行”或“齐鲁银行”)是1996年6月在原济南市城市信用合作社的 基础上成立并在山东省工商局注册的股份制金融企业。其主要股东有澳洲联邦银行、济南市国 有资产运营有限公司、兖州煤业股份有限公司等。本行原名济南市商业银行股份有限公司，于 2009年，经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准更名为齐鲁银行股份有限公 司。 本行成立时注册资本为人民币2.5亿元，2002年变更为人民币5.1亿元，2004年变更为人民币 10亿元。2004年吸收澳洲联邦银行入股，并于2005年变更注册资本至人民币11.24亿元，2006 年注册资本增至人民币15亿元。2008年本行获准向澳洲联邦银行增发1.6875亿股，注册资本 增至人民币16.69亿元。2009年经中国银行业监督管理委员会以银监复[2009]516号文批准同 意，向澳洲联邦银行以及山东省内法人定向增发7亿股，并于2010年完成增发，注册资本增至 人民币23.69亿元。2015年6月经中国银监会山东监管局以鲁银监准[2015]243号文批准同意， 向在册股东以及外部投资者定向发行股票4.72亿股，注册资本增至人民币28.41亿元。 本行经中国银行业监督管理委员会山东监管局批准持有机构编码为B0169H237010001的金 融许可证，并经山东省工商行政管理局批准领取统一社会信用代码为91370000264352296L 的企业法人营业执照。注册地址为济南市市中区顺河街176号。 截至2015年12月31日止，本行共设有113家分支机构。本行及本行子公司（统称“本集团”） 主营业务主要包括：人民币业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算； 办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同 业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；办理地方财政信用周转 使用资金委托存贷款业务。外汇业务：外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算； 同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；资信调查、咨询、 见证业务。经审批机关批准的其他业务。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修 订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 会计核算以权责发生制为基础，除衍生金融工具、为交易而持有的金融资产和负债、指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债和可供出售金融资产（除非其公允价值 无法可靠计量）以公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2015年12月31日 的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 18 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 重要会计政策 1 会计年度 本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 2 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 3 企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合 并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并 方控制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方， 参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。 19 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 3 企业合并(续) 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方 的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进 行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持 有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 4 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司截至2015年12月31日止 的财务报表。子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及 本行所控制的结构化主体等）。 编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之 间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交 易。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团 取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时， 以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进 行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期 期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整， 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是 否控制被投资方。 20 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 5 外币折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货 币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按 照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质 计入当期损益或其他综合收益。 6 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险小的货币性资产，包括现金、存放中央银行款项的非限定性款项，原到期日不超过三 个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返售款项。 7 金融资产及负债 金融工具确认、分类和计量 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 本集团的金融资产初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项类投资和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入 当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 本集团的金融负债初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 这类金融资产及负债包括交易性金融资产及负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产及负债。 满足如下条件之一，可归类于交易性金融资产或负债： (i) 金融资产的取得主要是为了在近期内出售； (ii) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明管理层近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； 21 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 7 金融资产及负债(续) (iii) 属于衍生工具。但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外； (iv) 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购。 满足如下条件之一，可归类于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负 债： 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况； (i) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； (ii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流 量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，所有已实现 和未实现的损益均计入当期损益，且其相关的股利或利息收入，计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有 到期的非衍生金融资产。 如果本集团未能将这些投资持有至到期或将较大金额的持有至到期投资(较大金额是相对持 有至到期投资总金额而言)重分类至可供出售金融资产，须将该类投资剩余部分重分类至可供 出售金融资产，并且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产划分为 持有至到期投资。满足下列条件的出售或重分类除外： (i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日较近（如到期日前三个月内），市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响； (ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，再将剩余部 分予以出售或重分类；或 (iii) 出售或重分类是由于某个本集团无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 项所引起。 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认 产生的利得或损失，均计入当期损益。 22 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 7 金融资产及负债(续) (3) 应收款项类投资 应收款项类投资是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的，且本集团没有意图 立即或在短期内出售的非衍生金融资产。 应收款项类投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认 产生的利得或损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及上述三类金 融资产之外的金融资产。 可供出售金融资产，采用公允价值和相关交易费用之和进行后续计量。其折溢价采用实际利 率法进行摊销计入利息收入。可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益的单独部 分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在其他综合收益中确认的累 计利得或损失转入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，应当计入当期 损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计算。 (5) 其他金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产 当满足下列条件之一时，金融资产（或金融资产的一部分或某组相类似金融资产的一部分） 将被终止确认： (i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (ii) 转移了收取金融资产现金流量的权利；或保留了上述权利，但在“过手”协议下承担了将 收取的现金流量无重大延误地全额支付给第三方的义务；且已转移几乎所有与该金融资产 所有权上有关的风险和报酬，或虽然没有转移也没有保留，但已放弃对该金融资产的控制。 23 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 7 金融资产及负债(续) 金融资产和金融负债的终止确认(续) 金融资产(续) 当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利，或保留了上述权利，但承担了上述“过手” 协议的相关义务，且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没 有转移对该金融资产的控制，则应根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。 如果本集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则继续涉入程度是该金融资产 的初始账面金额和可能被要求偿付对价的最大金额二者中的孰低者。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款约定，在法规或通行惯例规定期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本 集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 附回购条件的资产转让 附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产 与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的，本集 团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该 金融资产权利的（在转入方出售该金融资产的情况下），本集团终止确认所转让的金融资产。 金融负债 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则应终止确认。如果现有金融负债被同一债权人 以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性 修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 金融工具公允价值确定 金融工具存在活跃市场的，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指 易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 24 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 8 金融资产的减值 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本集团定期对某单项金融资产或组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金 融资产在初始确认后发生损失事件而减值，且这些事件对该项金融资产或组合的预计未来现金 流产生可靠估计的影响时，则认定该项金融资产或组合已发生减值并确认减值损失。金融资产 发生减值的客观证据，包括下列可观察到的损失事件： (i) 发行方或债务人发生严重财务困难； (ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (iii) 本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (iv) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (v) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (vi) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量。 本集团首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，其后进行组合 评估。组合评估时，根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产分组。信用风险特征与该 资产的未来现金流测算相关，通常反映债务人按照该资产的合同条款偿还所有到期金额的能 力。单独评估并已确认减值损失的资产，不再纳入组合评估。 如有客观证据表明应收款项类投资或持有至到期投资已发生减值损失，则按该资产的账面金额 与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额进 行计量。 带有抵押物的金融资产无论抵押物是否执行，按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本 的金额估计和计算未来现金流的现值。 25 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 8 金融资产的减值(续) 对一组金融资产的未来现金流进行减值组合评估测算时，本集团以该组金融资产的合同现金 流以及与该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础。为反映该组金 融资产的实际状况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映在历史损失期间 不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除那些当期已不存在事项的影响。 对各资产组合的未来现金流变化的估计应反映相关的可观察到的各期数据的变化并与该变化 方向保持一致。为减少预期损失和实际发生的损失之间的差异，本集团定期审阅预计未来现 金流的理论和假设。 当金融资产无法收回时，经批准按照损失额对该金融资产进行核销，冲减相应的资产减值准 备。核销后又收回的金融资产，计入利润表。 如期后减值准备金额减少且该减少客观上与确认该准备后的某事件相关联(例如借款人的信用 评级提升)，则以前所确认的减值准备应予以转回。 (2) 以公允价值计量的金融资产 本集团在每个资产负债表日对一项或一组金融资产是否存在客观证据发生减值进行评估。评 估可供出售金融资产是否发生减值时，本集团考虑该金融资产的公允价值是否严重或非暂时 性下跌。如存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入利润表。该转出的累计损失等于可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失的余额。 权益工具发生的已经计入损益的减值损失应通过权益转回。对于已确认减值的可供出售债务 工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 (3) 以成本计量的金融资产 如有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 发生的减值损失一经确认，不再转回。 按成本法核算的、在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 也参照上述原则处理。 26 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 9 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售是指本集团按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券、 票据和贷款)，到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合约。买入返售按买入返售相关 资产时实际支付的金额入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目中反映。 卖出回购是指本集团按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产(包括债券、票据和贷款) 出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合约。卖出回购按卖出回购相关资 产时实际收到的金额入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目中反映。 买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在买入返售或卖出回购期间内以实际利率法确认为利 息收入或支出。 10 金融工具在资产负债表中的列示 本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销，但下列情况除外： (i) 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； (ii) 计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清除该金融负债。 11 长期股权投资 长期股权投资初始计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以 初始投资成本进行初始计量。 长期股权投资后续计量 本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本法核算。 控制，拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 27 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 11 长期股权投资(续) 长期股权投资后续计量(续) 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值 为基础，按照本行的会计政策及会计期间，抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易 损益后，按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的， 应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，应调整长期股权投资 的账面价值并计入股东权益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的， 原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附 注四、(一)18。 28 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 12 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产的范 围限定为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投 资性房地产以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益 很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期 损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下： 建筑物 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 20 年 5% 4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。已经计提减 值准备的投资性房地产，其减值损失在以后的会计期间不得转回。 13 固定资产 固定资产是指本集团为经营目的而持有的使用期限超过一年的房屋及建筑物、办公设备、运 输工具等。房屋及建筑物主要包括分支行网点物业和办公楼。固定资产以为获得固定资产而 直接发生的支出作为初始计量的依据，并按原值扣减累计折旧和减值准备后的净值列示。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量 时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发 生时计入当期损益。 29 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 13 固定资产(续) 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对 计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确 定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、预计净残值及年折旧率列示如下： 房屋及建筑物 办公设备 家具设备 运输工具 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 20 年 3年 5年 4年 5% 5% 5% 5% 4.75% 31.67% 19.00% 23.75% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。成本包括建筑费用及其他直接费用以及在资产达到预定可 使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转 入固定资产并自次月起开始计提折旧。若在建工程的可收回金额低于其账面价值，则将账面 价值减记至可收回金额。 15 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进 行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的， 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经 济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 本集团的无形资产主要包括软件和土地使用权，软件的摊销期限为两年，土地使用权按照实 际受益年限摊销。 30 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 15 无形资产(续) 本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发 建造的建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及 建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据 表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 16 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊 期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后 的净额列示。长期待摊费用的摊销年限如下所示： 长期待摊费用类型 装修费 租赁费 广告费等 17 摊销年限 3年 5-30 年 按实际受益年限摊销 抵债资产及减值准备 抵债资产按照取得日之公允价值入账，如果其取得时公允价值低于相关贷款净值时，其差额 计入营业外支出，如果高于相关贷款净额，差额冲转减值损失。本集团在抵债资产入账后定 期对抵债资产的可收回金额进行检查。抵债资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量， 当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。抵债资产的可收回金额是指其预 计处置价格减去所发生的资产处置费用后的净额。 31 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 18 非金融资产减值 本集团对除递延所得税资产、金融资产及以成本法核算的在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到 使用状态的无形资产，至少每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 因企业合并形成的商誉，自购买日起按合理的方法分摊至相关资产组；难以分摊的，将其分 摊至相关资产组组合。资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或者资产组组合，且不大于确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值，减值损失金额首先抵减分摊至资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 32 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 19 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括医疗保险、住房公积金及其他社会 保障计划；根据有关规定和合约，按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上 提取并向人力资源和社会保障机构缴纳，相应支出计入当期损益。 离职后福利（设定提存计划） 本集团按规定参加由当地政府机构设立的基本养老保险和失业保险，以当地规定的基本养老 保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地主管机构缴纳养老保险费和失业保险费。 除了社会基本养老保险和失业保险之外，本行部分退休员工参加由本行设立的企业年金计划。 本行及职工按照上一年度工资总额的规定比例向年金计划缴款。本行供款在发生时计入当期 损益。 离职后福利（设定受益计划） 本行向 2012 年 12 月 31 日以前退休的员工支付补充退休福利，补充退休福利包括补充养老 金和补充医疗福利等。对上述补充退休福利义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法 进行精算，并反映在资产负债表的应付职工薪酬中。负债的现值是将预期未来现金流出额按 与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。精算利得或损失在发生当期计入其他综合 收益，退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生时计入当期损益。 33 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 20 利息收入和支出 生息金融资产和负债的利息收入和支出采用实际利率法确认。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看涨 期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易 费用及溢价或折价等，应当在确定实际利率时予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流 量或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金 流量。 金融资产发生减值后，相关的利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率计算确定。 21 手续费及佣金收入和支出 手续费及佣金收入和支出按权责发生制的原则在提供相关服务时确认。 22 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税 计入股东权益外，其他所得税均计入当期损益。 当期所得税 当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债，应按预计从税务部门返还或应付税务部门的 金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或实质上已执行的税率和 税法。 递延所得税 本集团根据资产负债表日资产与负债账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资 产和负债确认但按税法规定可以确定其计税基础项目的账面价值与计税基础之间的差额产生 的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，除非： 34 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 22 所得税(续) 递延所得税(续) 应纳税暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相关：商誉的 初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； (ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (i) 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非： 可抵扣暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相关：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏 损； (ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (i) 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资产 与负债归属于同一纳税主体和同一税收征管部门，则本集团将递延所得税资产和递延所得税 负债以抵销后的净额列示。 23 经营性租赁 本集团将出租人仍保留了租赁资产的主要风险和报酬的租赁划分为经营性租赁。本集团作为 经营租赁承租人租赁所支付的款项在租赁期限内以年限平均法分摊计入营业费用。本集团作 为经营租赁出租人，经营租赁取得的收入，在租赁期内按直线法确认当期损益，或有租金在 实际发生时计入当期损益。 35 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 24 或有负债 或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要履行的义务，其存在只能由本集团不能完 全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时 义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因 此对该等义务不作确认，仅在财务报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能 导致经济利益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。 25 财务担保合同 本集团发行或订立的财务担保合同包括信用证、保证凭信及承兑汇票。当被担保的一方违反 债务工具、贷款或其他义务的原始条款或修订条款时，这些财务担保合同为合同持有人遭受 的损失提供特定金额的补偿。 本集团在初始确认时以收到的相关费用作为公允价值计量所有财务担保合同，并计入其他负 债。该金额在合同存续期间内平均确认为手续费及佣金收入。随后，负债金额以初始确认的 公允价值减累计摊销后的余额与确定的预计负债的金额（即估计清算与担保合同对应的金融 负债时可能产生的费用）两者之中的较高者进行后续计量。增加的财务担保负债在利润表中 确认。 26 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务 同时符合以下条件时，确认为预计负债： (i) 该义务是本集团承担的现时义务； (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按当前最佳估计数对账 面价值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按预 计负债确认的金额和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之 中较高者进行后续计量。 36 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 27 托管业务 本集团作为代理人或从事其他托管业务为其他机构持有和管理资产。 本集团作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款 人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款， 包括贷款目的、金额、利率及还款安排。本集团收取委托贷款的手续费并在提供服务的期间 内按比例确认收入，贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。 28 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制或 共同控制的，构成关联方。 下列各方构成本集团的关联方： (i) 母公司； (ii) 子公司； (iii) 受同一母公司控制的其他企业； (iv) 实施共同控制的投资方； (v) 施加重大影响的投资方； (vi) 合营企业及其子公司； (vii) 联营企业及其子公司； (viii) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (ix) 本集团或其母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； (x) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企 业；或 (xi) 本集团设立的企业年金基金； (xii) 持有本行 5%以上股份的股东； (xiii) 向本行派出任职本行关键管理人员的股东。 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。 37 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (二) 在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，本集团作出的会计估计及判断会影响收入、费用、 资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团 根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素做出会计估计及判断，并且会不断地对其进 行后续评估。 在应用本集团的会计政策过程中，以下会计估计及判断会对财务报表所确认的金额产生重大 影响： 1 贷款减值损失 除非已知情况显示在每次评估之间的报告期间已经发生减值损失，本集团只定期对贷款组合 的减值损失情况进行评估。对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合，本集团 对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。发 生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例 如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利 变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类似 资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金 流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损 失情况之间的差异。 2 金融工具公允价值 对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值模型 包括现金流折现分析模型等。在实际操作中，现金流折现模型尽可能地只使用可观测数据， 但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场波动率及相关性等因素进行估计。若上述因 素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。 3 持有至到期投资 本集团将支付额固定或可确定并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。这 一分类涉及重大判断。在作出相关判断时，本集团会考虑自身是否有意愿并有能力持有此类 投资至到期日。如果在投资到期日前，本集团将金额重大的持有至到期投资出售，则本集团 必须将持有至到期投资组合全部划分为可供出售的金融资产，并将相应投资以公允价值而非 摊余成本计量。 4 非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托计划 本集团管理及投资多个非保本理财产品、信托计划、专项资产管理计划及资产支持证券。判 断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包 括直接持有产生的收益及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。本集团在该类 结构化主体中的整体经济利益占比都不重大。同时根据法律和监管法规的规定，对于这些结 构化主体，决策者的发起、销售和管理行为需在投资协议中受到严格限制。因此，本集团认 为作为代理人而不是主要负责人，无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。 38 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (二) 在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断(续) 4 非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托计划(续) 有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品、信托计 划、专项资产管理计划及资产支持证券，参见附注七、43。 5 所得税 在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作。日常经营活动中很多交易的最终税务处理存 在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的 负债。在实务操作中，这些事项的税务处理由税务局最终决定。如果这些税务事项的最终结 果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的确定产生影 响。 五、 税项 本集团本年度主要税项及其税率列示如下： 税种 税率 所得税 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 25% 5%或 3% 7%或 5% 3% 2% 计税基础 应纳税所得额 应纳税营业额（注） 应纳营业税 应纳营业税 应纳营业税 注：本行子公司适用3%的营业税税率。 六、 合并财务报表的合并范围 本行子公司的情况如下： 注册地 章丘齐鲁 村镇银行 股份有限公司 章丘 业务 性质 金融业 注册 资本 持股比例 直接 间接 人民币 10,406万元 41% - 表决权 比例 备注 41% 注1 注1：章丘齐鲁村镇银行股份有限公司为2011年设立，2015年7月增资扩股后，本行持股比 例由51%下降至41%，考虑到本行在章丘齐鲁村镇银行股份有限公司董事会席位中占五分之 三，因此本行仍将其作为子公司管理。 39 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释 1. 现金及存放中央银行款项 库存现金 存放中央银行法定存款准备金 存放中央银行超额存款准备金 缴存中央银行财政性存款 合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 494,921,528 17,963,169,206 7,386,372,372 24,150,000 25,868,613,106 501,027,105 17,064,019,479 5,283,811,699 103,874,000 22,952,732,283 存放中央银行法定存款准备金是本集团按规定缴存中国人民银行的一般性存款准备金，法定 准备金不能用于本集团日常经营活动。 于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团须分别根据上旬末人民币存款余额的 15%及 17.5%提取并缴存存款准备金。该法定存款准备金年利率均为 1.62%。 于 2015 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日，本集团须分别根据上月末外汇存款余额的 5% 提取并缴存存款准备金。该存款准备金不计付利息。 超额存款准备金是本集团存入中国人民银行的用于银行间往来资金清算的款项。 2. 存放同业款项 存放境内同业款项 存放境外同业款项 合计 减：减值准备 存放同业款项净值 ( 40 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,123,845,090 282,873,560 1,406,718,650 1,263,920,233 444,273,866 1,708,194,099 19,502,647 ) 1,387,216,003 ( 19,502,647 ) 1,688,691,452 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 为交易而持有的债券投资 -政府债券 -金融债券 -企业债券 小计 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 -企业债券 小计 合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 144,309,999 144,309,999 49,941,200 162,362,392 212,303,592 - 174,659,186 174,659,186 144,309,999 386,962,778 2014年末指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为本行部分发行存量保本 理财产品所募集资金投资的金融资产组合，该等保本理财产品已于2015年到期。本集团风 险管理文件已载明，以上保本理财投资的金融资产组合及募集资金以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告。 4. 买入返售金融资产 (1) 买入返售金融资产按抵押品分类： 买入返售债券 (2) 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 5,130,000,000 7,403,100,000 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 5,130,000,000 7,403,100,000 买入返售金融资产按交易方分类： 银行同业 于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团并无根据特定买入返售协议的条款，可以 在担保物所有人无任何违约的情况下再次质押或出售在该协议下取得担保物的情况。 41 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 应收利息 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 834,045,157 207,717,228 1,879,992 _ 308,137 1,043,950,514 492,430,001 147,294,954 3,713,766 2,666,220 646,104,941 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 公司贷款和垫款 -一般贷款 -贴现 小计 48,623,003,514 10,627,355,986 59,250,359,500 37,464,903,799 15,459,791,197 52,924,694,996 个人贷款和垫款 -住房抵押 -其他 小计 8,589,341,680 1,751,939,185 10,341,280,865 6,245,750,785 2,040,288,619 8,286,039,404 贷款和垫款，总额 69,591,640,365 61,210,734,400 贷款单项减值准备 贷款组合减值准备 贷款减值准备合计 ( 614,170,431 ) ( 1,993,885,445 ) ( 2,608,055,876 ) ( 371,249,608 ) ( 1,729,900,132 ) ( 2,101,149,740 ) 贷款和垫款，净额 66,983,584,489 59,109,584,660 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2,533,397,312 29,649,694,341 20,043,364,201 17,365,184,511 69,591,640,365 1,584,068,302 24,033,857,153 15,501,494,279 20,091,314,666 61,210,734,400 应收投资证券利息 应收贷款利息 应收存放同业利息 应收买入返售金融资产利息 合计 6. (1) 发放贷款和垫款 按担保方式分布情况 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 贷款和垫款，总额 42 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 发放贷款和垫款(续) (2) 客户贷款总额中已经发生逾期贷款 2015 年 12 月 31 日 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 合计 逾期 1 天 至 90 天 逾期 90 天 至1年 逾期 1 年 至3年 逾期 3 年 以上 合计 659,209,442 122,971,198 11,964,359 1,311,121 795,456,120 453,683,023 137,184,582 45,403,265 5,301,584 641,572,454 671,138,586 39,395,005 4,000,000 714,533,591 5,645,992 55,231,406 55,373 60,932,771 1,789,677,043 354,782,191 61,367,624 6,668,078 2,212,494,936 2014 年 12 月 31 日 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 合计 逾期 1 天 至 90 天 逾期 90 天 至1年 逾期 1 年 至3年 逾期 3 年 以上 合计 886,571,432 70,046,452 48,666,000 244,790 1,005,528,674 798,849,327 103,773,442 16,192 902,638,961 18,037,526 75,949,878 246,762 94,234,166 9,684,784 25,458,145 1,619,490 36,762,419 1,713,143,069 275,227,917 50,285,490 507,744 2,039,164,220 43 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 6. 发放贷款和垫款(续) (3) 贷款减值准备 单项计提 2015 年度 组合计提 合计 年初余额 本年计提(附注七、37) 本年核销及转出 因折现价值上升导致的转回 收回以前年度已核销 371,249,608 250,907,906 ( 30,175,725) ( 50,311,358) 72,500,000 1,729,900,132 621,660,425 ( 399,098,336) 41,423,224 2,101,149,740 872,568,331 ( 429,274,061) ( 50,311,358) 113,923,224 年末余额 614,170,431 1,993,885,445 2,608,055,876 单项计提 2014 年度 组合计提 合计 年初余额 本年计提(附注七、37) 本年核销及转出 因折现价值上升导致的转回 收回以前年度已核销 193,979,413 468,816,015 (269,444,796) ( 27,658,220) 5,557,196 1,647,673,286 194,243,722 ( 119,635,421) 7,618,545 1,841,652,699 663,059,737 ( 389,080,217) ( 27,658,220) 13,175,741 年末余额 371,249,608 1,729,900,132 2,101,149,740 44 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 可供出售金融资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 以公允价值计量 政府债券 金融债券 企业债券 小计 3,435,918,590 8,712,394,475 5,265,132,936 17,413,446,001 3,010,705,150 4,263,582,551 2,390,601,590 9,664,889,291 以成本计量 权益投资 银行理财产品 小计 48,534,839 30,000,000 78,534,839 28,534,839 30,000,000 58,534,839 17,491,980,840 9,723,424,130 合计 8. 持有至到期投资 持有至到期投资以摊余成本计量，并提供公允价值以供参考(附注十四、2)。 政府债券 金融债券 企业债券 合计 9. 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 13,172,082,572 6,710,267,112 460,872,951 20,343,222,635 7,426,860,389 6,305,508,255 111,000,000 13,843,368,644 应收款项类投资 应收款项类投资以摊余成本计量，并提供公允价值以供参考(附注十四、2)。 政府债券 金融债券 资产支持类证券 信托投资、资产管理计划及其他 小计 减：减值准备 合计 ( 45 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 72,698,633 108,506,502 41,100,000 11,408,960,704 11,631,265,839 116,334,385 108,506,502 79,220,000 3,808,160,000 4,112,220,887 219,632,300 ) 11,411,633,539 ( 69,003,901 ) 4,043,216,986 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 10. 合并财务报表主要项目注释(续) 投资性房地产 2015 年度 2014 年度 原值 年初余额 年末余额 43,991,284 43,991,284 43,991,284 43,991,284 累计折旧 年初余额 本年计提 年末余额 (15,310,310) ( 1,775,290) (17,085,600) (13,535,020) ( 1,775,290) (15,310,310) 年末净值 26,905,684 28,680,974 于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团及本行的投资性房地产中不存在未办妥产 权证的投资性房地产。 11. 固定资产及在建工程 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 固定资产原值 累计折旧 账面净值 1,279,319,072 ( 673,076,992 ) 606,242,080 1,091,888,386 ( 616,855,031 ) 475,033,355 在建工程净值 56,743,310 167,410,178 合计 662,985,390 642,443,533 46 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 固定资产及在建工程(续) 固定资产变动表： 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 合计 原值 2015 年 1 月 1 日 加：本年增加 在建工程转入 601,462,497 129,096,154 343,607,258 52,520,957 3,851,461 133,801,192 40,256,858 3,883,566 13,017,439 1,330,461 - 1,091,888,386 94,108,276 136,831,181 减：本年处置 2015 年 12 月 31 日 ( 34,152,703 ) 696,405,948 ( 7,850,537 ) ( 1,169,036 ) 392,129,139 176,772,580 ( 累计折旧 2015 年 1 月 1 日 加：本年计提 减：本年处置 2015 年 12 月 31 日 (281,335,452 ) ( 33,233,573 ) 29,126,859 (285,442,166 ) (255,872,333 ) ( 70,591,626 ) ( 40,182,360 ) ( 19,507,791 ) 7,467,088 1,057,244 (288,587,605 ) ( 89,042,173 ) ( 9,055,620) ( 616,855,031 ) ( 1,269,098) ( 94,192,822 ) 319,670 37,970,861 (10,005,048) ( 673,076,992 ) 净值 2015 年 12 月 31 日 410,963,782 103,541,534 87,730,407 4,006,357 606,242,080 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 合计 609,926,591 - 298,296,838 33,129,510 14,534,950 102,998,289 27,768,495 4,265,430 10,762,610 2,417,742 - 1,021,984,328 63,315,747 18,800,380 原值 2014 年 1 月 1 日 加：本年增加 在建工程转入 减：本年处置 2014 年 12 月 31 日 ( 336,495) ( 43,508,771 ) 14,011,405 1,279,319,072 8,464,094 ) 601,462,497 ( 2,354,040 ) ( 1,231,022 ) 343,607,258 133,801,192 ( 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 加：本年计提 减：本年处置 2014 年 12 月 31 日 (258,692,109 ) ( 29,957,365 ) 7,314,022 (281,335,452 ) (223,830,164 ) ( 55,996,290 ) ( 34,249,455 ) ( 15,771,725 ) 2,207,286 1,176,389 (255,872,333 ) ( 70,591,626 ) ( 7,688,747) ( 546,207,310 ) ( 1,521,640) ( 81,500,185 ) 154,767 10,852,464 ( 9,055,620) ( 616,855,031 ) 净值 2014 年 12 月 31 日 320,127,045 87,734,925 47 63,209,566 162,913) ( 12,212,069 ) 13,017,439 1,091,888,386 3,961,819 475,033,355 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 固定资产及在建工程(续) 在建工程变动表： 年初余额 本年增加 转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊费用及其他 年末余额 2015 年度 2014 年度 167,410,178 76,360,194 (136,831,181 ) ( 12,901,660 ) ( 37,294,221 ) 56,743,310 22,021,520 200,457,551 ( 18,800,380 ) ( 7,004,890 ) ( 29,263,623 ) 167,410,178 于2015年12月31日，本集团有一处固定资产已在使用但尚未办妥产权证书，该固定资产原值 为人民币1,548,750元，账面价值为人民币586,222元。于2014年12月31日，本集团有两处 固定资产已在使用但尚未办妥产权证书，该等固定资产原值合计为人民币1,780,520元，账面 价值合计为人民币1,342,738元。管理层认为上述事项不影响本集团对这些固定资产的占有和 使用，不会对本集团的正常经营运作产生重大影响。 12. 无形资产 2015 年度 土地使用权 软件及其他 合计 原值 年初余额 在建工程转入 年末余额 8,779,865 8,779,865 113,491,533 12,901,660 126,393,193 122,271,398 12,901,660 135,173,058 累计摊销 年初余额 本年增加 年末余额 (3,779,246 ) ( 157,088 ) (3,936,334 ) (102,046,147) ( 8,591,869) (110,638,016) (105,825,393 ) ( 8,748,957 ) (114,574,350 ) 年末净值 4,843,531 15,755,177 20,598,708 48 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 无形资产(续) 2014 年度 土地使用权 软件及其他 合计 原值 年初余额 在建工程转入 年末余额 8,779,865 8,779,865 106,486,643 7,004,890 113,491,533 115,266,508 7,004,890 122,271,398 累计摊销 年初余额 本年增加 年末余额 (3,622,158 ) ( 157,088 ) (3,779,246 ) ( 94,853,023) ( 7,193,124) (102,046,147) ( 98,475,181 ) ( 7,350,212 ) (105,825,393 ) 年末净值 5,000,619 11,445,386 16,446,005 于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团及本行的无形资产中不存在未办妥产权证 的土地使用权。 13. 长期股权投资 2014 年 本年变动 12 月 31 日 权益法下投资损益 其他权益变动 收到股利 2015 年 12 月 31 日 5,345,445 (18,444,000) 8,012,866 ( 5,405,400) 13,358,311 (23,849,400) 781,537,780 156,732,465 938,270,245 对联营公司的投资 济宁银行股份有限公司(i) 德州银行股份有限公司(ii) 合计 718,163,817 140,437,594 858,601,411 76,472,518 13,687,405 90,159,923 2013 年 本年变动 12 月 31 日 权益法下投资损益 其他权益变动 收到股利 2014 年 12 月 31 日 9,382,604 ( 6,360,001) - ( 5,405,400) 9,382,604 (11,765,401) 718,163,817 140,437,594 858,601,411 对联营公司的投资 济宁银行股份有限公司(i) 德州银行股份有限公司(ii) 合计 629,548,051 127,012,326 756,560,377 85,593,163 18,830,668 104,423,831 49 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 长期股权投资(续) (1) 对联营公司的投资 按权益法核算： 联营企业主要财务信息： 单位：百万元 济宁银行股份有限公司(i) 德州银行股份有限公司(ii) 单位：百万元 济宁银行股份有限公司 德州银行股份有限公司 单位：百万元 济宁银行股份有限公司 德州银行股份有限公司 注册地 业务性质 注册资本 本行 持股比例 山东省济宁市 山东省德州市 金融业 金融业 1,051.84 900.00 18.41% 4.76% 18.41% 4.76% 2015 年度 营业收入总额 净利润 2015 年 12 月 31 日 资产总额 负债总额 43,350 41,419 39,742 38,152 2014 年 12 月 31 日 资产总额 负债总额 33,521 33,639 30,239 30,732 1,494 1,469 2014 度 营业收入总额 1,496 1,323 本行 表决权比例 397 323 净利润 446 396 (i) 于2015年12月31日，由于本行有权向济宁银行股份有限公司董事会派出董事，并任职于董 事会专门委员会而形成对该企业的重大影响，因此本行对济宁银行的股权投资以权益法核 算。 (ii) 于2015年12月31日，由于本行有权向德州银行股份有限公司董事会派出董事，并任职于董 事会专业委员会而形成对该企业的重大影响，因此本行对德州银行的股权投资以权益法核 算。 2015年度及2014年度本集团未发生长期股权投资减值情况。 50 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 递延所得税资产 递延所得税资产变动情况列示如下： 2015 年度 2014 年度 611,736,220 597,052,863 140,590,919 133,256,974 (120,159,091 ) (124,273,598 ) 4,114,507 632,168,048 (118,573,617 ) ( 73,716,432 ) ( 44,857,185 ) 611,736,220 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 递延所得税资产： 资产减值准备及其他 交易类金融资产未实现亏损 递延利息收入 预计负债 706,367,319 46,851,485 12,054,088 539,038,902 1,673,187 70,441,817 13,348,125 递延所得税负债： 可供出售金融资产未实现收益 交易类金融资产未实现收益 (132,924,902 ) ( 179,942 ) ( 12,765,811 ) - 合计 632,168,048 611,736,220 年初余额 计入当年利润表的递延所得税(附注 七、40) 计入其他综合收益的递延所得税 –可供出售金融资产公允价值重估 –转让可供出售金融资产 年末余额 递延所得税组成项目包括： 51 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 14. 递延所得税资产(续) 递延所得税资产组成项目对应的可抵扣暂时性差异及递延所得税负债组成项目对应的应纳 税暂时性差异列示如下： 15. 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异： 资产减值准备及其他 交易类金融资产未实现亏损 递延利息收入 预计负债 2,825,469,276 187,405,940 48,216,352 2,156,155,608 6,692,748 281,767,268 53,392,500 应纳税暂时性差异： 可供出售金融资产未实现收益 交易类金融资产未实现收益 ( 531,699,608 ) ( 719,768 ) 合计 2,528,672,192 2,446,944,880 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 抵债资产 减：抵债资产减值准备 抵债资产净值 596,765,008 ( 22,063,922 ) 574,701,086 583,470,545 ( 22,063,922 ) 561,406,623 其他应收款 减：其他应收款减值准备 其他应收款净值 192,517,038 ( 67,060,019 ) 125,457,019 343,053,952 ( 55,130,828 ) 287,923,124 待摊费用 其他 合计 34,924,994 3,839,899 738,922,998 31,005,166 4,302,473 884,637,386 ( 51,063,244 ) - 其他资产 52 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 其他资产(续) (1) 其他应收款 其他应收款按项目列示： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 预(垫)付款项 代垫诉讼费 房屋维修基金 其他 小计 94,958,411 50,873,429 10,024,789 36,660,409 192,517,038 259,717,356 36,867,062 7,921,590 38,547,944 343,053,952 减：其他应收款减值准备 其他应收款净额 ( 67,060,019 ) 125,457,019 ( 55,130,828 ) 287,923,124 于2015年12月31日，其他应收款余额中无持有本集团关联方的欠款（2014年12月31日：无）。 16. 向中央银行借款 向中央银行借款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,675,719,000 996,125 于2015年12月31日，本行在中国人民银行流动性借款合计人民币8亿元，其中包含两笔借 款，金额分别为人民币5亿元和人民币3亿元，利率分别为3.6%和3.25%；外汇储备委托资 金合计美元1.2亿元，折合人民币7.79亿元，利率为2.8118%；再贴现借款合计人民币0.97 亿元，再贴现利率均为0.1875%。 于2014年12月31日本行无流动性借款，再贴现借款人民币100万元，利率为2.25%。 17. 同业及其他金融机构存放款项 境内： 其他银行存放款项 其他金融机构存放款项 合计 53 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,111,774,167 708,227 1,112,482,394 680,977,915 1,424,416,766 2,105,394,681 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 - 186,725,510 2014年末指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为本行部分保本理财产品 募集资金，该等保本理财产品已于2015年到期。本集团风险管理文件已载明，以上保本理 财投资的金融资产组合及募集资金以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 19. 卖出回购金融资产 (1) 卖出回购金融资产按抵押品分类： 卖出回购债券 (2) 2014 年 12 月 31 日 13,155,600,000 9,239,500,000 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 13,155,600,000 9,239,500,000 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 40,282,741,185 26,663,019,481 12,656,485,688 23,196,687,152 20,398,863,220 129,395,913 123,327,192,639 30,166,818,504 21,784,939,894 12,244,451,502 18,989,651,852 17,787,326,502 161,744,742 101,134,932,996 卖出回购金融资产按交易方分类： 银行同业 20. 2015 年 12 月 31 日 吸收存款 活期对公存款 定期对公存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款 保证金存款 其他存款 合计 于2015年12月31日信用证保证金计人民币4.50亿元，银行承兑汇票保证金为人民币187.27 亿元；于2014年12月31日信用证保证金为人民币3.96亿元，银行承兑汇票保证金为人民币 163.65亿元。 54 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 应付职工薪酬 工资薪金 社会保险及补充养老保险费 住房公积金 退休福利(i) 其他福利 合计 工资薪金 社会保险及补充养老保险费 住房公积金 退休福利(i) 其他福利 合计 2014 年 12 月 31 日 本年计提 本年支付 2015 年 12 月 31 日 235,291,676 5,320,367 13,575 117,455,707 75,366,649 433,447,974 647,527,307 139,349,871 46,386,424 34,076,520 56,941,354 924,281,476 (546,216,060) ( 98,912,702) ( 46,386,723) ( 9,668,199) ( 42,431,381) (743,615,065) 336,602,923 45,757,536 13,276 141,864,028 89,876,622 614,114,385 2013 年 12 月 31 日 本年计提 本年支付 2014 年 12 月 31 日 220,962,180 2,437,620 3,505 96,672,256 66,838,485 386,914,046 484,610,151 69,749,206 37,376,454 30,254,375 48,078,649 670,068,835 (470,280,655) ( 66,866,459) ( 37,366,384) ( 9,470,924) ( 39,550,485) (623,534,907) 235,291,676 5,320,367 13,575 117,455,707 75,366,649 433,447,974 (i) 于2015年12月31日及2014年12月31日的退休福利负债均以预期累计福利单位法的精算结果 确认。 精算所用的主要假设如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 折现率 3.44% 3.99% 预计平均寿命 男性 女性 74.05 79.06 72.43 77.62 于2015年12月31日及2014年12月31日，因上述精算假设变动引起的退休福利计划负债变 动金额均不重大。 55 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 21. 应付职工薪酬(续) 上述退休福利计划的福利成本如下： 当期服务成本 精算损失 合计 2015 年度 2014 年度 19,995,916 14,080,604 34,076,520 20,929,582 9,324,793 30,254,375 (ii) 于2015年12月31日及2014年12月31日，应付职工薪酬中均无属于拖欠性质的应付款。 22. 应交税费 应交所得税 应交营业税金及附加 其他 合计 56 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 202,271,259 75,366,677 20,591,038 298,228,974 66,141,080 56,286,969 11,365,156 133,793,205 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 23. 应付债券 到期日 2015年 12月31日 2014年 12月31日 发行同业存单 2014年第002期 (1) 人民币同业存单 2014年10月20日 2015年1月21日 - 997,468,441 2015年第026期 (2) 人民币同业存单 2015年10月30日 2016年1月30日 299,247,820 - 2015年第028期 (3) 人民币同业存单 2015年11月13日 2016年2月13日 498,146,239 - 797,394,059 997,468,441 发行日 合计 (1)本行于2014年10月20日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为三个月，发行金 额为人民币10亿元，面值为人民币100元，贴现发行。 (2)本行于2015年10月30日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为三个月，发行 金额为人民币3亿元，面值为人民币100元，贴现发行。 (3)本行于2015年11月13日在全国银行间市场发行的人民币同业存单期限为三个月，发行 金额为人民币5亿元，面值为人民币100元，贴现发行。 于2015年12月31日及2014年12月31日，本行未发生应付债券本息逾期或其他违约事项。 上述应付债券均未设有任何担保。 24. 应付利息 应付客户存款利息 应付同业存放利息 应付债券利息及其他 合计 57 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,398,706,180 3,988,130 4,643,042 1,407,337,352 1,125,609,848 12,104,903 8,052,662 1,145,767,413 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 25. 预计负债 本集团预计诉讼损失变动如下所列示： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 53,392,500 (28,347,000 ) 25,045,500 53,392,500 53,392,500 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 236,033,877 37,827,365 26,241,102 14,057,780 102,701,525 416,861,649 103,049,753 32,698,697 29,770,570 12,813,244 47,736,647 226,068,911 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 股数(千股) 2,840,750 2,368,750 股本 资本公积 合计 2,840,750,000 2,658,392,300 5,499,142,300 2,368,750,000 1,628,705,369 3,997,455,369 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 26. 其他负债 资金清算应付款 应付股利 待处理久悬未取款 应付国债发行及兑付款 其他 合计 27. 股本及资本公积 股本结构列示如下: 国家股 法人股 个人股 外资股 合计 2015 年 12 月 31 日 股数(千股) 占比(%) 2014 年 12 月 31 日 股数(千股) 占比(%) 22,398 2,068,358 181,844 568,150 2,840,750 25,562 1,730,645 138,793 473,750 2,368,750 58 0.79 72.81 6.40 20.00 100.00 1.08 73.06 5.86 20.00 100.00 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 股本及资本公积(续) 资本公积 28. 股本溢价 财产重估增值 合计 2015 年 1 月 1 日 本年变动 2015 年 12 月 31 日 1,628,495,336 1,029,686,931 2,658,182,267 210,033 210,033 1,628,705,369 1,029,686,931 2,658,392,300 2014 年 1 月 1 日 本年变动 2014 年 12 月 31 日 1,621,374,142 7,121,194 1,628,495,336 210,033 210,033 1,621,584,175 7,121,194 1,628,705,369 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2015 年 1 月 1 日 2015 年度利润分配 2015 年 12 月 31 日 440,019,444 117,895,064 557,914,508 71,998,587 71,998,587 512,018,031 117,895,064 629,913,095 2014 年 1 月 1 日 2014 年度利润分配 2014 年 12 月 31 日 331,527,828 108,491,616 440,019,444 71,998,587 71,998,587 403,526,415 108,491,616 512,018,031 盈余公积 根据相关规定，本行须按净利润提取10%作为法定盈余公积。当本行法定盈余公积金累计 额达到本行股本的50%时，可不再提取。 本行在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经股东大会决议，盈余公积可弥 补亏损或转增资本。转增资本后所留存的盈余公积不得少于转增前注册资本的25%。 59 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 29. 一般风险准备 年初余额 本年计提 年末余额 2015 年度 2014 年度 1,228,974,077 456,940,632 1,685,914,709 864,421,084 364,552,993 1,228,974,077 根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财 金[2012]20号)，为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般准备 作为利润分配处理，并作为所有者权益的组成部分。金融企业应于每年年度终了根据承担风 险和损失的资产余额的一定比例提取一般准备。一般准备的计提比例由金融企业综合考虑所 面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%，难以一 次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。一般准备由总行统一计提和管理。 于2015年12月31日及2014年12月31日，本行一般风险准备余额占本行风险资产期末余额的 比例分别为1.5%及1.5%。 30. 未分配利润及利润分配 本行根据相关规定，对法定财务报表的税后利润进行分配。 本行于2016年3月24日召开董事会，批准提取法定盈余公积11,789.51万元和一般风险准备 45,694.06万元。本行已根据上述董事会决议提取法定盈余公积和一般风险准备，并已反映 在2015年度财务报表中。本行于2016年3月24日召开的董事会建议派发2015年度普通股现 金股利人民币34,089.00万元，该等2015年度股利分配方案尚待2015年度股东大会审议批 准，未反映在2015年度财务报表中。 本行于2015年8月19日召开的年度股东大会审议批准了2014年度股利分配方案。根据该股利 分配方案，本行已派发2014年度普通股现金股利人民币28,407.50万元。 60 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 31. 利息净收入 2015 年度 2014 年度 发放贷款及垫款 债券投资 存放中央银行 拆出资金及买入返售 存放同业 利息收入 4,135,462,300 2,111,539,387 305,714,661 105,010,917 17,114,512 6,674,841,777 3,950,650,836 1,214,853,257 272,924,140 71,396,102 80,322,844 5,590,147,179 吸收存款 拆入资金及卖出回购 发行债券 同业存放 转贴现 利息支出 (2,523,831,857 ) ( 276,608,151 ) ( 111,200,318 ) ( 78,886,238 ) ( 1,320,000 ) (2,991,846,564 ) (2,214,224,766 ) ( 153,011,983 ) ( 60,967,975 ) ( 48,161,426 ) ( 1,402,332 ) (2,477,768,482 ) 利息净收入 3,682,995,213 3,112,378,697 2015年度及2014年度，利息收入包括已识别减值的客户贷款和垫款因折现价值上升而转回 的减值准备确认的利息分别为人民币50,311,358元及人民币27,658,220元。 32. 手续费及佣金净收入 2015 年度 2014 年度 委托及代理业务手续费收入 结算与清算手续费收入 银行卡手续费收入 其他手续费及佣金收入 手续费及佣金收入 294,320,966 83,738,900 22,942,269 47,564,282 448,566,417 133,237,417 98,751,523 22,773,961 31,894,685 286,657,586 手续费及佣金支出 ( 75,183,176 ) ( 39,550,816 ) 手续费及佣金净收入 373,383,241 247,106,770 61 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 33. 投资收益 交易性金融资产转让收益 可供出售金融资产转让实现收益 联营企业投资收益 其他投资收益 合计 34. 25,646,652 24,377,872 90,159,923 129,544 140,313,991 8,160,667 19,040,397 104,423,831 360,000 131,984,895 2015 年度 2014 年度 2,008,087 (4,612,318 ) 2015 年度 2014 年度 239,873,053 16,339,464 7,196,216 4,797,477 2,398,739 270,604,949 211,714,398 14,508,627 6,351,432 4,234,288 2,117,144 238,925,889 2015 年度 2014 年度 647,527,307 139,349,871 46,386,424 19,995,916 56,941,354 325,125,438 112,905,104 94,192,822 25,985,531 8,748,957 708,573 35,855,711 1,513,723,008 484,610,151 69,749,206 37,376,454 20,929,582 48,078,649 294,337,268 101,013,654 81,500,185 15,441,775 7,350,212 886,254 24,886,213 1,186,159,603 营业税金及附加 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 其他 合计 36. 2014 年度 公允价值变动损益 交易性金融资产未实现收益/（损失） 35. 2015 年度 业务及管理费 工资性费用 -工资薪金 -社会保险及补充养老保险费 -住房公积金 -退休福利费 -其他福利费 办公及行政费用 租赁费用 固定资产折旧(附注七、11) 长期待摊费用摊销 无形资产摊销(附注七、12) 低值易耗品摊销 其他 合计 62 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 37. 合并财务报表主要项目注释(续) 资产减值损失 计提贷款及垫款减值准备 (附注七、6) 计提应收款项类投资减值准备 计提其他应收账款减值准备 合计 38. 2014 年度 872,568,331 663,059,737 150,628,399 11,929,191 1,035,125,921 38,717,400 7,669,242 709,446,379 2015 年度 2014 年度 25,662,288 14,582,308 10,590,329 5,176,148 1,147,583 57,158,656 24,758,084 6,030,702 2,083,131 5,517,172 38,389,089 2015 年度 5,800,000 580,000 439,574 242,480 1,864,610 8,926,664 2014 年度 178,548 332,967 72,271,467 72,782,982 营业外收入 固定资产盘盈及清理收入 财政奖励/税收返还 久悬款项收入 预计负债转回 其他 合计 39. 2015 年度 营业外支出 诉讼赔偿 捐赠支出 固定资产盘亏及清理损失 久悬款项支出 其他 合计 63 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 40. 所得税费用 当期所得税 以前年度所得税调整 递延所得税(附注七、14) 合计 2015 年度 2014 年度 393,787,767 2,483,618 (140,590,919 ) 255,680,466 384,285,610 4,436,696 (133,256,974 ) 255,465,332 本集团实际所得税支出不同于按法定税率计算的企业所得税款，主要调节事项如下： 41. 2015 年度 2014 年度 税前利润 1,452,148,670 1,350,474,080 按法定税率 25%计算之税项 免税国债利息收入的影响 相同税率已纳税分红收入 分占联营公司损益 不可抵扣的工资福利支出 不可抵扣的营业外支出 不可税前抵扣的业务招待费及其他费 用的影响 以前年度汇算清缴差异 其他 合计 363,037,168 ( 94,282,896 ) ( 110,000 ) ( 22,539,981 ) 6,206,468 1,630,024 337,618,520 ( 64,846,977 ) ( 90,000 ) ( 26,105,958 ) 5,723,423 461,047 2,148,022 1,990,416 408,339 ) 255,680,466 982,216 ( 267,355 ) 255,465,332 ( 每股收益 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的本年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数 计算。 基本每股收益的具体计算如下： 归属于母公司普通股股东的本年净利润 本行发行在外普通股的加权平均数 基本每股收益 (元/股) 本集团无稀释性潜在普通股。 64 2015 年度 2014 年度 1,186,975,001 2,604,750,000 1,090,063,379 2,368,750,000 0.46 0.46 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 42. 其他综合收益 利润表中归属于母公司的其他综合收益本年发生额： 2015 年度 2014 年度 以后将不能重分类进损益的其他综合收益项目： 退休福利计划精算损失 ( 14,080,604 ) ( 9,324,793 ) 497,094,392 (124,273,598 ) ( 12,343,520 ) 360,477,274 294,865,726 ( 73,716,432 ) 134,571,554 355,720,848 以后将重分类进损益的其他综合收益项目： 可供出售金融资产： 可供出售金融资产未实现收益 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额 小计 13,358,311 9,382,604 373,835,585 365,103,452 合计 359,754,981 355,778,659 退休福利精 算损益 可供出售金融资 产公允价值变动 损益 按照权益法核算 的在被投资单位 其他综合收益中 所享有的份额 其他综合收益 合计 2015 年 1 月 1 日 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 ( 860,593 ) (14,080,604 ) (14,941,197 ) 38,468,876 360,477,274 398,946,150 6,438,861 13,358,311 19,797,172 44,047,144 359,754,981 403,802,125 2014 年 1 月 1 日 本年增减变动 2014 年 12 月 31 日 8,464,200 ( 9,324,793 ) ( 860,593 ) (317,251,972 ) 355,720,848 38,468,876 ( 2,943,743 ) 9,382,604 6,438,861 (311,731,515 ) 355,778,659 44,047,144 资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累计金额： 65 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 43. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主 体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括他行理财产品、专项资产管理计划、私募债、 信托计划以及资产支持类证券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并 赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。 截至2015年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中 享有的权益列示如下： 2015年12月31日 可供出售金融资产 应收款项类投资 合计 最大损失敞口 30,000,000 30,000,000 他行理财产品 信托投资、资产管理 计划及其他 资产支持类证券 30,000,000 合计 30,000,000 11,450,060,704 11,480,060,704 11,980,060,704 - - 11,408,960,704 11,408,960,704 11,908,960,704 - 41,100,000 41,100,000 2014年12月31日 可供出售金融资产 应收款项类投资 41,100,000 合计 最大损失敞口 他行理财产品 信托投资、资产管理 计划及其他 资产支持类证券 30,000,000 - 30,000,000 30,000,000 - 3,808,160,000 3,808,160,000 3,808,160,000 - 79,220,000 79,220,000 79,220,000 合计 30,000,000 3,887,380,000 3,917,380,000 3,917,380,000 以上结构性主体的最大损失敞口为其在报告日的账面价值。 66 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 43. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续) (2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团发起设立的未纳入合并报表范围的结构化主体，全部为本集团发行的非保本理财产 品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向 投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主 要通过管理这些结构化主体在其到期时收取管理费收入。 于2015年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品 余额为人民币174.42亿元；于2014年12月31日，该项金额为人民币120.51亿元。 (3) 本集团于本年度发起但于2015年12月31日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结 构化主体 本集团于2015年1月1日后发行，并于2015年12月31日之前已到期的非保本理财产品发行总 量共计人民币280.34亿元；于2014年，该项金额为人民币228.85亿元。 于 2015 年度，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费收入为人民币 1.70 亿元；于 2014 年度，该项金额为人民币 0.63 亿元。 44. 金融资产的转让 在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产 转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资 产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认条件，本集团继续在资产负 债表汇总确认上述资产。 全部未终止确认的已转让金融资产为卖出回购债券交易中作为担保物交付给交易对手的债 券，此种交易下交易对手无根据特定条款可以在本集团无任何违约的情况下，将上述债券出 售或再次用于担保，同时交易对手需承担在协议规定的到期日按协定回购价格将上述债券归 还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为保留了相关债券的大部分风险和报酬，故未 对相关债券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。 下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关负债的账面价值分析： 2015年12月31日 转让资产的 相关负债的 账面价值 账面价值 卖出回购债券 13,325,428,681 13,155,600,000 67 2014年12月31日 转让资产的 相关负债的 账面价值 账面价值 9,410,527,281 9,239,500,000 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 七、 合并财务报表主要项目注释(续) 45. 现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：资产减值损失 投资性房地产折旧 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的收益 公允价值变动亏损/(收益) 投资收益 发行债券利息支出 已减值贷款利息收入 递延所得税资产增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 ( 2014 年度 1,196,468,204 1,035,125,921 1,775,290 94,192,822 8,748,957 25,985,531 1,095,008,748 709,446,379 1,775,290 81,500,185 7,350,212 15,441,775 25,222,714 ) ( 24,579,536 ) ( ( 2,008,087 ) 122,735,682 ) 111,200,318 ( 50,311,358 ) ( 140,590,919 ) ( 9,809,438,790 ) 27,207,966,094 4,612,318 ( 131,153,194 ) 60,967,975 ( 27,658,220 ) ( 133,256,974 ) (11,070,448,264 ) 27,365,596,036 19,531,155,587 17,954,602,730 2015 年度 2014 年度 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 494,921,528 ( 501,027,105 ) 13,555,675,516 (14,072,032,219 ) 501,027,105 ( 427,019,397 ) 14,072,032,219 ( 7,158,222,333 ) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 ( 522,462,280 ) 6,987,817,594 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 494,921,528 7,386,372,372 1,039,303,144 5,130,000,000 14,050,597,044 501,027,105 5,283,811,699 1,385,120,520 7,403,100,000 14,573,059,324 经营活动产生的现金流量净额 (2) 2015 年度 现金及现金等价物净变动情况： 现金流量表中现金及现金等价物包括： 库存现金 可以用于支付的存放央行款项 3 个月内到期的存放同业款项 3 个月内到期的买入返售金融资产 现金及现金等价物期末余额 68 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释 1. 现金及存放中央银行款项 库存现金 存放中央银行法定存款准备金 存放中央银行超额存款准备金 缴存中央银行财政性存款 合计 2. 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 487,608,790 17,873,390,467 7,382,054,027 24,150,000 25,767,203,284 497,912,410 16,980,978,494 5,278,448,743 103,874,000 22,861,213,647 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,122,949,185 282,873,560 1,405,822,745 1,201,963,103 444,273,866 1,646,236,969 存放同业款项 存放境内同业款项 存放境外同业款项 合计 减：减值准备 存放同业款项净值 3. ( 19,502,647 ) 1,386,320,098 ( 19,502,647 ) 1,626,734,322 应收利息 应收投资证券利息 应收贷款利息 应收存放同业利息 应收买入返售金融资产利息 合计 69 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 834,045,157 205,548,729 1,879,992 308,137 1,041,782,015 492,430,001 145,582,810 3,713,766 2,666,220 644,392,797 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. (1) 发放贷款和垫款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 公司贷款和垫款 -一般贷款 -贴现 小计 48,178,989,418 10,626,090,299 58,805,079,717 37,125,553,799 15,459,791,197 52,585,344,996 个人贷款和垫款 -住房抵押 -其他 小计 8,455,536,124 1,648,374,307 10,103,910,431 6,149,781,490 1,974,586,611 8,124,368,101 贷款和垫款，总额 68,908,990,148 60,709,713,097 贷款单项减值准备 贷款组合减值准备 贷款减值准备合计 ( 614,170,431 ) ( 1,976,085,418 ) ( 2,590,255,849 ) ( 371,249,608 ) ( 1,718,758,261 ) ( 2,090,007,869 ) 贷款和垫款，净额 66,318,734,299 58,619,705,228 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2,521,457,312 29,173,603,303 19,865,928,645 17,348,000,888 68,908,990,148 1,577,568,302 23,661,233,600 15,392,624,984 20,078,286,211 60,709,713,097 按担保方式分布情况 信用贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 贷款和垫款，总额 70 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 发放贷款和垫款(续) (2) 客户贷款总额中已经发生逾期贷款 2015 年 12 月 31 日 逾期 1 天 至 90 天 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 合计 逾期 90 天 至1年 逾期 1 年 至3年 659,209,442 453,178,927 122,971,198 137,084,582 11,964,359 44,403,265 1,311,121 5,301,584 795,456,120 639,968,358 671,138,586 39,058,640 4,000,000 714,197,226 逾期 3 年 以上 合计 5,645,992 1,789,172,947 55,231,406 354,345,826 60,367,624 55,373 6,668,078 60,932,771 2,210,554,475 2014 年 12 月 31 日 逾期 90 天 至1年 逾期 1 年 至3年 886,571,432 798,849,327 70,046,452 103,287,077 48,666,000 244,790 16,192 1,005,528,674 902,152,596 18,037,526 75,699,878 246,762 93,984,166 逾期 1 天 至 90 天 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 合计 71 逾期 3 年 以上 合计 9,684,784 1,713,143,069 25,458,145 274,491,552 1,619,490 50,285,490 507,744 36,762,419 2,038,427,855 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 4. 发放贷款和垫款(续) (3) 贷款减值准备 5. 单项计提 2015 年度 组合计提 合计 年初余额 本年计提(附注八、18) 本年核销及转出 因折现价值上升导致的转回 收回以前年度已核销 371,249,608 250,907,906 ( 30,175,725) ( 50,311,358) 72,500,000 1,718,758,261 615,002,269 ( 399,098,336) 41,423,224 2,090,007,869 865,910,175 ( 429,274,061) ( 50,311,358) 113,923,224 年末余额 614,170,431 1,976,085,418 2,590,255,849 单项计提 2014 年度 组合计提 合计 年初余额 本年计提(附注八、18) 本年核销及转出 因折现价值上升导致的转回 收回以前年度已核销 193,979,413 468,816,015 (269,444,796) ( 27,658,220) 5,557,196 1,644,149,132 186,626,005 ( 119,635,421) 7,618,545 1,838,128,545 655,442,020 ( 389,080,217) ( 27,658,220) 13,175,741 年末余额 371,249,608 1,718,758,261 2,090,007,869 固定资产及在建工程 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 固定资产原值 累计折旧 账面净值 1,274,315,880 ( 671,314,954 ) 603,000,926 1,089,053,028 ( 615,703,777 ) 473,349,251 在建工程净值 合计 40,304,588 643,305,514 167,003,829 640,353,080 72 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 固定资产及在建工程(续) 固定资产变动表： 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 合计 601,462,497 342,284,751 132,589,993 12,715,787 1,089,053,028 - 52,101,411 39,599,798 1,146,149 92,847,358 129,096,154 3,288,898 3,539,213 - 135,924,265 原值 2015 年 1 月 1 日 加：本年增加 在建工程转入 减：本年处置 ( 34,152,703 ) 2015 年 12 月 31 日 696,405,948 389,824,523 174,559,968 13,525,441 2015 年 1 月 1 日 (281,335,452 ) (255,104,068 ) ( 70,268,339 ) ( 8,995,918 ) ( 615,703,777 ) 加：本年计提 ( 33,233,573 ) ( 39,924,810 ) ( 19,255,382 ) ( 1,168,272 ) ( 93,582,037 ) 减：本年处置 29,126,859 7,467,088 1,057,244 319,669 37,970,860 (285,442,166 ) (287,561,790 ) ( 88,466,477 ) 410,963,782 102,262,733 86,093,491 3,680,920 603,000,926 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 合计 原值 2014 年 1 月 1 日 加：本年增加 在建工程转入 减：本年处置 2014 年 12 月 31 日 609,926,591 ( 8,464,094 ) 601,462,497 297,492,621 32,909,200 14,236,970 ( 2,354,040 ) 342,284,751 102,465,062 27,198,523 4,157,430 ( 1,231,022 ) 132,589,993 10,762,610 1,020,646,884 2,116,090 62,223,813 18,394,400 ( 162,913 ) ( 12,212,069 ) 12,715,787 1,089,053,028 累计折旧 2014 年 1 月 1 日 加：本年计提 减：本年处置 2014 年 12 月 31 日 (258,692,109 ) ( 29,957,365 ) 7,314,022 (281,335,452 ) (223,322,849 ) ( 33,988,505 ) 2,207,286 (255,104,068 ) ( 55,790,672 ) ( 15,654,056 ) 1,176,389 ( 70,268,339 ) (7,688,747 ) ( 545,494,377 ) (1,461,938 ) ( 81,061,864 ) 154,767 10,852,464 (8,995,918 ) ( 615,703,777 ) 净值 2014 年 12 月 31 日 320,127,045 87,180,683 62,321,654 ( 7,850,537 ) ( 1,169,036 ) ( 336,495 ) ( 43,508,771 ) 1,274,315,880 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 ( 9,844,521 ) ( 671,314,954 ) 净值 2015 年 12 月 31 日 3,719,869 473,349,251 于 2015 年 12 月 31 日，本行有一处固定资产已在使用但尚未办妥产权证书，该固定资产原 值为人民币 1,548,750 元，账面价值为人民币 586,222 元。于 2014 年 12 月 31 日，本行有 两处固定资产已在使用但尚未办妥产权证书，该等固定资产原值合计为人民币 1,780,520 元， 账面价值合计为人民币 1,342,738 元。管理层认为上述事项不影响本行对这些固定资产的占 有和使用，不会对本行的正常经营运作产生重大影响。 73 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 6. 长期股权投资 对子公司的投资 对联营公司的投资 合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 50,903,608 938,270,245 989,173,853 25,500,000 858,601,411 884,101,411 本行联营公司济宁银行股份有限公司及德州银行股份有限公司的基本情况及注册资本、所 持股份参见附注七、13。 7. 其他资产 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 抵债资产 减：抵债资产减值准备 抵债资产净值 596,419,086 ( 22,063,922 ) 574,355,164 583,470,545 ( 22,063,922 ) 561,406,623 其他应收款 减：其他应收款减值准备 其他应收款净值 192,477,038 ( 67,060,019 ) 125,417,019 343,053,952 ( 55,130,828 ) 287,923,124 待摊费用 其他 34,759,381 3,839,899 30,942,321 4,232,473 合计 738,371,463 884,504,541 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 预(垫)付款项 代垫诉讼费 房屋维修基金 其他 小计 94,958,411 50,873,429 10,024,789 36,620,409 192,477,038 259,717,356 36,867,062 7,921,590 38,547,944 343,053,952 减：其他应收款减值准备 其他应收款净额 ( 67,060,019 ) 125,417,019 ( 55,130,828 ) 287,923,124 (1) 其他应收款 其他应收款按项目列示： 于2015年12月31日，其他应收款余额中无持有本行关联方的欠款（2014年12月31日：无）。 74 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 8. 公司财务报表主要项目注释(续) 同业及其他金融机构存放款项 境内： 其他银行存放款项 其他金融机构存放款项 合计 9. 2014 年 12 月 31 日 1,521,959,696 708,227 1,522,667,923 886,185,630 1,424,416,766 2,310,602,396 吸收存款 活期对公存款 定期对公存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款 保证金存款 其他存款 合计 10. 2015 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 39,975,540,039 26,594,197,332 12,531,922,010 22,917,802,219 20,154,874,988 126,062,888 122,300,399,476 29,848,277,571 21,744,154,665 12,173,432,521 18,791,587,097 17,640,780,016 159,614,169 100,357,846,039 应付职工薪酬 工资薪金 社会保险及补充养老保险费 住房公积金 退休福利 其他福利 合计 工资薪金 社会保险及补充养老保险费 住房公积金 退休福利 其他福利 合计 2014 年 12 月 31 日 本年计提 本年支付 2015 年 12 月 31 日 232,794,957 5,320,367 13,575 117,455,707 75,416,220 431,000,826 637,598,837 138,718,449 45,959,102 34,076,520 55,737,124 912,090,032 (539,862,435) ( 98,281,280) ( 45,959,401) ( 9,668,199) ( 41,428,613) (735,199,928) 330,531,359 45,757,536 13,276 141,864,028 89,724,731 607,890,930 2013 年 12 月 31 日 本年计提 本年支付 2014 年 12 月 31 日 220,639,853 2,437,620 3,505 96,672,256 66,843,391 386,596,625 477,965,354 69,378,196 37,096,640 30,254,375 47,257,474 661,952,039 (465,810,250) ( 66,495,449) ( 37,086,570) ( 9,470,924) ( 38,684,645) (617,547,838) 232,794,957 5,320,367 13,575 117,455,707 75,416,220 431,000,826 75 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 11. 应交税费 应交所得税 应交营业税金及附加 其他 合计 12. 2014 年 12 月 31 日 200,281,328 74,911,007 20,529,273 295,721,608 65,561,205 55,909,889 11,363,497 132,834,591 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,388,356,556 3,988,130 4,643,042 1,396,987,728 1,118,544,403 12,104,903 8,052,662 1,138,701,968 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 235,972,917 37,827,365 26,238,173 14,057,780 102,572,623 416,668,858 97,003,753 32,698,697 29,770,557 12,813,244 46,959,184 219,245,435 应付利息 应付客户存款利息 应付同业存放利息 应付债券利息及其他 合计 13. 2015 年 12 月 31 日 其他负债 资金清算应付款 应付股利 待处理久悬未取款 应付国债发行及兑付款 其他 合计 76 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 14. 15. 16. 利息净收入 2015 年度 2014 年度 发放贷款及垫款 债券投资 存放中央银行 拆出资金及买入返售 存放同业 利息收入 4,085,739,513 2,111,539,387 304,267,304 105,010,917 16,596,466 6,623,153,587 3,912,987,323 1,214,853,257 271,682,581 71,396,102 79,776,239 5,550,695,502 吸收存款 拆入资金及卖出回购 发行债券 同业存放 转贴现 利息支出 (2,509,423,434 ) ( 276,608,151 ) ( 111,200,318 ) ( 84,343,621 ) (2,981,575,524 ) (2,203,251,162 ) ( 152,793,511 ) ( 60,967,975 ) ( 49,411,346 ) ( 1,402,332 ) (2,467,826,326 ) 利息净收入 3,641,578,063 3,082,869,176 2015 年度 2014 年度 委托及代理业务手续费收入 结算与清算手续费收入 银行卡手续费收入 其他手续费及佣金收入 手续费及佣金收入 294,041,315 83,356,387 22,880,627 47,562,803 447,841,132 132,793,594 98,484,541 22,767,231 31,892,122 285,937,488 手续费及佣金支出 ( 74,804,400 ) ( 39,392,839 ) 手续费及佣金净收入 373,036,732 246,544,649 2015 年度 2014 年度 238,356,944 16,233,335 7,150,733 4,767,155 2,383,579 268,891,746 210,562,852 14,428,018 6,316,886 4,211,257 2,105,629 237,624,642 手续费及佣金净收入 营业税金及附加 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 其他 合计 77 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 17. 业务及管理费 工资性费用 -工资薪金 -社会保险及补充养老保险费 -住房公积金 -退休福利费 -其他福利费 办公及行政费用 租赁费用 固定资产折旧(附注八、5) 长期待摊费用摊销 无形资产摊销 低值易耗品摊销 其他 合计 18. 2014 年度 637,598,837 138,718,449 45,959,102 19,995,916 55,737,124 320,708,393 111,916,770 93,582,037 25,688,046 8,748,957 609,918 35,184,309 1,494,447,858 477,965,354 69,378,196 37,096,640 20,929,582 47,257,474 292,107,829 100,249,904 81,061,864 14,646,889 7,350,212 807,226 24,652,250 1,173,503,420 2015 年度 2014 年度 865,910,175 150,628,399 11,929,191 1,028,467,765 655,442,020 38,717,400 7,669,242 701,828,662 2015 年度 2014 年度 25,662,288 10,590,329 5,176,148 5,144,300 1,146,461 47,719,526 24,758,084 2,083,131 1,439,010 5,499,069 33,779,294 资产减值损失 计提贷款及垫款减值准备(附注八、4) 计提应收款项类投资减值准备 计提其他应收账款减值准备 合计 19. 2015 年度 营业外收入 固定资产盘盈及清理收入 久悬款项收入 预计负债转回 财政奖励/税收返还 其他 合计 78 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 八、 公司财务报表主要项目注释(续) 20. 现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：资产减值损失 投资性房地产折旧 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的亏损 公允价值变动亏损/(收益) 投资收益 发行债券利息支出 已减值贷款利息收入 递延所得税资产增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 ( 2014 年度 1,178,950,642 1,028,467,765 1,775,290 93,582,037 8,748,957 25,688,046 1,084,916,158 701,828,662 1,775,290 81,061,864 7,350,212 14,646,889 25,222,714 ) ( ( ( 24,579,536 ) 2,008,087 ) 122,735,682 ) 111,200,318 ）)) ( 50,311,358 ( 139,117,811 ) ( 9,415,219,263 ) 26,956,281,335 4,612,318 ( 131,153,194 ) 60,967,975 ( 27,658,220 ) ( 133,256,974 ) (10,810,433,625 ) 27,081,461,407 19,650,079,475 17,911,539,226 2015 年度 2014 年度 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 487,608,790 ( 497,912,410 ) 13,550,461,266 (14,004,712,133 ) 497,912,410 ( 425,106,677 ) 14,004,712,133 ( 7,131,032,900 ) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 ( 464,554,487 ) 6,946,484,966 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 487,608,790 7,382,054,027 1,038,407,239 5,130,000,000 14,038,070,056 497,912,410 5,278,448,743 1,323,163,390 7,403,100,000 14,502,624,543 经营活动产生的现金流量净额 (2) 2015 年度 现金及现金等价物净变动情况： 现金流量表中现金及现金等价物包括： 库存现金 可以用于支付的存放央行款项 3 个月内到期的存放同业款项 3 个月内到期的买入返售金融资产 现金及现金等价物期末余额 79 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 九、 分部报告 本集团以地区分部作为主要管理方式，并辅以业务分部作为辅助管理方式。 (1) 地区分部 本集团高级管理层按照本集团各地分支行所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。各地 分支行主要服务于当地客户和少数其他地区客户，因此经营分部以资产所在地为依据确定。 本集团根据目前的经营管理模式采集分部信息，对贷款组合减值准备在各分部间采用了统一 的估算模型。 本集团的经营分部根据资产所在地划分为：济南市区、济南县域以及济南以外地区。 (2) 业务分部 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，具体经营分部如下： 公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包 括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。 个人银行业务 个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存 款业务、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。 资金营运业务 资金营运业务分部涵盖本集团的同业、货币市场、债券市场业务、理财业务以及其他投融资 业务，该分部主要是管理本集团的流动性以及满足其他经营分部客户的需要。 其他 此分部是指不能直接归属某个分部和未能合理分配的资产、负债、收入及支出。 分部资产及负债和分部收入及利润，按照本集团的会计政策计量。所得税在公司层面进行管 理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列示。 管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。 分部间的交易主要为分部间的资金转让。这些交易是参照资金平均成本确定的，并且已于每 个分部的业绩中反映。“内部收入/(支出)”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收 入和支出净额，该内部收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部收入/(支出)”指从 第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部收入/(支出)合计 数与利润表中的利息净收入金额一致。 分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该 分部的项目。 80 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 九、 分部报告 2015 年度 利息净收入 其中：外部收入 内部收入/(支出) ( 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 ( 其他收入/(支出)(1) 其中：对联营企业及合营 企业投资收益 营业支出(2) 其中：折旧与摊销 分部利润 资产减值损失 计提资产减值准备后 利润 所得税费用 净利润 资本性支出 济南市区 济南县域 济南以外地区 抵销 合计 2,626,746,090 2,782,991,318 156,245,228 ) 210,979,129 142,629,105 68,350,024 845,269,994 757,374,790 87,895,204 - 3,682,995,213 3,682,995,213 - 380,770,491 64,792,471 ) ( 315,978,020 12,637,292 2,097,078 ) ( 10,540,214 55,158,634 8,293,627 ) 46,865,007 - ( - 448,566,417 75,183,176 ) 373,383,241 199,634,352 9,870,572 5,719,170 - 215,224,094 90,159,923 - - - 90,159,923 ( ( 1,360,156,226 ) ( 108,805,919 ) ( 71,549,519 ) ( 2,942,766 ) ( 352,622,212 ) 17,887,198 ) - ( - ( 1,784,327,957 ) 129,635,883 ) ( 1,782,202,236 159,840,396 499,188,837 ) ( 8,950,223 ) ( 545,231,959 526,986,861 ) - ( 2,487,274,591 1,035,125,921 ) 1,283,013,399 18,245,098 - 1,452,148,670 150,890,173 ( 134,877,388 25,500,770 15,864,017 - 255,680,466 ) 1,196,468,204 176,242,175 2014 年 12 月 31 日 总资产 122,478,849,353 6,475,186,154 31,216,691,410 (7,289,234,546 ) 152,881,492,371 其中：投资联营企业及合 938,270,245 938,270,245 营企业 总负债 (112,532,264,792 ) (6,319,350,688 ) (31,216,691,410 ) 7,238,330,938 (142,829,975,952 ) (1) 包括投资收益、汇兑损益、公允价值变动损益、其他业务收入/(支出)和营业外收入/(支出)。 (2) 包括业务及管理费和营业税金及附加。 81 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 九、 分部报告(续) 2014 年度 济南市区 济南县域 济南以外地区 抵销 合计 利息净收入 2,125,131,843 其中：外部收入 2,362,889,162 内部收入/(支出) ( 237,757,319 ) 188,870,446 137,464,160 51,406,286 798,376,408 612,025,375 186,351,033 - 3,112,378,697 3,112,378,697 - 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 其他收入/(支出)(1) 其中：对联营企业及合营 企业投资收益 ( 211,396,838 29,066,056 ) ( 182,330,782 7,817,570 1,628,691 ) ( 6,188,879 67,443,178 8,856,069 ) 58,587,109 - ( - 286,657,586 39,550,816 ) 247,106,770 111,123,869 5,295,037 9,101,578 - 125,520,484 104,423,831 - - - 104,423,831 营业支出(2) 其中：折旧与摊销 ( 1,048,742,342 ) ( ( 91,828,134 ) ( 57,848,501 ) ( 3,003,245 ) ( 318,494,649 ) 10,347,047 ) - ( - ( 1,425,085,492 ) 105,178,426 ) 分部利润 资产减值损失 计提资产减值准备后 利润 所得税费用 净利润 1,369,844,152 142,505,861 ( 143,829,281 ) ( 32,823,495 ) ( 547,570,446 532,793,603 ) - ( 2,059,920,459 709,446,379 ) 14,776,843 - 1,350,474,080 资本性支出 1,226,014,871 109,682,366 ( 104,093,152 5,257,120 155,229,012 - 255,465,332 ) 1,095,008,748 264,579,284 2014 年 12 月 31 日 总资产 101,333,242,038 5,305,880,841 24,638,689,198 (8,396,521,279 ) 122,881,290,798 其中：投资联营企业及合 858,601,411 858,601,411 营企业 总负债 ( ( 94,142,248,100 ) (5,247,571,736 ) (24,638,689,198 ) 8,371,021,278 (115,657,487,756 ) (1) 包括投资收益、汇兑损益、公允价值变动损益、其他业务收入/(支出)和营业外收入/(支出)。 (2) 包括业务及管理费和营业税金及附加。 82 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 九、 分部报告(续) 2015 年度 利息净收入 其中：外部收入 内部收入/(支出) 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 分部利润 资产减值损失 计提资产减值准备后 利润 所得税费用 净利润 资本性支出 个人 资金 银行业务 银行业务 营运业务 其他 合计 802,492,228 569,367,977 ( 322,995,010 ) 2,372,116,379 1,125,487,238 ( 1,802,748,402 ) - 3,682,995,213 3,682,995,213 448,566,417 75,183,176 ) 373,383,241 2,311,135,008 1,633,873,844 677,261,164 ( 其他收入/(支出)(1) ( 其中：对联营企业及合营 企业投资收益 营业支出(2) 其中：折旧与摊销 公司 107,521,741 10,302,552 ) ( 97,219,189 124,953,698 20,142,326 ) ( 104,811,372 216,090,978 44,738,298 ) 171,352,680 - 6,658,129 ) ( 314,893 ) 68,374,849 153,822,267 215,224,094 - - 90,159,923 90,159,923 - ( ( ( 992,160,533 ) ( 62,199,225 ) ( 388,364,575 ) ( 22,341,469 ) ( 402,923,275 ) ( 45,095,189 ) ( 1,409,535,535 855,193,300 ) ( 518,624,132 25,154,529 ) ( 406,172,231 154,778,092 ) 152,942,693 - 2,487,274,591 ( 1,035,125,921 ) 493,469,603 251,394,139 152,942,693 1,452,148,670 554,342,235 879,574 ) ( - ( ( 84,560,898 30,373,605 61,307,672 - 1,784,327,957 ) 129,635,883 ) 255,680,466 ) 1,196,468,204 176,242,175 2015 年 12 月 31 日 总资产 53,485,737,123 10,485,098,798 87,340,218,157 1,570,438,293 152,881,492,371 其中：投资联营企业及合 938,270,245 938,270,245 营企业 总负债 (89,186,010,247 ) (36,379,478,288 ) (17,026,066,529 ) ( 238,420,888 ) (142,829,975,952 ) (1) 包括投资收益、汇兑损益、公允价值变动损益、其他业务收入/(支出)和营业外收入/(支出)。 (2) 包括业务及管理费和营业税金及附加。 83 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 九、 分部报告(续) 公司 个人 资金 银行业务 银行业务 营运业务 其他 合计 654,759,750 316,450,205 255,230,694 ) 1,681,004,752 909,990,444 ( 1,364,554,547 ) - 3,112,378,697 3,112,378,697 - 113,849,193 11,919,692 ) ( 101,929,501 73,582,296 18,787,861 ) ( 54,794,435 99,226,097 8,843,263 ) 90,382,834 - ( - 286,657,586 39,550,816 ) 247,106,770 其他收入/(支出)(1) ( 其中：对联营企业及合营 企业投资收益 46,855,330 ) ( 24,556,500 ) 48,690,110 148,242,204 125,520,484 - - 104,423,831 104,423,831 营业支出(2) 其中：折旧与摊销 ( ( 879,805,089 ) ( 56,125,454 ) ( 292,927,982 ) ( 17,945,318 ) ( 251,353,864 ) ( 31,107,654 ) ( 1,316,437,824 650,758,683 ) ( 392,069,703 17,702,035 ) ( 374,367,668 2014 年度 利息净收入 其中：外部收入 内部收入/(支出) 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 分部利润 资产减值损失 计提资产减值准备后 利润 所得税费用 净利润 资本性支出 2,141,168,742 1,686,604,639 454,564,103 ( ( - 665,679,141 998,557 ) ( - ( 1,425,085,492 ) 105,178,426 ) 204,169,285 40,985,661 ) 147,243,647 - ( 2,059,920,459 709,446,379 ) 163,183,624 147,243,647 1,350,474,080 ( 141,185,154 45,141,952 78,252,178 - 255,465,332 ) 1,095,008,748 264,579,284 2014 年 12 月 31 日 总资产 46,781,598,352 8,453,546,569 66,175,808,246 1,470,337,631 122,881,290,798 其中：投资联营企业及合 858,601,411 858,601,411 营企业 总负债 (70,886,342,749 ) (31,980,132,165 ) (12,692,470,241 ) ( 98,542,601 ) (115,657,487,756 ) (1) 包括投资收益、汇兑损益、公允价值变动损益、其他业务收入/(支出)和营业外收入/(支出)。 (2) 包括业务及管理费和营业税金及附加。 84 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十、 关联方关系及其交易 1. 关联方关系 (1) 持有本行5%及5%以上股份的股东： 关联方名称 澳洲联邦银行 济南市国有资产运营有限公司 兖州煤业股份有限公司 济南西城置业有限公司 (2) 主营业务 银行业务、保险业务 对外融资投资 煤炭、煤化工、电力 房地产开发 2015 年 12 月 31 日 对本行的 持股比例 20.00% 14.87% 8.67% 6.45% 2014 年 12 月 31 日 对本行的 持股比例 20.00% 17.84% 不适用 不适用 子公司和联营公司： 本行子公司章丘齐鲁村镇银行股份有限公司的基本情况、注册资本及所持股份参见附注六。 本行联营公司德州银行股份有限公司及济宁银行股份有限公司的基本情况及注册资本、所 持股份参见附注七、13。 (3) 其他关联方： 于2015年12月31日及2014年12月31日，其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、高级 管理人员)以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的 企业： 关联方名称 济钢集团有限公司 山东建邦投资管理有限公司(i) 山东三庆置业有限公司 日照钢铁控股集团有限公司 中润资源投资股份有限公司 (ii) 主营业务 钢材加工 房地产投资 房地产开发经营 钢材加工 对外融资投资 2015 年 12 月 31 日 对本行的 持股比例 4.12% 不适用 3.48% 3.52% 不适用 2014 年 12 月 31 日 对本行的 持股比例 4.94% 4.47% 4.18% 4.22% - (i) 山东建邦投资管理有限公司2015年末持股比例为3.73%，该公司2015年末未向本行派驻 关键管理人员，不作为本行关联方管理。 (ii) 中润资源投资股份有限公司本身不持有本行股份，其关联公司中润富泰投资有限公司 2014年末持有本行1.90%的股份，2015年度该公司转让其持有的本行所有股份且未向本 行派驻关键管理人员，不再作为本行关联方管理。 85 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十、 关联方关系及其交易(续) 2. 关联方交易及余额 本集团关联方交易主要是贷款和存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业 务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。 (1) 关联方在本集团贷款余额如下： 兖州煤业股份有限公司 济南西城置业有限公司 济钢集团有限公司 山东建邦投资管理有限公司 山东三庆置业有限公司 合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 200,000,000 320,000,000 131,100,637 不适用 604,900,000 1,256,000,637 不适用 不适用 73,430,000 318,900,000 741,000,000 1,133,330,000 2015 年 度 关 联 方 贷 款年 利 率 为 3.24% 至 7.84% ； 2014 年 度 该 利 率 为 5.16% 至 8.40% 。 关联方贷款利息收入 (2) 2015 年度 2014 年度 59,356,461 81,064,957 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 109,306,284 41,705,614 127,718,828 不适用 150,102,438 7,102,784 435,935,948 不适用 不适用 88,759,511 280,106,925 135,006,149 245,989,785 749,862,370 关联方在本集团存款余额如下： 兖州煤业股份有限公司 济南西城置业有限公司 济钢集团有限公司 山东建邦投资管理有限公司 山东三庆置业有限公司 日照钢铁控股集团有限公司 合计 2015年度关联方存款年利率为0.385%至4.70%；2014年度该利率为0.385%至2.8%。 关联方存款利息支出 86 2015 年度 2014 年度 45,584,658 9,770,318 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十、 关联方关系及其交易(续) 2. 关联方交易及余额(续) (3) 本集团与关联方的其他业务往来： 银行承兑汇票： 济钢集团有限公司 山东建邦投资管理有限公司 山东三庆置业有限公司 日照钢铁控股集团有限公司 合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 310,762,774 不适用 190,000,000 500,762,774 229,180,000 384,073,651 150,000,000 583,330,000 1,346,583,651 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 7,944,637 7,944,637 3,559,985 6,492,040 10,052,025 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,915,600 1,915,600 2,259,047 2,259,047 保函： 济钢集团有限公司 山东三庆置业有限公司 合计 信用证： 济钢集团有限公司 合计 齐鲁银行作为开证行，澳洲联邦银行作为保兑行的保兑信用证： 澳洲联邦银行 (4) 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 162,340,000 152,975,000 与关键管理人员进行的交易： 于2015年度及2014年度，本集团支付给董事、监事及高级管理层的薪酬和短期福利税前合 计分别为人民币2,509万元及2,209万元。于2015年度及2014年度，本集团未向关键管理人 员提供额外的退休福利、离职补偿或其他长期福利。 (5) 于2015年度及2014年度，本行与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，未发生关联交 易。 87 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十一、或有事项及承诺 1. 信用承诺 于资产负债表日，本集团的信用承诺列示如下： 开出信用证 开出保函 开出银行承兑汇票 贷款承诺 合计 2. 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,963,941,409 1,482,643,390 34,038,369,584 659,236,276 38,144,190,659 2,632,033,817 515,067,077 28,031,082,362 450,000,000 31,628,183,256 经营租赁承诺 于资产负债表日，本集团未来期间最小应付经营租赁租金如下： 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计 3. 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 113,157,057 326,375,235 134,690,637 574,222,929 83,456,821 244,153,880 89,456,089 417,066,790 已作质押资产 本集团以某些资产作为国库现金存款、卖出回购交易及再贷款等协议项下的质押物质押给 财政部、人民银行及其他金融机构。 政府债券 金融债券 企业债券 合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 6,881,358,725 8,509,591,308 91,000,000 15,481,950,033 8,891,481,771 6,172,754,661 91,000,000 15,155,236,432 除上述质押资产外，本集团根据中央银行规定向中央银行缴存的法定存款准备金也不得用 于本集团日常经营活动(附注七、1)。 88 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十一、或有事项及承诺(续) 4. 资本性承诺 于资产负债表日，本集团资本性支出承诺列示如下： 已批准未签约金额 已签约未支付金额 合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 33,536,860 177,702,026 211,238,886 28,026,697 30,059,608 58,086,305 以上资本性承诺用于购置固定资产、无形资产及部分装修工程。本集团管理层认为未来的 营利能力可以满足以上承诺要求。 5. 国债兑付承诺 本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债及电子储蓄式国债。凭证式国债及电子 储蓄式国债持有人可以要求提前兑付持有的凭证式国债及电子储蓄式国债，本集团有义务 按提前兑付安排确定的凭证式国债及电子储蓄式国债本金及至兑付日的应付利息履行兑付 责任。 于2015年12月31日，本集团具有提前兑付义务的凭证式国债及电子储蓄式国债的本金余额 为人民币8.78亿元，原始期限为三至五年；于2014年12月31日，该金额为人民币10.64亿 元，原始期限为一至五年。 6. 诉讼事项 于2015年12月31日，本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。于2015年12 月31日，根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的预计负债为人民币2,505万元 ；于2014 年12月31日，该类预计负债金额为人民币5,339万元。本集团管理层认为该等事项的最终裁 决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 89 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十二、受托业务 委托存款 委托贷款 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 11,607,224,522 11,607,224,522 7,216,228,145 7,216,228,145 委托存款是指存款人存于本行的款项，仅用于向存款人指定的第三方发放贷款之用。贷款 相关的信贷风险由存款人承担。 委托理财资金 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 17,442,410,000 12,051,440,000 委托理财业务是指本行按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投 资和资产管理，投资相关的风险由客户承担。 90 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险 1. 金融风险管理概述 本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险， 或风险组合。管理风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来经营风险。本 集团的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影 响。 本集团制定风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控 制程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。 本集团董事会制定本集团的风险管理战略。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理 战略，制定相应的风险管理政策及程序，包括信用风险、市场风险和流动性风险等专项风 险管理政策。这些风险管理政策及程序经董事会批准后由总行各部门负责执行。此外，内 部审计部门负责对风险管理和内部控制进行独立的审查。 本集团面临的主要经营风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率 风险和利率风险。 91 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险 本集团承担着信用风险，该风险指交易对手于到期时未能偿还全部欠款而引起本集团财务 损失的风险。经济环境变化或本集团资产组合中某一特定行业的信贷质量发生变化都将导 致和资产负债表日已计提准备不同的损失。倘交易对方集中于同类行业或地理区域，信贷 风险将会增加。表内的信贷风险暴露包括客户贷款，证券投资和同业往来等，同时也存在 表外的信贷风险暴露，如贷款承诺等。本集团的主要业务目前集中于中国济南市。这表明 本集团的信贷组合存在集中性风险，较易受到地域性经济状况变动的影响。因此，管理层 谨慎管理其信贷风险暴露。银行整体的信贷风险(包括贷款、证券投资和同业往来)由总行的 风险管理部负责，并定期向本集团高级管理层进行汇报。本集团已建立相关机制，制定个 别借款人可承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风险额度，并至少每年进行一 次审核。 (1). 信用风险衡量 (i). 贷款及信用承诺 本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类办法，用以衡量及管 理本集团信贷资产的质量。本集团的系统和《贷款风险分类指引》要求将信贷资产分为正 常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。 《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为： 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因 素。 次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即 使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收 回极少部分。 92 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (1). 信用风险衡量(续) (ii). 债券及其他票据 本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券及其他票据的信用风险敞口。外币债 券要求购买时的外部信用评级(以标准普尔或等同评级机构为标准)在投资级A-以上。人民币 债券要求购买时的外部信用评级(中央银行认定的信用评级机构)在A-以上。同时，本集团持 续关注发行主体的信用评级变化情况。 (iii). 拆放同业与其他金融机构 本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单 个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。 (2). 风险限额管理及缓释措施 本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、 行业和区域。 本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监 控上述风险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。 本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险敞口，并据此适时地更新 借款额度。 其他具体的管理和缓解措施包括： (i). 抵押物 本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵押物、保证金以 及取得公司或个人的保证是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的 特定抵押物的种类，主要包括以下几个类型：    住宅 商业资产，如商业房产、存货和应收款项 金融工具，如债券和股票 抵押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。为降低信用风险，本集团 规定了不同抵押物的最高抵押率(贷款额与抵押物公允价值的比例)，公司贷款和零售贷款的 主要抵押物种类如下： 93 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (2). 风险限额管理及缓释措施(续) (i). 抵押物(续) 抵押物 最高抵押率 定期存单 国债 商业用房、标准厂房 商品住宅、土地使用权 90% 90% 70% 70% 对公司和零售客户的贷款一般要求提供担保。 对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。 除贷款以外，其他金融资产的抵押担保由该工具的性质决定。债权性投资、国债和其他票 据通常没有抵押，资产支持证券通常有金融工具组合作为抵押。 (ii). 信用承诺 信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、信用证和银行承兑汇票 为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代 其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其 原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本 集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。 94 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (3). 信贷风险减值分析和准备金计提政策 根据会计政策规定，若有客观证据证明金融资产的预计未来现金流量减少且减少金额可以 估计，则本集团确认该金融资产已减值，并计提减值准备。 本集团用于确认是否存在减值的客观依据的标准包括：       利息或本金发生违约或逾期； 借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标恶化)； 债务人违背合同条款或条件； 启动破产程序； 借款人的市场竞争地位恶化；及 降级至关注以下。 本集团对单笔金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单独计提准备金的 资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。评估通常考 虑持有的抵押物(包括再次确认它的变现能力)以及单项资产的预期可收回金额。 以组合方式评估减值准备是基于历史经验、专业判断和统计技术测算，针对以下两类资产 组合：(i)单笔金额低于一定重要性水平且具有类似信用风险特征的资产组合；(ii)损失已经 发生但未能具体识别的资产组合。 本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：(1)单笔金额不重 大且具有类似信用风险特征的资产组合；(2)资产损失已经发生但尚未被识别的资产。 95 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (4). 未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 25,373,691,578 1,387,216,003 22,451,705,178 1,688,691,452 资产负债表项目的信用风险敞口包括： 存放中央银行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他金融资产 小计 144,309,999 386,962,778 5,130,000,000 1,043,950,514 66,983,584,489 17,443,446,001 20,343,222,635 11,411,633,539 126,457,019 149,387,511,777 7,403,100,000 646,104,941 59,109,584,660 9,694,889,291 13,843,368,644 4,043,216,986 288,923,124 119,556,547,054 表外项目信用风险敞口包括： 开出信用证 开出保函 开出银行承兑汇票 贷款承诺 小计 合计 1,963,941,409 1,482,643,390 34,038,369,584 659,236,276 38,144,190,659 187,531,702,436 2,632,033,817 515,067,077 28,031,082,362 450,000,000 31,628,183,256 151,184,730,310 上表为本集团2015年末及2014年末未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。 对于资产负债表项目，上列风险敞口金额为资产负债表日的账面净额。 如上所示，2015年12月31日，45%的表内最高风险暴露金额来自发放贷款和垫款；2014 年12月31日，49%的表内最高风险暴露金额来自发放贷款和垫款。 (5). 买入返售金融资产 未逾期未减值 96 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 5,130,000,000 7,403,100,000 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (6). 风险集中度 (a) 发放贷款和垫款行业分布情况 制造业 批发和零售业 租赁和商务服务业 建筑业 房地产业 水利、环境和公共设施管理业 交通运输、仓储和邮政业 采矿业 能源及化工业 教育及媒体 信息传输、计算机服务和软件业 住宿和餐饮业 金融业 公共管理和社会组织 居民服务业 其他 公司贷款，小计 2015 年 12 月 31 日 金额 % 12,842,114,230 18.45 10,758,381,837 15.46 6,429,291,826 9.24 4,989,653,789 7.17 3,709,788,131 5.33 2,378,807,021 3.42 1,425,590,436 2.05 1,232,521,539 1.77 893,872,590 1.29 803,253,889 1.15 735,470,966 1.06 365,083,261 0.52 294,020,000 0.42 279,404,649 0.40 201,788,083 0.29 1,283,961,267 1.85 48,623,003,514 69.87 2014 年 12 月 31 日 金额 % 11,064,732,876 18.08 10,310,591,440 16.84 2,142,025,564 3.50 4,165,010,035 6.80 2,300,309,026 3.76 1,165,790,269 1.90 1,173,711,178 1.92 747,868,583 1.22 743,100,000 1.21 625,417,222 1.02 692,180,000 1.13 343,214,964 0.56 103,278,694 0.18 668,896,368 1.09 199,705,277 0.33 1,019,072,303 1.66 37,464,903,799 61.20 个人贷款 10,341,280,865 14.86 8,286,039,404 13.54 银行承兑票据贴现 商业承兑票据贴现 贴现小计 6,435,727,697 4,191,628,289 10,627,355,986 9.25 6.02 15.27 12,394,599,947 3,065,191,250 15,459,791,197 20.25 5.01 25.26 贷款和垫款，总额 69,591,640,365 100.00 61,210,734,400 100.00 97 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (6). 风险集中度(续) (b) 发放贷款和垫款按地区分布情况 济南地区 天津地区 聊城地区 其他地区(i) 贷款和垫款，总额 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 42,734,353,716 10,981,568,567 8,366,599,416 7,509,118,666 69,591,640,365 39,208,615,356 9,169,317,719 6,880,161,103 5,952,640,222 61,210,734,400 (i) 其他地区包括青岛地区、德州地区和泰安地区。 (7). 发放贷款和垫款 发放贷款和垫款总信用风险敞口列示如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 未逾期未减值 逾期未减值 已减值 合计 67,351,031,448 715,695,300 1,524,913,617 69,591,640,365 59,163,275,286 990,771,865 1,056,687,249 61,210,734,400 减：减值准备 净额 ( 2,608,055,876 ) 66,983,584,489 ( 2,101,149,740 ) 59,109,584,660 于2015年12月31日，本集团贷款减值准备余额为人民币26.08亿元，其中以单项评估方式 计提的贷款减值准备余额为人民币6.14亿元，以组合评估方式计提的贷款减值准备余额为 人民币19.94亿元。于2014年12月31日，本集团贷款减值准备余额为人民币21.01亿元，其 中以单项评估方式计提的贷款减值准备余额为人民币3.71亿元，以组合评估方式计提的贷 款减值准备余额为人民币17.30亿元。详见(附注七、6)。 98 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (7). 发放贷款和垫款(续) (a). 未逾期未减值贷款 未逾期未减值贷款的信用风险可以参考本集团贷款按照银监会五级分类标准划分的情况来 评估。 2015 年 12 月 31 日 正常 关注 合计 2014 年 12 月 31 日 正常 关注 合计 (b). 公司贷款 个人贷款 合计 54,666,358,005 2,518,055,086 57,184,413,091 10,149,335,817 17,282,540 10,166,618,357 64,815,693,822 2,535,337,626 67,351,031,448 公司贷款 个人贷款 合计 50,179,261,768 847,650,575 51,026,912,343 8,103,491,996 32,870,947 8,136,362,943 58,282,753,764 880,521,522 59,163,275,286 逾期未减值贷款 逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下： 30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计 200,306,090 24,452,167 224,758,257 329,923,656 8,535,270 338,458,926 145,808,583 6,669,534 152,478,117 - 676,038,329 39,656,971 715,695,300 30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计 公司贷款 个人贷款 472,922,704 33,809,396 242,279,850 8,521,965 210,471,118 2,665,283 19,719,842 381,707 945,393,514 45,378,351 合计 506,732,100 250,801,815 213,136,401 20,101,549 990,771,865 2015 年 12 月 31 日 公司贷款 个人贷款 合计 2014 年 12 月 31 日 在初始发放贷款时，本集团要求由独立资产评估机构对相应的抵质押物进行价值评估。当 有迹象表明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应 贷款的信用风险。 99 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (7). 发放贷款和垫款(续) (b). 逾期未减值贷款(续) 截至 2015 年 12 月 31 日，逾期未减值公司贷款抵质押物公允价值为人民币 2.73 亿元，逾 期未减值个人贷款抵质押物公允价值为人民币 0.54 亿元；截至 2014 年 12 月 31 日，逾期 未减值公司贷款抵质押物公允价值为人民币 3.02 亿元，逾期未减值个人贷款抵质押物公允 价值为人民币 0.63 亿元； (c). 减值贷款 公司贷款 个人贷款 合计 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 1,389,908,080 135,005,537 1,524,913,617 952,389,139 104,298,110 1,056,687,249 截至2015年12月31日，已减值公司贷款抵质押物公允价值为人民币3.37亿元，已减值个人 贷款抵质押物公允价值人民币1.62亿元；截至2014年12月31日，已减值公司贷款抵质押物 公允价值为人民币2.98亿元，已减值个人贷款抵质押物公允价值人民币2.19亿元。 (d). 重组贷款 重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整 的贷款。本集团于2015年12月31日及2014年12月31日的重组贷款金额均不重大。 100 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (8). 证券投资 证券投资信用风险总敞口按发行人及投资类别的分析如下： 应收款 项类投资 持有至 到期投资 可供出售 金融资产 为交易而持有 的金融资产 指定以公允价 值计量且其变 动计入当期损 益的金融资产 政府及中央银行 72,698,633 13,172,082,572 3,435,918,590 - - 16,680,699,795 政策性银行 银行同业及其他金融机构 656,204,110 6,160,281,414 549,985,698 8,108,942,785 633,451,690 144,309,999 - - 14,413,534,198 1,839,641,498 10,843,856,594 11,572,759,337 460,872,951 20,343,222,635 5,265,132,936 17,443,446,001 144,309,999 - 16,569,862,481 49,503,737,972 银行同业及其他金融机构 企业 8,506,502 50,000,000 - - - - 8,506,502 50,000,000 小计 58,506,502 - - - - 58,506,502 2015 年 12 月 31 日 既未逾期也未减值 企业 小计 合计 已减值 减：减值准备 单项评估减值准备 组合评估减值准备 ( ( 49,506,502) 170,125,798) - - - - ( ( 49,506,502) 170,125,798) 小计 ( 219,632,300) - - - - ( 219,632,300) 11,411,633,539 20,343,222,635 17,443,446,001 144,309,999 - 合计 101 49,342,612,174 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (8). 证券投资(续) 应收款 项类投资 持有至 到期投资 可供出售 金融资产 为交易而持有 的金融资产 指定以公允价 值计量且其变 动计入当期损 益的金融资产 政府及中央银行 政策性银行 116,334,385 - 7,426,860,389 5,526,942,040 3,010,705,150 3,616,023,801 49,941,200 - - 10,603,841,124 9,142,965,841 公共实体 银行同业及其他金融机构 179,220,000 778,566,215 150,830,550 677,558,750 30,166,110 - - 180,996,660 1,635,344,965 3,808,160,000 4,103,714,385 111,000,000 13,843,368,644 2,239,771,040 9,694,889,291 132,196,282 212,303,592 174,659,186 174,659,186 6,465,786,508 28,028,935,098 银行同业及其他金融机构 8,506,502 - - - - 8,506,502 小计 8,506,502 - - - - 8,506,502 8,506,502) 60,497,399) 69,003,901) - - - - 4,043,216,986 13,843,368,644 9,694,889,291 212,303,592 174,659,186 2014 年 12 月 31 日 既未逾期也未减值 企业 小计 合计 已减值 减：减值准备 单项评估减值准备 组合评估减值准备 小计 合计 ( ( ( 102 ( ( ( 8,506,502) 60,497,399) 69,003,901) 27,968,437,699 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (8). 证券投资(续) 上述减值证券的确定是基于单独测试的结果。在确定一支证券是否减值时，本集团考虑存在发 生减值的客观证据及其导致预计未来现金流减少的情况。 (9). 抵债资产 本集团持有抵债资产的类别及账面价值列示如下： 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 土地使用权 房产及其他 小计 335,953,282 260,811,726 596,765,008 335,953,282 247,517,263 583,470,545 减值准备 合计 ( 22,063,922 ) 574,701,086 ( 22,063,922 ) 561,406,623 抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产包含于资产负债表其他资产项下 (附注七、15)。 103 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险 本集团面临市场风险，该风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动 而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性账户和银行账户 中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融工具或商品 头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具(包括本集团运用剩余资金购买金融工具所形成 的投资账户)。 本集团董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的政策和程 序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责执行董事会批准的市场风险管理政策、总体 战略及体系。风险管理部负责市场风险管理牵头管理工作，各业务部门按照职能分工执行本业 务领域的市场风险管理政策和标准。 当前本集团的计财部承担全行范围内的银行账户的利率风险监测和控制职能。本集团还建立了 市场风险日报、月报、季报和年报制度，由风险管理部对市场风险变化和限额执行情况进行监 控和分析，定期报告高级管理层。 (1). 市场风险衡量技术 本集团目前通过敏感度分析来评估本集团交易类和非交易类投资组合所承受的利率和汇率风 险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口)，并 利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析。本集团对敏感性分析 建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果上报高级管理层。本集团加强模型及风险管理工具 研发和建设力度，通过VAR(风险价值)、Pv01(敏感性分析)、Stresstesting(压力测试)、 Duration(久期)、GAP(缺口)风险模型及工具实现对市场风险的评估和量化。 (2). 汇率风险 本集团面临汇率风险，该汇率风险是指因主要外汇汇率波动，本集团持有的外汇敞口的头寸水 平和现金流量也会随之受到影响。 本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并把汇率风险控 制在本集团设定的限额之内。本集团根据风险管理执行委员会的指导原则、相关的法规要求及 管理层对当前环境的评价，并且通过合理安排外币资金的来源和运用尽量缩小资产负债在货币 上可能的错配。外汇风险敞口按业务品种、交易员权限进行授权管理。 下表汇总了本集团在2015年12月31日及2014年12月31日的外币汇率风险敞口分布，各原币资 产和负债的账面价值已折合为人民币金额： 104 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (2). 汇率风险(续) 2015 年 12 月 31 日 其他币种 折合人民币 合计 25,857,438,840 1,093,989,822 9,837,564 269,972,303 623,603 6,473,239 713,099 16,780,639 25,868,613,106 1,387,216,003 144,309,999 - - - 144,309,999 5,130,000,000 1,036,114,765 66,110,373,434 17,491,980,840 20,343,222,635 11,411,633,539 3,076,981,246 151,696,045,120 7,835,749 873,211,055 1,160,856,671 7,096,842 17,493,738 5,130,000,000 1,043,950,514 66,983,584,489 17,491,980,840 20,343,222,635 11,411,633,539 3,076,981,246 152,881,492,371 896,487,000) ( 779,232,000) - - ( 1,675,719,000) - - ( 1,112,482,394) 人民币 资产 现金及存放央行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他 资产合计 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构 存放款项 卖出回购金融资产 吸收存款 应付债券 其他 负债合计 美元 港币 折合人民币 折合人民币 ( ( 1,112,482,394) - ( 13,155,600,000) (123,113,008,345) ( 189,707,029) (6,807,210) (17,670,055) ( 797,394,059) ( 2,759,021,313) ( 2,556,779) ( 903) ( 8,865) (141,833,993,111) ( 971,495,808) (6,808,113) (17,678,920) ( 13,155,600,000) (123,327,192,639) ( 797,394,059) ( 2,761,587,860) (142,829,975,952) 资产负债表头寸净额 9,862,052,009 189,360,863 288,729 ( 185,182) 10,051,516,419 财务担保及信贷承诺 36,820,215,845 1,311,267,852 - 12,706,962 38,144,190,659 105 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (2). 汇率风险(续) 美元 港币 折合人民币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 22,936,217,321 1,233,991,333 15,181,031 425,904,831 396,148 5,490,491 937,783 23,304,797 22,952,732,283 1,688,691,452 386,962,778 - - - 386,962,778 7,403,100,000 645,509,637 59,024,647,443 9,723,424,130 13,843,368,644 4,043,216,986 3,084,104,924 122,324,543,196 595,304 84,937,217 526,618,383 5,886,639 24,242,580 7,403,100,000 646,104,941 59,109,584,660 9,723,424,130 13,843,368,644 4,043,216,986 3,084,104,924 122,881,290,798 ( 996,125) - - - ( 996,125) ( 2,105,394,681) - - - ( 2,105,394,681) ( 186,725,510) - - - ( 186,725,510) 2014 年 12 月 31 日 人民币 资产 现金及存放央行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他 资产合计 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构 存放款项 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融负债 卖出回购金融资产 吸收存款 应付债券 其他 负债合计 ( 9,239,500,000) (100,766,306,574) ( 342,786,789) (5,740,105) (20,099,528) ( 997,468,441) ( 1,991,713,518) ( 745,582) ( 890) ( 10,013) (115,288,104,849) ( 343,532,371) (5,740,995) (20,109,541) ( 9,239,500,000) (101,134,932,996) ( 997,468,441) ( 1,992,470,003) (115,657,487,756) 资产负债表头寸净额 7,036,438,347 183,086,012 145,644 4,133,039 7,223,803,042 财务担保及信贷承诺 30,297,456,948 1,310,713,651 - 20,012,657 31,628,183,256 106 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (2). 汇率风险(续) 下表针对本集团存在外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资产和货币性负债及预计未来现 金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变 动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。 美元对人民币升值 1% 美元对人民币贬值 1% 2015 年度 2014 年度 1,893,609 (1,893,609 ) 1,830,860 (1,830,860 ) 在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设，未考虑： a. b. c. d. 资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口； 汇率变动对客户行为的影响； 汇率变动对市场价格的影响； 本集团针对汇率变化采取的必要措施。 基于上述限制条件，汇率变动导致本集团税前利润的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在 一定差异。 107 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (3). 利率风险 现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。公允价 值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。 本集团利率风险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。由于市 场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。 本集团主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，并密切关注宏观经济 形势和人民银行货币政策导向，紧跟市场利率变化，进行适当的情景分析，适时调整本外币存 贷款利率，努力防范利率风险。本集团主要采用缩小贷款重定价期限及投资业务久期等方法， 尽量缩小资产与负债之间的利率敏感性缺口。 下表汇总了本集团的利率风险。表内的资产和负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早 者分类，以账面价值列示。 108 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (3). 利率风险(续) 2015 年 12 月 31 日 资产 现金及存放央行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 3 个月以内 3 个月至 1 年 不计息 合计 25,340,023,675 1,039,303,145 347,912,858 - - 528,589,431 - 25,868,613,106 1,387,216,003 - - 144,309,999 - - 144,309,999 买入返售金融资产 5,130,000,000 - - - - 5,130,000,000 发放贷款和垫款 16,459,668,204 50,523,916,285 - - - 66,983,584,489 可供出售金融资产 699,288,332 2,027,835,780 9,106,735,687 5,562,239,818 95,881,223 17,491,980,840 持有至到期投资 299,375,813 1,741,489,604 11,526,660,624 6,775,696,594 - 20,343,222,635 应收款项类投资 其他资产 资产总计 155,585,500 49,123,244,669 2,619,099,000 57,260,253,527 7,725,821,196 28,503,527,506 886,500,000 13,224,436,412 24,627,843 4,120,931,760 4,770,030,257 11,411,633,539 4,120,931,760 152,881,492,371 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 利率敏感度缺口总计 ( 6,587,000) ( 512,482,394) (13,155,600,000) (75,128,055,808) ( 797,394,059) (89,600,119,261) (40,476,874,592) 779,232,000) 600,000,000) (19,556,030,297) (20,935,262,297) 7,568,265,209 ( 450,332,887) ( 450,332,887) 12,774,103,525 ( 128,350,667) ( 1,675,719,000) ( 1,112,482,394) ( 13,155,600,000) (123,327,192,639) ( 797,394,059) ( 2,761,587,860) (142,829,975,952) 10,051,516,419 ( 1 年至 5 年 889,900,000) (28,064,422,980) (28,954,322,980) 28,305,930,547 ( ( 109 5 年以上 (2,761,587,860) (2,889,938,527) 1,880,091,730 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (3). 利率风险(续) 2014 年 12 月 31 日 资产 现金及存放央行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 3 个月以内 3 个月至 1 年 不计息 合计 22,332,626,333 1,385,120,520 303,570,932 - - 620,105,950 - 22,952,732,283 1,688,691,452 9,950,700 346,845,969 - 30,166,109 - 386,962,778 买入返售金融资产 7,403,100,000 发放贷款和垫款 - - - - 7,403,100,000 可供出售金融资产 17,439,808,093 41,667,829,315 1,947,252 - - 59,109,584,660 1,111,479,291 1,264,981,857 4,576,414,691 2,707,556,466 62,991,825 9,723,424,130 持有至到期投资 228,582,810 2,484,584,257 7,445,266,041 3,681,607,635 3,327,901 13,843,368,644 应收款项类投资 其他资产 资产总计 1,109,675,000 51,020,342,747 232,798,700 46,300,611,030 2,591,613,400 14,615,241,384 100,000,000 6,519,330,210 9,129,886 3,730,209,865 4,425,765,427 4,043,216,986 3,730,209,865 122,881,290,798 600,000,000) - - ( ( 996,125) 2,105,394,681) ( 186,725,510) 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 利率敏感度缺口总计 1 年至 5 年 5 年以上 ( 996,125) ( 1,458,356,670) ( 47,038,011) ( ( 176,170,084) - - - (25,022,866,025) (25,246,074,120) 21,054,536,910 (12,921,338,726) (13,521,338,726) 1,093,902,658 6,519,330,210 ( 160,637,217) 10,555,426) ( 9,239,500,000) (63,030,091,028) ( 997,468,441) (74,736,967,690) (23,716,624,943) ( 110 (1,992,470,003) (2,153,107,220) 2,272,658,207 ( 9,239,500,000) (101,134,932,996) ( 997,468,441) ( 1,992,470,003) (115,657,487,756) 7,223,803,042 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (3). 利率风险(续) 假设各货币收益率曲线平行移动100个基点，对本集团资产负债表日后一会计年度的净利息收 入的潜在影响分析如下： 收益率曲线向上平移 100 个基点 收益率曲线向下平移 100 个基点 2015 年度 2014 年 (248,025,413 ) 248,025,413 (128,565,955 ) 128,565,955 在进行利率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设： a. b. c. d. e. f. g. 未考虑资产负债表日后业务变化，分析基于资产负债表日静态缺口； 不同生息资产和附息负债的利率波动幅度相同； 所有重新定价的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价； 未考虑利率变动对客户行为的影响； 未考虑利率变动对市场价格的影响； 未考虑利率变动对表外产品的影响； 未考虑本集团针对利率变化采取的必要措施。 基于上述限制条件，利率增减导致本集团净利息收入的实际变化可能与此敏感性分析的结果存 在一定差异。 111 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 4. 流动性风险(续) 本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、客户 贷款提款及担保等付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提取， 而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准 和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。 此外，本集团根据中国人民银行的要求限定人民币贷款与存款比不得超过75%。 截至2015年12月31日，本集团必须将15%的人民币存款及5%的外币存款存放于中国人民银 行；于2014年12月31日存款准备金率为人民币17.5%及外币5%。 保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务 具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸 可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。 资产和负债项目到期日结构的匹配情况和银行对到期附息负债以可接受成本进行替换的能力 都是评价银行的流动性和利率、汇率变动风险的重要因素。 本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不会全 额提取本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具备用信 用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或中止而 无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。 (1). 非衍生金融资产和金融负债现金流 下表按合同约定的剩余期限列示了资产负债表日后非衍生金融资产产生的应收现金流和非衍 生金融负债产生的应付现金流。下表列示的未贴现金额均为合同规定现金流，本集团会通过对 预计未来现金流的预测进行流动性风险管理。 112 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 4. 流动性风险(续) (1). 非衍生金融资产和金融负债现金流(续) 2015 年 12 月 31 日 资产 现金及存放央行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他金融资产 金融资产合计(预期到期日) 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 卖出回购金融资产 吸收存款 应付债券 其他金融负债 金融负债合计(合同到期日) 流动性净额 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 25,878,985,235 834,525,378 207,680,327 351,660,942 - - 25,878,985,235 1,393,866,647 - 51,062,500 93,222,000 - - 144,284,500 5,130,308,137 5,027,254,486 84,282,395 42,178,250 99,390,962 126,362,662 37,223,287,505 6,904,337,660 305,145,619 276,222,420 411,559,595 8,156,008,121 38,415,088,383 2,537,505,276 2,460,705,148 3,558,655,779 47,416,837,528 19,141,759,914 7,224,610,828 11,669,947,688 6,496,141,843 13,964,934,351 7,718,827,693 9,527,176,589 1,026,860,047 54,303,818,542 22,466,440,411 5,130,308,137 76,713,051,271 21,093,022,821 24,462,867,862 14,623,642,972 126,362,662 169,566,392,107 813,983,783) 697,920,000) (22,894,096,081) ( 450,000,000) (24,405,999,864) ( 450,000,000) 29,897,818,678 22,016,440,411 ( 1,758,660,857) ( 1,253,977,037) ( 13,156,323,110) (128,063,237,022) ( 800,000,000) ( 276,332,759) (145,308,530,785) 24,257,861,322 ( 4,200,000) ( 514,690,370) (13,156,323,110) (62,585,251,923) ( 300,000,000) ( 276,332,759) (76,836,798,162) (39,613,510,657) ( ( 3,000,000) 10,200,000) (11,946,487,156) ( 500,000,000) (12,459,687,156) ( 4,303,679,035) ( ( 937,477,074) 31,166,667) (30,187,401,862) (31,156,045,603) 16,260,791,925 113 ( ( 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 4. 流动性风险(续) (1). 非衍生金融资产和金融负债现金流(续) 2014 年 12 月 31 日 资产 现金及存放央行款项 存放同业款项 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资 其他金融资产 金融资产合计(预期到期日) 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 卖出回购金融资产 吸收存款 应付债券 其他金融负债 金融负债合计(合同到期日) 流动性净额 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 22,962,206,147 1,124,728,633 265,128,888 308,383,700 - - 22,962,206,147 1,698,241,221 - 9,840,000 359,215,375 5,887,798 37,522,648 412,465,821 7,411,845,981 4,651,892,205 465,065,827 58,621,938 21,996,567 288,923,124 36,985,280,422 9,323,390,762 92,757,107 278,795,000 1,164,911,898 11,134,823,655 38,533,339,072 1,047,002,157 2,390,623,623 457,070,411 43,095,634,338 9,272,791,475 4,443,089,577 6,365,230,873 3,735,806,687 9,404,437,558 4,194,490,000 2,952,374,052 170,000,000 28,000,721,756 12,580,908,912 7,411,845,981 66,224,503,091 11,705,862,651 16,326,968,119 4,766,352,928 288,923,124 131,797,369,083 - ( ( 1,388,416,279) ( 1,000,000) 80,074,667) ( 47,255,980) - ( 10,630,000) ( 179,533,808) ( 9,250,180,102) (49,778,712,875) ( 145,633,566) (60,562,942,822) (23,577,662,400) (14,252,012,745) (25,805,493,706) ( 1,000,000,000) (15,343,717,412) (26,032,283,494) ( 4,208,893,757) 17,063,350,844 114 ( 601,246,667) - ( - ( 1,000,000) 2,116,993,593) - - ( 190,163,808) (15,312,111,103) (15,913,357,770) 12,087,363,986 12,580,908,912 ( 9,250,180,102) (105,148,330,429) ( 1,000,000,000) ( 145,633,566) (117,852,301,498) 13,945,067,585 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十三、金融工具及其风险(续) 4. 流动性风险(续) (2). 表外信用承诺项目现金流 2015 年 12 月 31 日 开出银行承兑汇票 开出保函 开出信用证 贷款承诺 合计 2014 年 12 月 31 日 开出银行承兑汇票 开出保函 开出信用证 贷款承诺 合计 一年以内 一至五年 五年以上 合计 34,038,369,584 581,073,448 1,963,941,409 159,236,276 36,742,620,717 900,781,152 500,000,000 1,400,781,152 788,790 788,790 34,038,369,584 1,482,643,390 1,963,941,409 659,236,276 38,144,190,659 一年以内 一至五年 五年以上 合计 28,031,082,362 470,005,453 2,632,033,817 450,000,000 31,583,121,632 45,061,624 45,061,624 - 28,031,082,362 515,067,077 2,632,033,817 450,000,000 31,628,183,256 十四、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资 产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相 关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或 负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 115 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十四、公允价值(续) 1. 以公允价值计量的金融工具 下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析： 2015 年 12 月 31 日 第一层 第二层 第三层 合计 金融资产： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -债券投资 - 144,309,999 - 144,309,999 可供出售金融资产 -债券投资 金融资产合计 - 17,413,446,001 17,557,756,000 - 17,413,446,001 17,557,756,000 - - - - 金融负债： 金融负债合计 2014 年 12 月 31 日 第一层 第二层 第三层 合计 金融资产： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 -债券投资 - 386,962,778 - 386,962,778 可供出售金融资产 -债券投资 金融资产合计 - 9,664,889,291 10,051,852,069 - 9,664,889,291 10,051,852,069 金融负债： 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 -发行的保本理财产品 - 186,725,510 - 186,725,510 金融负债合计 - 186,725,510 - 186,725,510 116 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十四、公允价值(续) 1. 以公允价值计量的金融工具(续) 本集团划分为第二层级的债券投资为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算 有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值 技术。 本集团无以公允价值计量的第三层级的金融工具，亦未发生以公允价值计量的第一层级和第二 层级金融资产和负债之间的转换。 2. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值 下表列示了未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资及发行同业存单账面 价值及公允价值： 账面价值 公允价值 2015 年 12 月 31 日： 应收款项类投资 持有至到期投资 发行同业存单 11,411,633,539 20,343,222,635 797,394,059 11,621,406,436 20,964,836,113 797,366,300 2014 年 12 月 31 日： 应收款项类投资 持有至到期投资 发行同业存单 4,043,216,986 13,843,368,644 997,468,441 4,108,473,214 13,938,258,585 997,390,000 如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由 于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，对于该部分无市价可依的金 融资产或负债，以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值： (i) 在没有其他可参照市场资料时，本集团投资的其他金融机构发行的信贷类理财产品，其 收益率按贷款利率减去管理费等确定，因此其公允价值与账面价值相若。其他应收款项 类投资的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。 (ii) 持有至到期投资和发行同业存单参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可 参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。 包括发放贷款和垫款、吸收存款在内的其他金融资产、负债，由于重定价期限较短其公允价值 与账面价值相若。 117 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十四、公允价值(续) 2. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值(续) 下表列示了未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资及发行同业存单三个 层级的公允价值： 2015 年 12 月 31 日 第二层 第三层 第一层 金融资产 应收款项类投资 持有至到期投资 - 金融负债 发行同业存单 - 合计 212,445,732 11,408,960,704 20,964,836,113 - 797,366,300 - 2014 年 12 月 31 日 第二层 第三层 第一层 11,621,406,436 20,964,836,113 797,366,300 合计 金融资产 应收款项类投资 持有至到期投资 - 300,313,214 13,938,258,585 3,808,160,000 - 4,108,473,214 13,938,258,585 金融负债 发行同业存单 - 997,390,000 - 997,390,000 以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他 机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。 在资产负债表中非以公允价值计量的下列金融工具的账面价值和公允价值无重大差异。其公允 价值采用未来现金流折现法确定。 资产 负债 存放中央银行款项 向中央银行借款 存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项 买入返售款项 卖出回购款项 客户贷款及垫款 客户存款 可供出售金融资产中非保本浮动收益理财产品及权益投资 其他金融负债 其他金融资产 118 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十五、资本管理 本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率，本集团及本行分别于每半年及每季 度向银监会提交所需信息。 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定 的要求计算资本充足率。 本集团对下列资本项目进行管理： (1) 核心一级资本，包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股 东资本可计入部分。 (2) 其他一级资本，包括其他一级资本工具的溢价和少数股东资本可计入部分。 (3) 二级资本，包括二级资本工具及溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。 其他无形资产（土地使用权除外）已从核心一级资本中扣除以符合监管资本要求。 表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易对手的信用状况 及质押保证后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方法，并针对其或有损失特性进行 了适当调整。市场风险加权资产采用标准法进行计量。操作风险加权资产采用基本指标法进行 计量。 本集团按照银监会颁布的于 2013 年 1 月 1 日开始生效的《商业银行资本管理办法（试行）》 及有关规定计算和披露 2015 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日的核心一级资本充足率、一 (1) 级资本充足率以及资本充足率如下 ： 核心一级资本净额 一级资本净额 资本净额 风险加权资产 核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 9,996,537,288 9,998,662,860 11,087,949,432 94,830,325,083 10.54% 10.54% 11.69% 6,915,567,361 6,916,527,791 7,713,503,602 69,191,735,810 9.99% 10.00% 11.15% （1）本集团按照银监会要求确定并表资本充足率的计算范围，其中，本行子公司章丘齐鲁村 镇银行股份有限公司纳入计算范围。 （2）本集团按照银监会的要求，于 2015 年 1 月 1 日停止按照《商业银行资本充足率管理办 法》及有关规定计算核心资本充足率及资本充足率。 119 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 十六、资产负债表日后事项 本行于2016年3月4日召开临时董事会，批准本行发行优先股及二级资本债方案。根据上述方 案，本行将发行不超过人民币20亿元的优先股及不超过人民币30亿元的二级资本债，上述方 案尚待本行股东大会及有关监管机构批准。 本行于2016年3月24日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般准备后，以年末股本总额 284,075万股为基数，每股分配现金股利人民币0.12元（含税），分红总额人民币34,089.00 万元，并报年度股东大会审议批准。本财务报表并未在负债中确认该应付股利。 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本行董事会于2016年3月24日决议批准。 120 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表补充材料 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 一、扣除非经常性损益后的净利润 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》的规定，非 经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质 特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产 生的损益。 本集团 2015 年度及 2014 年度扣除非经常性损益后的净利润如下表所示： 净利润 加/(减)：非经常性损益项目 固定资产盘盈及清理收入 财政奖励/税收返还 抵债资产处置收入 久悬款项收入 抵债资产处置费用 预计诉讼 固定资产盘亏及清理损失 诉讼赔偿款 其他营业外收支 ( ( ( ( 2015 年度 2014 年度 1,196,468,204 1,095,008,748 25,662,288 ) 14,582,308 ) 10,590,329 ) 439,574 5,800,000 3,636,641 ) ( ( ( ( ( 24,758,084 ) 6,030,702 ) 168,000 ) 2,083,131 ) 16,702,100 53,392,500 178,548 2,839,338 ) 非经常性损益影响所得税数 扣除非经常性损益后的净利润 11,124,047 1,159,360,259 5,147,729 1,134,550,370 其中：归属于母公司股东 归属于少数股东 1,154,043,871 5,316,388 1,131,299,100 3,251,270 121 齐鲁银行股份有限公司 2015 年度财务报表补充材料(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 二、加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益 本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（2010 年修订）的规定编制。 加权平均 净资产收益率 2015年度 归属于母公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 基本 每股收益 (人民币元) 稀释 13.76% 0.46 0.46 13.38% 0.44 0.44 基本 每股收益 (人民币元) 稀释 16.66% 0.46 0.46 17.29% 0.48 0.48 加权平均 净资产收益率 2014年度 归属于母公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 122 齐鲁银行股份有限公司 附件一、未经审计补充信息：流动性覆盖率 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附件一、未经审计补充信息：流动性覆盖率 本集团根据银监会《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的规定，编制流动性覆盖率相关指标 如下： 序号 1 2 3 指标名称 2015年指标值 流动性覆盖率 合格优质流动性资产 未来30天现金净流出量 233.33% 3,004,294.65万元 1,287,581.50万元 123