齐鲁银行股份有限公司2021年度审计报告.pdf

齐鲁银行股份有限公司 已审财务报表 2021年度 齐鲁银行股份有限公司 目录 页次 审计报告 财务报表 合并及公司资产负债表 合并及公司利润表 合并及公司股东权益变动表 合并及公司现金流量表 财务报表附注 补充资料 1.非经常性损益明细表 2.净资产收益率和每股收益 1-6 7-8 9-10 11-14 15-16 17-147 1 2 审计报告 安永华明（2022）审字第60862109_A01号 齐鲁银行股份有限公司 齐鲁银行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了齐鲁银行股份有限公司及其子公司（以下简称“贵集团”）的财务报表，包括2021 年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵集团 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述 每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键 审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设 计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表 整体发表审计意见提供了基础。 1 审 计 报 告 （续） 安永华明（2022）审字第60862109_A01号 齐鲁银行股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 发放贷款和垫款减值准备 贵集团按照财政部 2017 年修订的《企 业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》对发放贷款和垫款计量预期信用 损失并确认相关减值准备。贵集团在预 期信用损失的计量中使用了多个模型 和假设，例如： 我们评价和测试了与发放贷款和垫款的预期信用损失计 量相关的内部控制设计及运行的有效性，主要包括： 1. 了解和评价信用审批、贷后管理、信用评级、押品管 理以及减值准备计提相关的关键财务报告内部控制； 2. 模型方法论的选择及应用，以及总体模型持续监控相 关的内部控制； • 信用风险显著增加、违约和已发生 3. 组合划分和阶段评估、具体模型选择、参数估计，以 信用减值的判断标准； 及前瞻性经济指标确定相关的内部控制； • 模型和参数–计量预期信用损失所 4. 模型计量使用的关键数据输入的准确性和完整性相关 的内部控制； 使用的模型本身具有较高的复杂 性，模型参数输入较多且参数估计 5. 已发生信用减值的发放贷款和垫款的减值评估中现金 过程涉及较多的判断和假设； 流预测和现值计算相关的内部控制； 前瞻性信息–运用专家判断对宏观 6. 与模型计量相关的信息系统内部控制。 经济进行预测，考虑不同经济情景 我们执行的实质性程序主要包括： 权重下，对预期信用损失的影响； 1. 我们询问了管理层对关键假设和输入参数的选取理 由，复核了预期信用损失模型计量方法论，对组合划 • 是否已发生信用减值–认定是否已 分、模型选择、关键参数的合理性进行了评估。我们 发生信用减值需要考虑多项因素， 复核了模型的运算，以测试计量模型是否恰当运用了 且其预期信用损失的计量依赖于未 模型方法论； 来预计现金流量的估计。 2. 基于借款人的财务和非财务信息及其他外部证据和考 由于贷款减值评估涉及较多管理层判 虑因素，我们抽取样本评估了管理层对信用风险显著 断和假设，且考虑到其金额的重要性， 增加及违约和已发生信用减值贷款的识别是否恰当； 我们将其识别为关键审计事项。 3. 对于前瞻性计量，对比模型中使用的经济因素与市场 信息，评价预测值的合理性； 相关披露参见财务报表附注四、（三） • 1 和附注七、6。 4. 我们抽样检查了模型计量所使用关键数据（包括历史 数据和计量日数据）的选取，以及模型计量中关键数 据与业务系统数据的一致性； 5. 对于已发生信用减值的发放贷款和垫款，我们选取样 本，检查了管理层基于借款人和担保人财务信息、抵 质押物的最新评估价值、其他已获得信息采用的预计 未来现金流量、折现率计算的损失准备。评价贵集团 在对特定资产进行评估使用的外部评估与外部可获取 的数据进行比较，以及评价聘用外部评估师的胜任能 力、专业素质和客观性。 2 审 计 报 告 （续） 安永华明（2022）审字第60862109_A01号 齐鲁银行股份有限公司 三、关键审计事项（续） 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 对理财产品存在控制与否的判断 贵集团在开展理财业务过程中，发起设立了理 财产品募集资金以购买资产，并收取资产管理 业绩报酬。贵集团综合考虑拥有的权力、享有 的可变回报及两者的联系等，判断对每个理财 产品是否存在控制，从而是否应将其纳入合并 报表范围。 我们评估并测试了对理财产品控制与否的判断 相关的关键控制的设计和执行的有效性。 我们根据贵集团对理财产品拥有的权力、从理 财产品获得的可变回报的量级和可变动性的分 析，评估了贵集团对其是否控制理财产品的分 析和结论。我们还抽样检查了相关的合同文件 以分析贵集团是否有法定或推定义务最终承担 理财产品的风险损失，并检查了贵集团是否对 其发起的理财产品提供过流动性支持、信用增 级等情况，贵集团与理财产品之间交易的公允 性等。 贵集团在逐一分析是否对理财产品存在控制 时考虑诸多因素，包括贵集团主导理财产品相 关活动的能力，理财产品的预期回报，贵集团 获取的管理业绩报酬，提供信用增级或流动性 支持等而获得的报酬或承担的损失等。对这些 因素进行综合分析并形成控制与否的结论，涉 及管理层判断。考虑到该事项的重要性以及管 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范围 理层判断的复杂程度，我们将其作为一项关键 的理财产品相关披露的控制设计和执行的有效 审计事项。 性。 相关披露参见财务报表附注四、（三）6 和附 注七、51。 3 审 计 报 告 （续） 安永华明（2022）审字第 60862109_A01 号 齐鲁银行股份有限公司 四、其他信息 贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我 们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 4 审 计 报 告 （续） 安永华明（2022）审字第 60862109_A01 号 齐鲁银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持 续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6） 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 5 审 计 报 告 （续） 安永华明（2022）审字第 60862109_A01 号 齐鲁银行股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情 形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我 们确定不应在审计报告中沟通该事项。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田志勇 （项目合伙人） 中国注册会计师：师宇轩 中国 北京 2022年4月27日 6 齐鲁银行股份有限公司 合并及公司资产负债表 2021 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 本集团 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 金融投资 —交易性金融资产 —债权投资 —其他债权投资 —其他权益工具投资 固定资产 在建工程 使用权资产 无形资产 长期股权投资 递延所得税资产 长期待摊费用 其他资产 本行 附注七 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 2 3 4 5 6 36,908,874 2,700,296 719,001 343,227 2,999,652 210,221,216 34,587,639 2,487,005 713,763 100,808 2,799,498 167,496,315 35,876,988 2,356,649 719,001 343,227 2,999,652 202,256,870 33,694,996 2,251,255 713,763 100,808 2,799,498 161,256,088 7 8 9 22,265,974 94,189,857 55,728,632 48,535 1,779,909 283,400 629,557 20,258 1,334,030 2,535,368 124,400 581,520 23,030,652 64,696,353 58,191,944 48,535 815,676 202,397 不适用 42,502 1,231,166 2,289,337 121,588 1,377,036 22,265,974 94,189,857 55,728,632 48,535 1,743,528 277,437 589,174 19,556 2,043,934 2,507,283 110,671 576,129 23,030,652 64,696,353 58,191,944 48,535 777,840 196,489 不适用 37,107 1,941,070 2,270,553 111,833 1,363,683 433,413,706 360,232,214 424,653,097 353,482,467 10 11 12 13 14 15 16 资产总计 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 7 齐鲁银行股份有限公司 合并及公司资产负债表(续) 2021 年 12 月 31 日 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 18 26,971,578 10,983,747 26,344,010 10,583,973 19 20 10,786,968 1,901,980 29,356 363,638 19,491,883 298,458,056 1,050,520 619,385 39,653,532 420,291 584,888 476,855 11,060,705 1,801,956 30,084 97,491 18,951,418 249,018,048 973,393 576,579 38,158,530 828,893 不适用 452,705 13,231,520 1,901,980 29,356 363,638 19,491,883 288,469,616 1,026,110 595,162 39,653,532 419,607 547,162 464,096 12,580,340 1,801,956 30,084 97,491 18,951,418 241,540,894 947,583 552,032 38,158,530 828,306 不适用 441,777 400,808,930 332,933,549 392,537,672 326,514,384 4,580,833 5,499,245 5,499,245 8,305,471 706,401 1,944,909 5,110,161 6,209,605 32,356,625 4,122,750 4,997,409 1,997,990 2,999,419 6,349,087 322,384 1,654,052 4,328,220 5,308,309 27,082,211 4,580,833 5,499,245 5,499,245 8,304,744 706,401 1,944,909 5,043,225 6,036,068 32,115,425 4,122,750 4,997,409 1,997,990 2,999,419 6,348,360 322,384 1,654,052 4,309,164 5,213,964 26,968,083 248,151 216,454 - - 股东权益合计 32,604,776 27,298,665 32,115,425 26,968,083 负债和股东权益总计 433,413,706 360,232,214 424,653,097 353,482,467 负债和股东权益 附注七 负债： 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放 款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付债券 预计负债 租赁负债 其他负债 4 21 22 23 24 25 26 27 28 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 29 30 31 50 32 33 34 35 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 8 齐鲁银行股份有限公司 合并及公司利润表 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 本行 本集团 一、营业收入 利息收入 利息支出 利息净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 其他收益 投资收益 其中：对联营企业的 投资收益 公允价值变动收益 资产处置损益 汇兑收益 其他业务收入 二、营业支出 税金及附加 业务及管理费 信用减值损失 附注七 2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度 36 10,166,983 15,880,148 ( 8,395,002) 7,485,146 7,936,407 13,346,476 ( 6,932,908) 6,413,568 9,705,394 15,248,916 ( 8,218,352) 7,030,564 7,594,540 12,870,526 ( 6,802,844) 6,067,682 37 1,049,553 ( 102,251) 947,302 731,157 101,185) 629,972 1,048,823 ( 98,334) 950,489 729,941 96,832) 633,109 38 39 52,527 1,023,737 9,090 822,453 38,978 1,027,151 6,411 826,079 40 41 42 103,244 170,728 405,709 77,266 4,568 90,976 20,555 4,176) 41,894 3,051 103,244 170,728 405,709 77,266 4,509 90,976 20,555 4,176) 41,894 2,986 ( 6,846,664) ( 104,666) ( 2,660,087) ( 4,050,644) ( 20,572) ( 10,695) ( 5,087,424) ( 67,833) ( 2,276,947) ( 2,726,102) ( 6,618) ( 9,924) ( 6,584,323) ( 102,827) ( 2,449,549) ( 4,000,950) ( 20,572) ( 10,425) ( 4,877,214) ( 66,299) ( 2,096,189) ( 2,700,936) ( 4,282) ( 9,508) 3,320,319 2,848,983 3,121,071 2,717,326 43 44 45 其他资产减值损失 其他业务支出 三、营业利润 ( ( ( ( 加：营业外收入 减：营业外支出 46 47 ( 23,952 4,350) ( 39,186 5,131) ( 21,966 4,045) ( 38,792 4,771) 四、利润总额 减：所得税费用 48 ( 3,339,921 267,668) ( 2,883,038 338,328) ( 3,138,992 230,420) ( 2,751,347 308,154) 五、净利润 3,072,253 2,544,710 2,908,572 2,443,193 持续经营净利润 3,072,253 2,544,710 2,908,572 2,443,193 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 3,035,644 36,609 2,518,797 25,913 2,908,572 - 2,443,193 按经营持续性分类 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 9 - 齐鲁银行股份有限公司 合并及公司利润表(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 六、其他综合收益的税后净额 附注七 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 50 384,017 384,017 ( 194,059 ) ( 194,059 ) (一)不能重分类进损益的其他综合收益 退休福利计划精算利得或损失 ( (二)将重分类进损益的其他综合收益 1、 权益法下可转损益的其他综合 收益 2、 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务投资工具 公允价值变动 3、 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务投资工具 信用损失准备 七、综合收益总额 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 8,576 ) ( 2,780 ) ( 8,576 ) ( 2,780 ) 5,249 1,010 5,249 1,010 310,769 ( 390,236 ) 310,769 ( 390,236 ) 76,575 197,947 76,575 197,947 3,456,270 2,350,651 3,292,589 2,249,134 3,419,661 36,609 2,324,738 25,913 3,292,589 - 2,249,134 - 0.64 0.64 0.59 0.59 49 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 10 齐鲁银行股份有限公司 合并股东权益变动表 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 股本 一、2021年1月1日余额 二、本年增减变动金额 4,122,750 其他权益工具 优先股 永续债 资本公积 归属于母公司股东权益 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 1,997,990 2,999,419 6,349,087 322,384 1,654,052 4,328,220 5,308,309 27,082,211 216,454 27,298,665 458,083 (1,997,990) 2,499,826 1,956,384 384,017 290,857 781,941 901,296 5,274,414 31,697 5,306,111 (一)综合收益总额 - - - - 384,017 - - 3,035,644 3,419,661 36,609 3,456,270 1、净利润 - - - - - - - 3,035,644 3,035,644 36,609 3,072,253 2、其他综合收益 - - - - 384,017 - - - 384,017 - 384,017 458,083 (1,997,990) (二)股东投入和减少资本 2,499,826 1,956,384 - - - - 2,916,303 - 2,916,303 458,083 - - 1,958,394 - - - - 2,416,477 - 2,416,477 2、其他权益工具持有者投入资本 - - 2,499,826 3、其他权益工具持有者减少资本 - (1,997,990) - 1、普通股股东投入资本 (三)利润分配 ( - - - - - 2,499,826 - 2,499,826 2,010) - - - - ( 2,000,000) - ( 2,000,000) - - - - - 290,857 781,941 (2,134,348) ( 1,061,550) 4,912) ( 1,066,462) 1、提取盈余公积 - - - - - 290,857 - ( 290,857) - - - 2、提取一般风险准备 - - - - - - 781,941 ( 781,941) - - 3、对普通股股东的分配 - - - - - - - ( 824,550) ( 824,550) - ( 824,550) 4、对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - ( 237,000) ( 237,000) - ( 237,000) 5、对少数股东的分配 - - - - - - - - - 4,912) ( 4,912) 4,580,833 - 5,499,245 8,305,471 706,401 1,944,909 5,110,161 6,209,605 32,356,625 三、2021年12月31日余额 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 11 ( ( 248,151 - 32,604,776 齐鲁银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2020 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 股本 其他权益工具 优先股 永续债 归属于母公司股东权益 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 一、2020年1月1日余额 4,122,750 1,997,990 - 6,302,389 516,443 1,409,733 3,401,261 4,710,062 22,460,628 195,760 22,656,388 二、本年增减变动金额 - - 2,999,419 46,698 (194,059) 244,319 926,959 598,247 4,621,583 20,694 4,642,277 (一)综合收益总额 - - - - (194,059) - - 2,518,797 2,324,738 25,913 2,350,651 1、净利润 - - - - - - - 2,518,797 2,518,797 25,913 2、其他综合收益 - - - - (194,059) - - - 194,059) - (二)股东投入和减少资本 ( 2,544,710 ( 194,059) - - 2,999,419 46,698 - - - - 3,046,117 - 3,046,117 1、 其他权益工具持有者投入资本 - - 2,999,419 - - - - - 2,999,419 - 2,999,419 2、 联营企业变动 - - - 46,698 - - - - - - - - - 244,319 926,959 (1,920,550) 1、提取盈余公积 - - - - - 244,319 - ( 244,319) - - - 2、提取一般风险准备 - - - - - - 926,959 ( 926,959) - - - 3、对普通股股东的分配 - - - - - - - ( 647,272) ( 647,272) - ( 647,272) 4、对其他权益工具持有者的分配 - - - - - - - ( 102,000) ( 102,000) - ( 102,000) 5、对少数股东的分配 - - - - - - - - - 5,219) ( 5,219) 4,122,750 1,997,990 2,999,419 6,349,087 322,384 1,654,052 4,328,220 5,308,309 27,082,211 (三)利润分配 三、2020年12月31日余额 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 12 46,698 ( 749,272) ( ( 5,219) 216,454 46,698 ( 754,491) 27,298,665 齐鲁银行股份有限公司 公司股东权益变动表 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 股本 一、2021年1月1日余额 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额 1、净利润 2、其他综合收益 (二)股东投入和减少资本 1、普通股股东投入资本 2、其他权益工具持有者投入资本 3、其他权益工具持有者减少资本 (三)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对普通股股东的分配 4、对其他权益工具持有者的分配 三、2021年12月31日余额 其他权益工具 优先股 永续债 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 4,122,750 1,997,990 2,999,419 6,348,360 322,384 1,654,052 4,309,164 5,213,964 26,968,083 458,083 458,083 458,083 - (1,997,990) (1,997,990) (1,997,990) - 2,499,826 1,956,384 2,499,826 1,956,384 - 1,958,394 2,499,826 - ( 2,010) - 384,017 384,017 384,017 - 290,857 290,857 290,857 - 734,061 734,061 734,061 - 822,104 2,908,572 2,908,572 (2,086,468 ) ( 290,857 ) ( 734,061 ) ( 824,550 ) ( 237,000 ) 5,147,342 3,292,589 2,908,572 384,017 2,916,303 2,416,477 2,499,826 ( 2,000,000 ) ( 1,061,550 ) ( 824,550 ) ( 237,000 ) 4,580,833 - 5,499,245 706,401 1,944,909 5,043,225 6,036,068 32,115,425 8,304,744 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 13 齐鲁银行股份有限公司 公司股东权益变动表(续) 2020 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 股本 一、2020年1月1日余额 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 4,122,750 1,997,990 - 6,301,662 516,443 1,409,733 3,386,684 4,686,842 22,422,104 - - 2,999,419 2,999,419 2,999,419 - 46,698 46,698 46,698 - (194,059 ) (194,059 ) (194,059 ) - 244,319 244,319 244,319 - 922,480 922,480 922,480 - 527,122 2,443,193 2,443,193 (1,916,071 ) ( 244,319 ) ( 922,480 ) ( 647,272 ) ( 102,000 ) 4,545,979 2,249,134 2,443,193 ( 194,059 ) 3,046,117 2,999,419 46,698 ( 749,272 ) ( 647,272 ) ( 102,000 ) 4,122,750 1,997,990 2,999,419 6,348,360 322,384 1,654,052 4,309,164 5,213,964 26,968,083 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额 1、净利润 2、其他综合收益 (二)股东投入和减少资本 1、其他权益工具持有者投入资本 2、联营企业变动 (三)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对普通股股东的分配 4、对其他权益工具持有者的分配 三、2020年12月31日余额 其他权益工具 优先股 永续债 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 14 齐鲁银行股份有限公司 合并及公司现金流量表 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 附注七 本集团 2021 年度 2020 年度 2021 年度 本行 2020 年度 47,973,927 15,949,069 - 35,073,965 5,735,745 - 46,463,996 15,721,357 98,274 33,452,665 5,523,174 - 100,000 540,500 18,182,531 1,915,920 84,661,947 30,084 460,476 300,000 4,888,034 14,211,625 350,817 61,050,746 100,000 540,500 17,546,572 1,946,103 82,416,802 30,084 460,476 300,000 4,888,034 13,734,505 345,234 58,734,172 (46,139,104 ) ( 190,261 ) (32,585,093) ( 2,496,658 ) (44,370,305 ) - (30,904,293) ( 2,599,795) ( 728 ) ( 5,898,682 ) ( 1,484,131 ) ( 1,522,378 ) ( 895,647 ) (56,130,931 ) ( 4,805,148) ( 1,173,164) ( 1,399,816) ( 649,493) (43,109,372) ( 728 ) ( 5,797,317 ) ( 1,370,701 ) ( 1,475,514 ) ( 861,541 ) (53,876,106 ) ( 4,743,489) ( 1,083,784) ( 1,394,838) ( 550,264) (41,276,463) 28,531,016 17,941,374 28,540,696 17,457,709 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业及其他金融机构 存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 存放中央银行和同业款项净减少额 为交易目的而持有的金融负债 净增加额 拆入资金净增加额 拆出资金净减少额 卖出回购金融资产款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 发放贷款和垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 为交易目的而持有的金融负债 净减少额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 53 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 1 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 15 齐鲁银行股份有限公司 合并及公司现金流量表(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 本集团 本行 2021 年度 2020 年度 2021 年度 2020 年度 收回投资收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收到的现金净额 取得投资收益收到的现金 投资活动现金流入小计 103,712,916 79,441,450 103,712,916 79,441,450 4,532 657,640 104,375,088 2,758 436,071 79,880,279 4,468 661,067 104,378,451 2,758 439,697 79,883,905 投资支付的现金 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 (131,963,007 ) (99,049,542) (131,963,007) (99,049,542) ( ( ( ( 投资活动现金流出小计 (132,190,345 ) (99,405,592) (132,174,596) (99,388,368) 投资活动产生的现金流量净额 ( 27,815,257 ) (19,525,313) ( 27,796,145) (19,504,463) 4,916,303 51,669,403 56,585,706 2,999,419 41,720,000 44,719,419 4,916,303 51,669,403 56,585,706 2,999,419 41,720,000 44,719,419 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 赎回其他权益工具支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 ( 50,900,000 ) (42,164,299) ( 50,900,000) (42,164,299) ( 1,696,738 ) ( 2,000,000 ) ( 131,561 ) ( 54,728,299 ) ( 1,265,276) (43,429,575) ( 1,691,826) ( 2,000,000) ( 123,257) ( 54,715,083) ( 1,259,081) (43,423,380) 筹资活动产生的现金流量净额 1,857,407 1,289,844 1,870,623 1,296,039 附注七 二、投资活动产生的现金流量： 227,338 ) 356,050) 211,589) 338,826) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 筹资活动现金流入小计 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加/减少 额 ( 53 加：年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 53 36,526 ) ( 12,722) 2,536,640 ( 36,526) ( 12,722) 306,817) 2,578,648 ( 763,437) 16,638,976 16,945,793 15,742,279 16,505,716 19,175,616 16,638,976 18,320,927 15,742,279 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 16 ( 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 一、 基本情况 齐鲁银行股份有限公司(“本行”或“齐鲁银行”)是1996年6月在原济南市城市信用合作社的 基础上成立并在山东省工商局注册的股份制金融企业。本行原名济南市商业银行股份有限公 司，于2009年，经中国银行保险监督管理委员会(以下简称“银保监会”)批准更名为齐鲁银行 股份有限公司。 本行成立时注册资本为人民币2.5亿元，2002年变更为人民币5.1亿元，2004年变更为人民币 10亿元。2004年吸收澳洲联邦银行入股，并于2005年变更注册资本至人民币11.24亿元，2006 年注册资本增至人民币15亿元。2008年本行获准向澳洲联邦银行增发1.6875亿股，注册资本 增至人民币16.69亿元。2009年经银保监会以银监复[2009]516号文批准同意，向澳洲联邦银 行以及山东省内法人定向增发7亿股，并于2010年完成增发，注册资本增至人民币23.69亿元。 2015年6月经银保监会山东监管局以鲁银监准[2015]243号文批准同意，向在册股东以及外部 投资者定向发行股票4.72亿股，注册资本增至人民币28.41亿元。2017年12月经银保监会山东 监管局鲁银监准[2017]443号文批准同意，向在册股东及外部投资者非公开定向发行股票12.82 亿股，注册资本增至人民币41.23亿元。2021年6月，本行公开发行人民币普通股A股股票，已 在上海证券交易所上市，本次发行股票4.58亿股，注册资本增至人民币45.81亿元。 本行经银保监会山东监管局批准持有机构编码为B0169H237010001的金融许可证，并经济南 市行政审批服务局批准领取统一社会信用代码为91370000264352296L的企业法人营业执照， 注册地址为山东省济南市历下区经十路10817号。 截至2021年12月31日，本行共设有170家分支机构。本行及本行子公司(统称“本集团”)主营业 务主要包括：人民币业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理 票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆 借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；办理地方财政信用周转使用 资金委托存贷款业务。外汇业务：外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同 业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；资信调查、咨询、 见证业务。经国务院银行业监督管理机构等审批机关核准的其他业务。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修 订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 会计核算以权责发生制为基础，衍生金融工具、为交易而持有的金融资产和负债、指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债、债权投资及其他债权投资(除非其公允 价值无法可靠计量)以公允价值计量。其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 17 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2021年12月31 日的财务状况，以及2021年度的经营成果和现金流量。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 重要会计政策 1 会计年度 本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币千元为单位表示。 3 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的 商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参 与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量。 18 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 3 企业合并(续) (2) 非同一控制下的企业合并(续) 支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发 行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价 的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允 价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益。 4 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本行控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结构化主 体等)。 编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之 间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额 的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团 取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表 时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报 表进行调整。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期 期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整， 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 19 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 4 合并财务报表(续) 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是 否控制被投资方。 5 外币折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货 币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按 照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质 计入当期损益或其他综合收益。 6 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险小的货币性资产，包括现金、存放中央银行款项的非限定性款项，原到期日不超过三 个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返售金融资产。 7 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具确认、分类和计量 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认 金额。 金融资产或金融负债初始确认时的公允价值通常为交易价格。当金融资产或金融负债的公允 价值与其交易价格存在差异，且公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅 使用可观察市场数据的估值技术确定时，本集团将该差异确认为一项利得或损失。 本集团按照管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，于初始确认时将金融 资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变 管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 20 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 7 金融工具(续) 金融工具确认、分类和计量(续) 业务模式 金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时， 本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的 风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流 量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判 断。 合同现金流量特征 金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量 是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对“货币时间价值的修正进行 评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异”，及“对包含提前还款特征的金 融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小”等。 本集团的金融负债初始确认时分为两类：以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和 以摊余成本计量的金融负债两类。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以摊余成本计量的金融资产： • • 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 本集团按摊余成本对该类金融资产进行后续计量。以摊余成本计量的金融资产按照取得时的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用实际利率法进行摊销，在资产负债表 日以扣除已偿还的本金、累计计提的损失准备、加上或减去采用实际利率法将该初始确认金 额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额后的摊余成本列示。其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产： • • 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目 标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 21 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 7 金融工具(续) (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资(续) 对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的利得或损失，除 减值损失或利得和汇兑损益外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认。采用 实际利率法计算的该金融资产的利息应当计入当期损益。该类金融资产终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，除了获得 的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得和损失(包括汇兑损 益)均应计入其他综合收益，不需计提减值准备，且后续不得转入当期损益。当其终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 该指定一经做出，不得撤销。 (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，初 始交易费用直接计入当期损益，任何公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。 (5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债 的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易 性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动 均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允 价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之 外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动 计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身 信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 22 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 7 金融工具(续) (5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续) • 除下列各项外，本集团将金融负债划分为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行 后续计量： • • 金融负债的承担主要是为了在近期内出售或回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明管理层近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； 属于衍生工具。但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具 除外。 • 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一： • • • • 能够消除或显著减少会计错配； 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管 理、评价并向关键管理人员报告； 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没 有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工 具的混合工具。 该指定一经做出，不得撤销。其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认， 初始交易费用直接计入当期损益，任何公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损 益。 (6) 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 23 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 77 金融工具(续) 金融资产和金融负债的终止确认 当满足下列条件之一时，金融资产(或金融资产的一部分或某组相类似金融资产的一部分)将 被终止确认，即从其账户和资产负债表内予以转销： (i) 收取金融资产现金流量的权利届满； (ii) 转移收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利，或保留了上述权利，但承担了上述“过手” 协议的相关义务，且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，也没 有转移对该金融资产的控制，则应根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产。 如采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则继续涉入程度是该金融资产的初始账 面金额和可能被要求偿付对价的最大金额二者中的孰低者。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是 指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是 指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 附回购条件的资产转让 附回购条件的金融资产转让，本集团根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购 的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报 的，不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购 该金融资产权利的(在转入方出售该金融资产的情况下)，应终止确认所转让的金融资产。 金融负债 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则应终止确认。如果现有金融负债被同一债权人 以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修 改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 24 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 77 金融工具(续) 金融工具公允价值确定 金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公 允价值。 本集团的估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 8 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资，以及信用承诺和财务担保合同，以预期信用损失为基础，评估并确 认相关减值准备。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失 是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 25 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 8 金融资产的减值(续) 预期信用损失的计量(续) 购买或源生时未发生信用减值的金融工具，根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情 况，分三个阶段计算预期信用损失： (1) 信用风险自初始确认后未显著增加(第一阶段) 对于处于该阶段的金融工具，按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量其损失准备，无论评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此 形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，并按其账面余 额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入。 (2) 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段) 对于处于该阶段的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量其损失准备。无论评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组 合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益， 并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 (3) 初始确认后发生信用减值(第三阶段) 对于处于该阶段的金融工具，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金 融资产，应当按其摊余成本和实际利率计算利息收入。 在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备， 但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的， 本集团应在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工 具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期 少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整 个存续期预期信用损失的一部分。 26 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 8 金融资产的减值(续) 预期信用损失的计量(续) 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，应当将整个存 续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确 定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金 额，本集团也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法应当反映下列各项要素： • • • 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额； 货币时间价值； 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本集团应当以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。对预期信用损失的计量应当反 映发生信用损失的各种可能性，但不必识别所有可能的情形。 本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计(具体信息详 见附注十二、2(3))，例如： • • • • • • 本集团在进行相关评估时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息； 为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在 一些情况下应以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加； 在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，本集团应考虑金融工具 预计存续期内发生违约风险的变化，而不是预期信用损失金额的变化； 本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，应当考虑违约风 险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值； 本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加； 本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现 金流量发生变化的，在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，应当将基 于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时 发生违约的风险进行比较。 27 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 9 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售是指本集团按合同或协议规定，以一定的价格向交易对手买入相关资产(包括债券、 票据和贷款)，到合同规定日期，再以规定价格返售给对方的合约。买入返售按买入返售相 关资产时实际支付的金额入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目中反映。 卖出回购是指本集团按合同或协议规定，以一定的价格将相关资产(包括债券、票据和贷款) 出售给交易对手，到合同规定日期，再以规定价格回购的合约。卖出回购按卖出回购相关资 产时实际收到的金额入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目中反映。 买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在买入返售或卖出回购期间内以实际利率法确认为 利息收入或支出。 10 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，相关交易费用计入当期 损益，并以其公允价值后续计量。因公允价值的变动而产生的估值收益或估值亏损计入当期 损益，同时在资产负债表的“衍生金融资产”或“衍生金融负债”项目中反映。 某些衍生金融工具嵌入在非衍生金融工具(即主合同)中，嵌入衍生工具与主合同构成混合工 具。 本集团可以将混合工具指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债。但是，下列情况除外： (1) (2) 嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变； 类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具中分拆。 如果嵌入衍生工具相关的混合工具没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，且同时满足以下条件的，该嵌入衍生工具应当从混合工具中分拆，作为 单独计量衍生工具处理： (1) (2) 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系； 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具也是衍生金融工具。 无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，应当将混合工具整体指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 28 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 11 金融工具在资产负债表中的列示 本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销，但下列情况除外： (i)具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； (ii)计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清除该金融负债。 12 长期股权投资 长期股权投资初始计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以 初始投资成本进行初始计量。 长期股权投资后续计量 本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本法核算。 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 29 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 12 长期股权投资(续) 长期股权投资后续计量(续) 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在 确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值 为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益后，按照应享有的比例计算归属于投资方的部分 (但内部交易损失属于资产减值损失 的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的 除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务的除外。对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，应调整长期股 权投资的账面价值并计入股东权益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益 法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。 长期股权投资的减值 本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象，一旦存在减值迹象，则进行减 值评估，对长期股权投资的账面价值高出其可收回金额部分确认为减值损失。可收回金额是 指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。 30 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 13 固定资产 固定资产是指本集团为经营目的而持有的使用期限超过一年的房屋及建筑物、办公设备、运 输工具等。房屋及建筑物主要包括分支行网点物业和办公楼。固定资产以为获得固定资产而 直接发生的支出作为初始计量的依据，并按原值扣减累计折旧和减值准备后的净值列示。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量 时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发 生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对 计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确 定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、预计净残值及年折旧率列示如下： 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 20 年 3年 5年 4年 5% 5% 5% 5% 4.75% 31.67% 19.00% 23.75% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量，成本包括建筑费用及其他直接费用以及在资产达到预定可 使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转 入固定资产并自次月起开始计提折旧。若在建工程的可收回金额低于其账面价值，则将账面 价值减记至可收回金额。 31 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 15 使用权资产 租赁的识别 在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为 确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是 否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。 本集团使用权资产类别均为房屋建筑物。 租赁期的评估 租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续 租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有 终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期 包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团 是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择 权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项 或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理： (a) (b) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期， 并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更 后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩 余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。 32 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 15 使用权资产(续) 就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理： (a) 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反 映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当 期损益； (b) 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。 承租人增量借款利率 对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付 款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增 量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金 额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。 短期租赁和低价值资产租赁 本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和 低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相 关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人 租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁， 除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租 赁进行分类。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时 计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括： 租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣 除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、 复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后 续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 33 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 15 使用权资产(续) 本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价 值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金 额计入当期损益。 16 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进 行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的， 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经 济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 本集团的无形资产主要包括软件和土地使用权，软件的摊销期限为两年，土地使用权按照实 际受益年限摊销。 本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发 建造的建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及 建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据 表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 34 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 17 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的分 摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销 后的净额列示。长期待摊费用的摊销年限如下所示： 长期待摊费用类型 装修费 租赁费 广告费等 18 摊销年限 3年 5-30 年 按实际受益年限摊销 抵债资产及减值准备 在收回已减值贷款和垫款时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借款人自愿 交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，将确认 抵债资产，并在资产负债表中将金融类抵债资产按其业务模式和合同现金流量特征列报为 相应类别的金融资产，将非金融类抵债资产列报为其他资产。 当本集团以抵债资产作为补偿发放贷款和垫款及应收利息的损失时，金融类抵债资产以公 允价值入账，对于取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产所支付 的欠缴税费等相关交易费用，根据金融资产的类别，分别计入当期损益或初始入账价值。非 金融类抵债资产初始确认按照放弃债权的公允价值作为成本入账，取得抵债资产应支付的 相关税费、垫付诉讼费用和为取得抵债资产支付的欠缴税费等相关交易费用，计入抵债资产 入账价值。 因企业合并形成的商誉，自购买日起按合理的方法分摊至相关资产组；难以分摊的，将其分 摊至相关资产组组合。资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或者资产组组合，且不大于确定的报告分部。 35 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 19 非金融资产减值 本集团对除递延所得税资产、金融资产及以成本法核算的在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到 使用状态的无形资产，至少每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 因企业合并形成的商誉，自购买日起按合理的方法分摊至相关资产组；难以分摊的，将其分 摊至相关资产组组合。资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产 组或者资产组组合，且不大于确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收 回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值，减值损失金额首先抵减分摊至资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 36 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 20 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括医疗保险、住房公积金及其他社会 保障计划；根据有关规定和合约，按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上 提取并向人力资源和社会保障机构缴纳，相应支出计入当期损益。 离职后福利(设定提存计划) 本集团按规定参加由当地政府机构设立的基本养老保险和失业保险，以当地规定的基本养老 保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地主管机构缴纳养老保险费和失业保险费。 除了社会基本养老保险和失业保险之外，本行部分退休员工参加由本行设立的企业年金计划。 本行及职工按照上一年度工资总额的规定比例向年金计划缴款。本行供款在发生时计入当期 损益。 离职后福利(设定受益计划) 本行向 2012 年 12 月 31 日以前退休的员工支付补充退休福利，补充退休福利包括补充养老 金和补充医疗福利等。对上述补充退休福利义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法 进行精算，并反映在资产负债表的应付职工薪酬中。负债的现值是将预期未来现金流出额按 与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。精算利得或损失在发生当期计入其他综合 收益，退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生时计入当期损益。 37 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 21 租赁负债 在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款 额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人 增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间 的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或 实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 22 利息收入和支出 生息金融资产和负债的利息收入和支出采用实际利率法确认。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或利息费用的方法。 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量， 折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看涨 期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易 费用及溢价或折价等，应当在确定实际利率时予以考虑。金融资产或金融负债的未来现金流 量或存续期间无法可靠预计时，应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金 流量。 金融资产发生减值后，相关的利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的 折现率作为利率计算确定。 38 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 23 手续费及佣金收入和支出 手续费及佣金收入和支出按权责发生制的原则在提供相关服务时确认。 24 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量。 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文 件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 39 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 25 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得 税计入股东权益外，其他所得税均计入当期损益。 当期所得税 当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债，应按预计从税务部门返还或应付税务部门 的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或实质上已执行的税 率和税法。 递延所得税 本集团根据资产负债表日资产与负债账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为 资产和负债确认但按税法规定可以确定其计税基础项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，除非： (i) 应纳税暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相关： a) 商誉的初始确认； b) 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损； (ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非： (i) 可抵扣暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相关：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损； (ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来 很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 40 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 25 所得税(续) 递延所得税(续) 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与 同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未 来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 26 或有负债 或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要履行的义务，其存在只能由本集团不能完 全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时 义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因 此对该等义务不作确认，仅在财务报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能 导致经济利益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。 27 财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付时，要求签发人向蒙受损 失的合同持有人赔付特定金额的合同。本集团发行或订立的财务担保合同包括信用证、保证 凭信及承兑汇票。当被担保的一方违反债务工具、贷款或其他义务的原始条款或修订条款 时，这些财务担保合同为合同持有人遭受的损失提供特定金额的补偿。 本集团在初始确认时以收到的相关费用作为公允价值计量所有财务担保合同，并计入其他 负债。该金额在合同存续期间内平均确认为手续费及佣金收入。随后，负债金额以初始确认 的公允价值减累计摊销后的余额与确定的预计负债的金额(即估计清算与担保合同对应的金 融负债时可能产生的费用)两者之中的较高者进行后续计量。增加的财务担保负债在利润表 中确认。 41 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 28 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义 务同时符合以下条件时，确认为预计负债： (i) 该义务是本集团承担的现时义务； (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按当前最佳估计数对 账面价值进行调整。 非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初 始确认后，按预计负债确认的金额和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后 的余额，以两者之中较高者进行后续计量。 29 其他权益工具 本集团发行的永续债没有到期日，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并 无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。 本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算 的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将 发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。 优先股股息在宣告时，作为利润分配处理。 30 托管业务 本集团作为代理人或从事其他托管业务为其他机构持有和管理资产。 本集团作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方贷款 人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款， 包括贷款目的、金额、利率及还款安排。本集团收取委托贷款的手续费并在提供服务的期间 内按比例确认收入，贷款发生损失的风险由第三方贷款人承担。 42 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一) 重要会计政策(续) 31 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制或 共同控制的，构成关联方。 下列各方构成本集团的关联方： (i) 持有 5%及 5%以上股份的股东； (ii) 持有 5%及 5%以上股份的股东控制的子公司； (iii) 子公司及其合营企业或联营企业； (iv) 联合营公司及其子公司； (v) 董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员； (vi) 董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响 的企业； 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。 43 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (二) 重要会计政策变更 本集团采用了财政部于 2018 年 12 月颁布的《企业会计准则第 21 号—租赁》(“新租赁准 则”)，该准则的首次执行日为 2021 年 1 月 1 日。该变化构成了会计政策变更，且相关金额 的调整已经确认在本期财务报表中。根据新租赁准则的过渡要求，本集团选择不对比较期间 信息进行重述。 对于新租赁准则转换，本集团承租人对于首次执行日之前已存在的租赁合同不进行重新评 估并采用多项简化处理，包括对具有相似特征的租赁采用同一折现率，对首次执行日后12个 月内完成的租赁作为短期租赁处理，在首次执行日计量使用权资产时不包括初始直接费用， 以及根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁 期，不对首次执行日前各期间是否合理确定行使续租选择权或终止租赁选择权进行估计等。 本集团在计量使用权资产时，采用与租赁负债相等的金额，并根据预付租金等进行必要调 整。与截至2020年12月31日止年度财务报表相比，本集团2021年1月1日的总资产及总负债 分别增加人民币5.80亿元，其中使用权资产和租赁负债金额分别为人民币6.33亿元和人民币 5.80亿元。对于截至2020年12月31日止年度财务报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租 赁付款额，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下： 本集团 2020 年 12 月 31 日经营性租赁最低租赁付款额 减：采用简化处理的最低租赁付款额 减：2021 年 1 月 1 日增量借款利率折现影响 减：其他调整 2021 年 1 月 1 日租赁负债 2021 年 1 月 1 日使用权资产 676,354 (5,392) (57,405) (33,581) 579,976 633,279 本集团还采用了财政部于 2021 年 2 月发布的《企业会计准则解释第 14 号》、2021 年 5 月 发布的《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2021]9 号)。上述相关内容自发 布之日起施行。对于 2021 年 1 月 1 日至施行日之间发生的业务，根据上述解释与规定进行 调整。该等变更对本集团财务报表无重大影响。 除上述事项外，本集团采用的重要会计政策与编制截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表 时采用的重要会计政策一致。 44 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (三) 在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，本集团作出的会计估计及判断会影响收入、费用、 资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团 根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素做出会计估计及判断，并且会不断地对其进 行后续评估。 在应用本集团的会计政策过程中，以下会计估计及判断会对财务报表所确认的金额产生重大 影响： 1 金融资产减值损失 本集团遵循《企业会计准则第 22 号一金融工具的确认和计量》(2017 年修订)计量所有金融 资产的减值损失，在此过程中包含很多估计和判断，尤其是确定减值损失金额、估计未来合 同现金流量、抵质押物价值，以及判断信用风险显著增加的标准。本集团对进行减值计量时 受多种因素影响，将导致不同的减值准备计提水平。 本集团的预期信用损失计算是模型输出的结果，其中包含许多模型假设及参数输入，预期信 用损失模型所采用的会计判断和估计包括： • • • • • 信用风险显著增加的判断标准； 已发生信用减值资产的定义； 预期信用损失计量的参数； 前瞻性信息； 合同现金流量的修改。 45 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (三) 在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断(续) 2 金融工具公允价值 对于有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对于无法获得活 跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值模型包括现金流折现 分析模型等。在实际操作中，现金流折现模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需 要对如交易双方信用风险、市场波动率及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变 化，金融工具公允价值的评估将受到影响。 3 预计负债 本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判 断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，以确定该义务金额的可靠估计数及在财务报表 中的相关披露。 4 退休福利负债 本行已将部分退休员工的福利确认为一项负债(见附注七、23)。该等负债金额依据各种精算 假设条件计算，这些假设条件包括贴现率、预计平均寿命等因素。管理层认为这些假设是合 理的，实际经验值及假设条件的变化将影响其他综合收益、费用和负债余额。 5 非金融资产的减值 本集团定期对非金融资产的减值进行评估，当有迹象表明一项资产的预计可收回金额低于账 面价值时，本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收回金额是指一项资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 6 对结构化主体拥有控制权的判断 本集团管理及投资多个非保本理财产品、信托计划、专项资产管理计划及资产支持证券等结 构化主体。本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并 财务报表范围。本集团主要评估享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括直接持有产生 的收益、预期管理费及业绩报酬等各种形式的可变回报)以及对该类结构化主体的决策权范 围，以判断是否控制该类结构化主体。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑 相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构 化主体损失的情况。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化 的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。 46 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (三) 在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断(续) 7 所得税 在计提所得税时本集团需进行大量的估计工作。日常经营活动中很多交易的最终税务处理存 在不确定性。对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的 负债。在实务操作中，这些事项的税务处理由税务局最终决定。如果这些税务事项的最终结 果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的确定产生影 响。 五、 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 企业所得税 增值税 城市维护建设税 教育附加费 地方教育附加费 税率 25% 3%~13% 7%或 5% 3% 2% 47 计税基础 应纳税所得额 应纳增值额 实际缴纳的流转税 实际缴纳的流转税 实际缴纳的流转税 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 六、 合并财务报表的合并范围 本行子公司情况如下： 名称 章丘齐鲁村镇银行股 份有限公司 济源齐鲁村镇银行有 限责任公司 登封齐鲁村镇银行有 限责任公司 兰考齐鲁村镇银行有 限责任公司 伊川齐鲁村镇银行有 限责任公司 渑池齐鲁村镇银行有 限责任公司 永城齐鲁村镇银行有 限责任公司 温县齐鲁村镇银行有 限责任公司 辛集齐鲁村镇银行有 限责任公司 邯郸永年齐鲁村镇银行 有限责任公司 磁县齐鲁村镇银行有 限责任公司 石家庄栾城齐鲁村镇 银行有限责任公司 邯郸邯山齐鲁村镇银行 有限责任公司 魏县齐鲁村镇银行有 限责任公司 涉县齐鲁村镇银行有 限责任公司 成安齐鲁村镇银行有 限责任公司 持股比例 注册地 业务性质 注册资本 (人民币万元) 合计 表决权 比例 山东章丘 金融业 10,406 41% - 41% 41%(i) 河南济源 金融业 12,000 80% - 80% 80% 河南登封 金融业 7,000 80% - 80% 80% 河南兰考 金融业 5,000 80% - 80% 80% 河南伊川 金融业 6,000 80% - 80% 80% 河南渑池 金融业 5,000 80% - 80% 80% 河南永城 金融业 8,000 100% - 100% 100% 河南温县 金融业 4,000 100% - 100% 100% 河北辛集 金融业 5,000 100% - 100% 100% 河北永年 金融业 4,000 100% - 100% 100% 河北磁县 金融业 4,200 100% - 100% 100% 河北栾城 金融业 6,000 100% - 100% 100% 河北邯山 金融业 6,000 100% - 100% 100% 河北魏县 金融业 5,000 100% - 100% 100% 河北涉县 金融业 6,000 100% - 100% 100% 河北成安 金融业 4,000 100% - 100% 100% 直接 间接 (i) 章丘齐鲁村镇银行股份有限公司为 2011 年设立，2015 年 7 月增资扩股后，本行持股比例由 51%下 降至 41%，考虑到本行在章丘齐鲁村镇银行股份有限公司董事会席位中占五分之三，并能够对其实 施控制，因此本行仍将其作为子公司管理。 48 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释 1. 现金及存放中央银行款项 库存现金 存放中央银行法定存款准备金 存放中央银行超额存款准备金 缴存中央银行财政性存款 外汇风险准备金 小计 (1) (2) (1) (3) 应计利息 合计 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 464,540 22,932,688 13,337,083 158,638 36,892,949 520,679 21,222,677 10,979,148 1,789,837 60,148 34,572,489 417,117 22,471,821 12,813,912 158,638 35,861,488 484,423 20,818,347 10,527,484 1,789,837 60,148 33,680,239 15,925 15,150 15,500 14,757 36,908,874 34,587,639 35,876,988 33,694,996 (1) 本行按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金及其他限定性存款，这些款项不能用于日常业 务。于2021年12月31日，本行人民币存款准备金缴存比例为8.0%(2020年12月31日：9.0%)。 外币存款准备金缴存比例为9.0%(2020年12月31日：5.0%)。本集团子公司的人民币存款准备 金缴存比例按人行相应规定执行。 (2) 超额存款准备金是本集团及本行存入中国人民银行的用作清算用途的资金及其他各种非限制 性资金。 (3) 外汇风险准备金是本集团及本行按中国人民银行规定对代客远期售汇业务缴存的准备金。 2. 存放同业款项 存放境内银行机构 存放境内其他金融机构 存放境外银行机构 小计 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2,102,642 1,064 571,787 2,675,493 1,906,924 1,060 561,067 2,469,051 1,758,546 1,064 571,787 2,331,397 1,670,145 1,060 561,067 2,232,272 25,866 18,525 25,775 19,464 应计利息 减：减值准备(附注七、17) ( 合计 2,700,296 1,063 ) ( 571 ) 2,487,005 ( 523 ) 2,356,649 ( 481 ) 2,251,255 于2021年12月31日、2020年12月31日，本集团将全部存放同业款项纳入阶段一，按其未来12 月内预期信用损失计量减值准备。 49 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释 3. 拆出资金 本集团及本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 拆放境内非银行金融机构 700,000 700,000 应计利息 19,123 13,906 减：减值准备(附注七、17) ( 合计 719,001 122 ) ( 143 ) 713,763 于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，本集团将全部拆出资金款项纳入阶段一，按其未 来 12 个月内预期信用损失计量减值准备。 4. 衍生金融工具 衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指 数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工 具包括远期、掉期、期权及信用风险缓释凭证。 衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数额， 不能反映本集团所面临的风险。 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项负 债需支付的价格。 50 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 4. 衍生金融工具(续) 本集团及本行 名义金额 货币衍生工具 -外汇期权 -外汇远期 -货币掉期 利率衍生工具 —利率掉期 -利率掉期 信用衍生工具 -信用风险缓释凭证 商品衍生工具 -贵金属掉期 合计 合计 负债 27,210,842 1,257,161 376,405 303,941 22,886 4,847 330,911 21,412 1,591 500,000 2,399 2,326 507,000 9,154 6,059 30,870 - 1,339 29,882,278 343,227 363,638 名义金额 货币衍生工具 -外汇期权 -外汇远期 利率衍生工具 —利率掉期 -利率掉期 信用衍生工具 -信用风险缓释凭证 商品衍生工具 -贵金属掉期 2021年12月31日 公允价值 资产 2020年12月31日 公允价值 资产 负债 12,711,428 80,827 612,791 87,604 612,7917,349 60,000 6,547 80,827 7,349 87,604 6,547 99 98 380,000 380,000 99 98 30,094 30,094 380,00010,264 13,794,313 3,242 13,794,313 10,264 3,242 2,269 - 100,808 97,491 60,000 30,0943,602 13,794,313 102,141 97,491 51 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 5. 买入返售金融资产 (1) 买入返售金融资产按抵押品分类： 本集团及本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 3,000,165 2,800,058 买入返售债券 减：减值准备(附注七、17) ( 买入返售金融资产账面价值 (2) 513 ) ( 560 ) 2,999,652 2,799,498 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2,699,633 2,799,498 300,019 - 2,999,652 2,799,498 买入返售金融资产按交易方分类： 本集团及本行 银行同业 其他金融机构 合计 (i) 于2021年12月31日、2020年12月31日，本集团将全部买入返售金融资产纳入阶段一，按其未 来12个月内预期信用损失计量减值准备。 (ii) 于2021年12月31日、2020年12月31日，本集团并无根据特定买入返售协议的条款，可以在担 保物所有人无任何违约的情况下再次质押或出售在该协议下取得担保物的情况。 52 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 6. 发放贷款和垫款 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 公司贷款和垫款 -企业贷款和垫款 138,588,394 107,874,087 136,267,758 105,939,135 个人贷款和垫款 -住房抵押 -信用卡 -其他 小计 40,959,554 4,130,769 18,302,789 63,393,112 32,682,239 4,693,068 14,563,289 51,938,596 39,041,251 4,130,769 14,378,170 57,550,190 30,983,954 4,693,068 11,799,597 47,476,619 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益 -贴现 -福费廷 小计 11,234,828 3,406,066 14,640,894 9,282,123 2,729,613 12,011,736 11,234,828 3,406,066 14,640,894 9,282,123 2,729,613 12,011,736 合计 216,622,400 171,824,419 208,458,842 165,427,490 622,292 583,535 599,438 564,817 217,244,692 172,407,954 209,058,280 165,992,307 以摊余成本计量 应计利息 发放贷款和垫款总额 减：以摊余成本计量的贷款 减值准备(附注七、17) 发放贷款和垫款账面价值 ( 7,023,476) 210,221,216 ( 4,911,639) 167,496,315 ( 6,801,410 ) 202,256,870 ( 4,736,219) 161,256,088 于 2021 年 12 月 31 日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款为贴现及福费 廷业务，该类贷款信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均不重大，其减值准备为人 民币 4.01 亿元(2020 年 12 月 31 日：人民币 3.46 亿元)，计入其他综合收益。 53 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 6. 发放贷款和垫款(续) (1) 按担保方式分布情况 (2) 本集团 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 69,053,586 88,934,540 37,109,016 21,525,258 56,075,122 73,538,374 25,574,995 16,635,928 65,757,502 86,299,127 36,997,818 19,404,395 53,213,759 71,119,229 25,501,346 15,593,156 合计 216,622,400 171,824,419 208,458,842 165,427,490 已逾期贷款总额 本集团 逾期 1 天 至 90 天 2021 年 12 月 31 日 逾期 90 天 逾期 1 年 至1年 至3年 逾期 3 年 以上 合计 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 225,292 142,867 29,994 53,263 361,240 409,997 2,010 101,911 109,366 74,558 279,539 81,820 14,704 38,316 10,000 22,268 710,602 665,738 321,543 259,262 合计 451,416 875,158 545,283 85,288 1,957,145 逾期 3 年 以上 合计 逾期 1 天 至 90 天 2020 年 12 月 31 日 逾期 90 天 逾期 1 年 至1年 至3年 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 68,192 26,909 61,091 382,785 105,171 192,635 142,512 106,106 289,689 67,992 20,757 11,052 632 614,246 249,238 289,689 322,350 合计 156,192 680,591 606,299 32,441 1,475,523 54 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 6. 发放贷款和垫款(续) (2) 已逾期贷款总额(续) 本行 逾期 1 天 至 90 天 2021 年 12 月 31 日 逾期 90 天 逾期 1 年 至1年 至3年 逾期 3 年 以上 合计 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 221,102 141,813 29,994 51,348 339,834 405,330 2,010 99,455 103,667 65,034 279,539 80,888 10,435 30,981 10,000 22,245 675,038 643,158 321,543 253,936 合计 444,257 846,629 529,128 73,661 1,893,675 逾期 3 年 以上 合计 逾期 1 天 至 90 天 2020 年 12 月 31 日 逾期 90 天 逾期 1 年 至1年 至3年 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 信用贷款 65,792 21,397 60,382 374,729 102,861 192,279 137,519 93,264 289,689 67,427 18,146 4,714 632 596,186 222,236 289,689 320,720 合计 147,571 669,869 587,899 23,492 1,428,831 55 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 6. 发放贷款和垫款(续) (3) 贷款减值准备 (i) 以摊余成本计量的贷款减值准备 本集团 2021年度 12个月预期 信用损失 阶段一 整个存续期预期信用损失 阶段二 阶段三 年初余额 本年计提 转至阶段一 转至阶段二 转至阶段三 本年转销 因折现价值上升导致 的转回(附注七、36) 收回以前年度已核销 2,530,411 1,893,848 15,628 ( 33,447 ) ( 38,378 ) - 902,712 168,593 ( 11,213 ) 45,232 (110,575 ) - - - 年末余额 4,368,062 994,749 1,478,516 1,182,588 ( 4,415 ) ( 11,785 ) 148,953 (1,152,471 ) 48,784 ) 68,063 ( 1,660,665 合计 4,911,639 3,245,029 ( 1,152,471) 48,784) 68,063 ( 7,023,476 2020年度 整个存续期预期信用损失 12个月预期 信用损失 阶段一 阶段二 阶段三 年初余额 本年计提 转至阶段一 转至阶段二 转至阶段三 本年转销 因折现价值上升导致 的转回(附注七、36) 收回以前年度已核销 2,049,266 519,738 2,760 ( 21,232 ) ( 20,121 ) - 852,028 330,106 ( 1,470 ) 45,238 (323,190 ) - 1,168,847 940,608 ( 1,290 ) ( 24,006 ) 343,311 (1,005,814 ) - - 年末余额 2,530,411 902,712 合计 56 ( 40,927) 97,787 1,478,516 4,070,141 1,790,452 (1,005,814) ( 40,927) 97,787 4,911,639 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 6. 发放贷款和垫款(续) (3) 贷款减值准备(续) (i) 以摊余成本计量的贷款减值准备(续) 本行 2021年度 整个存续期预期信用损失 12个月预期 信用损失 阶段一 阶段二 阶段三 年初余额 本年计提 转至阶段一 转至阶段二 转至阶段三 本年转销 因折现价值上升导致 的转回(附注七、36) 收回以前年度已核销 2,410,882 1,860,374 15,451 ( 32,979) ( 37,856) - 881,474 168,933 ( 11,036 ) 44,554 (107,597 ) - 1,443,863 1,166,906 ( 4,415 ) ( 11,575 ) 145,453 (1,145,125 ) - - 年末余额 4,215,872 976,328 ( 48,784 ) 62,887 4,736,219 3,196,213 (1,145,125) ( 48,784) 62,887 1,609,210 6,801,410 2020年度 整个存续期预期信用损失 合计 12个月预期 信用损失 阶段一 阶段二 阶段三 年初余额 本年计提 转至阶段一 转至阶段二 转至阶段三 本年转销 因折现价值上升导致 的转回(附注七、36) 收回以前年度已核销 1,952,775 496,171 2,742 ( 20,892 ) ( 19,914 ) - 837,997 322,817 ( 1,452 ) 44,898 (322,786 ) - 1,125,300 945,576 ( 1,290 ) ( 24,006 ) 342,700 ( 997,606 ) - - 年末余额 2,410,882 881,474 57 合计 ( 40,927 ) 94,116 1,443,863 3,916,072 1,764,564 ( 997,606) ( 40,927) 94,116 4,736,219 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 6. 发放贷款和垫款(续) (3) 贷款减值准备(续) (ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备 本集团及本行 2021年度 整个存续期预期信用损失 阶段二 阶段三 12个月预期信用损失 阶段一 年初余额 本年计提 92,538 51,805 - 年末余额 144,343 12个月预期信用损失 阶段一 合计 - 253,600 2,640 346,138 54,445 - 256,240 400,583 2020年度 整个存续期预期信用损失 阶段二 阶段三 合计 年初余额 本年计提 85,984 6,554 - 105,840 147,760 191,824 154,314 年末余额 92,538 - 253,600 346,138 58 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 7. 交易性金融资产 本集团及本行 8. 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 债券 -政府债券 -金融债券 -企业债券 基金 信托及资管计划 同业理财 权益工具 329,560 102,968 181,095 12,256,837 6,649,098 2,184,109 562,307 1,286,811 596,207 130,795 12,426,499 4,626,633 3,538,874 424,833 合计 22,265,974 23,030,652 2021年 12月31日 2020年 12月31日 债券 -政府债券 -金融债券 -企业债券 小计 64,740,056 7,656,275 3,916,707 76,313,038 36,633,318 10,298,802 1,999,926 48,932,046 信托及资管计划 18,528,927 15,942,545 应计利息 1,417,676 999,590 减：减值准备(附注七、17) ( 2,069,784 ) ( 1,177,828 ) 合计 94,189,857 64,696,353 债权投资 本集团及本行 59 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 8. 债权投资(续) 债权投资减值准备变动情况列示如下： 本集团及本行 2021年度 整个存续期预期信用损失 阶段二 阶段三 12 个月预期信用损失 阶段一 年初余额 本年计提 本年转销 年末余额 322,903 53,474 376,377 233,606 120,302 353,908 2020年度 整个存续期预期信用损失 阶段三 阶段二 12 个月预期信用损失 阶段一 年初余额 本年计提/(回拨) 本年转销 年末余额 9. 621,319 937,587 ( 219,407 ) 1,339,499 216,630 106,273 322,903 327,261 ( 93,655 ) 233,606 427,118 244,201 ( 50,000 ) 621,319 合计 1,177,828 1,111,363 ( 219,407) 2,069,784 合计 971,009 256,819 ( 50,000) 1,177,828 其他债权投资 本集团及本行 2021年 12月31日 2020年 12月31日 债券 -政府债券 -金融债券 -企业债券 11,650,503 29,892,138 14,185,991 11,255,010 33,849,756 13,087,178 合计 55,728,632 58,191,944 60 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 9. 其他债权投资(续) 其他债权投资减值准备变动情况列示如下： 本集团及本行 12 个月预期信用损失 阶段一 2021年度 整个存续期预期信用损失 阶段二 阶段三 合计 年初余额 本年计提 67,178 - 195,781 262,959 5,935 - 41,720 47,655 年末余额 73,113 - 237,501 310,614 2020年度 整个存续期预期信用损失 阶段二 阶段三 合计 12 个月预期信用损失 阶段一 年初余额 本年计提/(回拨) 76,594 ( 9,416 ) - 76,749 119,032 153,343 109,616 年末余额 67,178 - 195,781 262,959 61 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产 本集团 2021 年度 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 合计 原值 年初余额 加：本年增加 在建工程转入 减：本年处置 年末余额 1,017,763 1,103,220 ( 283,492 ) 1,837,491 560,525 34,655 1,142 (230,342 ) 365,980 277,468 24,853 3,944 ( 55,059 ) 251,206 17,042 1,088 ( 1,839) 16,291 1,872,798 60,596 1,108,306 ( 570,732 ) 2,470,968 累计折旧 年初余额 加：本年计提 减：本年处置 年末余额 ( 377,312 ) ( 40,684 ) 194,798 ( 223,198 ) (473,102 ) ( 32,451 ) 218,478 (287,075 ) (193,181 ) ( 26,291 ) 51,964 (167,508 ) (13,527) ( 1,498) 1,747 (13,278 ) (1,057,122 ) 净值 年末余额 1,614,293 78,905 83,698 3,013 1,779,909 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 合计 原值 年初余额 加：本年增加 在建工程转入 减：本年处置 年末余额 940,415 77,348 1,017,763 520,451 39,601 3,375 ( 2,902 ) 560,525 259,030 19,789 5,418 ( 6,769 ) 277,468 16,344 652 46 17,042 1,736,240 60,042 86,187 ( 9,671 ) 1,872,798 累计折旧 年初余额 加：本年计提 减：本年处置 年末余额 ( 332,962 ) ( 44,350 ) ( 377,312 ) (444,278 ) ( 31,581 ) 2,757 (473,102 ) (168,784 ) ( 30,781 ) 6,384 (193,181 ) (11,729) ( 1,798) (13,527 ) ( 957,753 ) ( 108,510 ) 9,141 (1,057,122 ) 640,451 87,423 84,287 3,515 815,676 ( 100,924 ) 466,987 ( 691,059 ) 2020 年度 净值 年末余额 62 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 10． 固定资产(续) 本行 2021 年度 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 合计 原值 年初余额 加：本年增加 在建工程转入 减：本年处置 年末余额 990,571 1,103,220 ( 283,492 ) 1,810,299 522,894 32,224 1,099 (229,905 ) 326,312 261,380 21,860 3,944 ( 54,766 ) 232,418 15,796 997 ( 1,839) 14,954 1,790,641 55,081 1,108,263 ( 570,002) 2,383,983 累计折旧 年初余额 加：本年计提 减：本年处置 年末余额 ( 373,413 ) ( 39,384 ) 194,798 ( 217,999 ) (442,833 ) ( 30,195 ) 218,062 (254,966 ) (183,727 ) ( 23,099 ) 51,714 (155,112 ) (12,828) ( 1,297) 1,747 (12,378) (1,012,801) ( 93,975) 466,321 ( 640,455) 净值 年末余额 1,592,300 71,346 77,306 2,576 1,743,528 房屋建筑物 办公设备 家具设备 运输设备 合计 原值 年初余额 加：本年增加 在建工程转入 减：本年处置 年末余额 913,223 77,348 990,571 485,560 36,861 3,375 ( 2,902 ) 522,894 244,237 18,490 5,418 ( 6,765 ) 261,380 15,292 458 46 15,796 1,658,312 55,809 86,187 ( 9,667 ) 1,790,641 累计折旧 年初余额 加：本年计提 减：本年处置 年末余额 (330,363 ) ( 43,050 ) (373,413 ) (416,531 ) ( 29,059 ) 2,757 (442,833 ) (162,380 ) ( 27,727 ) 6,380 (183,727 ) (11,205) ( 1,623) (12,828) ( 920,479 ) ( 101,459 ) 9,137 (1,012,801 ) 净值 年末余额 617,158 80,061 77,653 2,968 777,840 2020 年度 63 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 10. 固定资产(续) 截至2021年12月31日，本集团已在使用但尚未办妥产权登记证明的房屋建筑物账面价值为人 民币0.06亿元(2020年12月31日：人民币0.08亿元)。管理层认为上述情况并不影响本集团对这 些固定资产的正常占有和使用，不会对本集团的正常经营运作造成重大影响。 11. 在建工程 年初余额 本年增加 转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊费用 及其他 年末余额 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 202,397 1,253,508 (1,108,306) ( 14,647) 79,055 272,503 ( 86,187 ) ( 19,433 ) 196,489 1,244,120 (1,108,263 ) ( 14,328 ) 76,848 264,450 ( 86,187 ) ( 17,950 ) ( 49,552) ( 43,541 ) ( 40,581 ) ( 40,672 ) 283,400 202,397 277,437 196,489 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 12． 使用权资产 房屋建筑物 原值 年初余额 加：本年增加 减：本年减少 年末余额 本集团 2021 年度 589,738 133,649 ( 3,703) 768,367 不适用 不适用 不适用 不适用 719,684 不适用 不适用 不适用 不适用 累计折旧 年初余额 加：本年计提 减：本年处置 年末余额 (140,026 ) 1,216 (138,810 ) 不适用 不适用 不适用 不适用 (131,609) 1,099 (130,510) 不适用 不适用 不适用 不适用 净值 年初余额 633,279 不适用 589,738 不适用 年末余额 629,557 不适用 589,174 不适用 633,279 139,612 ( 4,524 ) 64 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 13. 无形资产 本集团 2021 年度 土地使用权 软件及其他 合计 原值 年初余额 在建工程转入 年末余额 8,780 8,780 254,523 14,647 269,170 263,303 14,647 277,950 累计摊销 年初余额 本年计提 年末余额 (4,722 ) ( 158 ) (4,880 ) (216,079) ( 36,733) (252,812) (220,801 ) ( 36,891 ) (257,692 ) 年末净值 3,900 16,358 20,258 土地使用权 软件及其他 合计 8,780 8,780 235,090 19,433 254,523 243,870 19,433 263,303 (4,564 ) (173,958) (178,522 ) ( 158 ) ( 42,121) ( 42,279 ) (4,722 ) (216,079) (220,801 ) 4,058 38,444 42,502 2020 年度 原值 年初余额 在建工程转入 年末余额 累计摊销 年初余额 本年计提 年末余额 年末净值 65 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 13. 无形资产(续) 本行 2021 年度 土地使用权 软件及其他 合计 原值 年初余额 在建工程转入 年末余额 8,780 8,780 242,952 14,328 257,280 251,732 14,328 266,060 累计摊销 年初余额 本年计提 年末余额 (4,722 ) ( 158 ) (4,880 ) (209,903) ( 31,721) (241,624) (214,625 ) ( 31,879 ) (246,504 ) 年末净值 3,900 15,656 19,556 土地使用权 软件及其他 合计 8,780 8,780 225,002 17,950 242,952 233,782 17,950 251,732 (4,564 ) (172,886) (177,450 ) ( 158 ) ( 37,017) ( 37,175 ) (4,722 ) (209,903) (214,625 ) 4,058 33,049 37,107 2020 年度 原值 年初余额 在建工程转入 年末余额 累计摊销 年初余额 本年计提 年末余额 年末净值 于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的无形资产中不存在未办妥产权证的土地使用权。 66 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 14. 长期股权投资 本集团 2021 年 本年变动 1 月 1 日 权益法下投资损益 其他权益变动 宣告现金股利 2021 年 12 月 31 日 1,093,272 137,894 1,231,166 (5,629) (5,629) 1,192,709 141,321 1,334,030 2020 年 本年变动 1 月 1 日 权益法下投资损益 其他权益变动 宣告现金股利 2020 年 12 月 31 日 963,445 134,328 1,097,773 1,093,272 137,894 1,231,166 对联营公司的投资 济宁银行股份有限公司(i) 德州银行股份有限公司(ii) 合计 102,604 640 103,244 2,462 2,787 5,249 对联营公司的投资 济宁银行股份有限公司(i) 德州银行股份有限公司(ii) 合计 86,584 4,392 90,976 48,534 ( 826) 47,708 (5,291) (5,291) 本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 对子公司的投资 对联营公司的投资 709,904 1,334,030 709,904 1,231,166 合计 2,043,934 1,941,070 联营企业主要信息： 单位：百万元 注册地 业务性质 注册资本 本行 本行 持股比例 表决权比例 截至 2021 年 12 月 31 日： 济宁银行股份有限公司(i) 山东省济宁市 德州银行股份有限公司(ii) 山东省德州市 金融业 金融业 2,857.85 1,625.00 13.10% 2.64% 13.10% 2.64% 截至 2020 年 12 月 31 日： 济宁银行股份有限公司(i) 山东省济宁市 德州银行股份有限公司(ii) 山东省德州市 金融业 金融业 2,685.95 1,625.00 13.10% 2.64% 13.10% 2.64% 67 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 14. 长期股权投资 (续) (i)于2021年12月31日、2020年12月31日，由于本行有权向济宁银行股份有限公司董事会派出 董事，并任职于董事会专门委员会而形成对该企业的重大影响，因此本行对济宁银行的股权 投资以权益法核算。 (ii)于2021年12月31日、2020年12月31日，由于本行有权向德州银行股份有限公司董事会派出 董事，并任职于董事会专门委员会而形成对该企业的重大影响，因此本行对德州银行的股权 投资以权益法核算。 于2021年12月31日、2020年12月31日，本集团未发生长期股权投资减值情况。 15. 递延所得税资产 递延所得税资产变动情况列示如下： 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 年初余额 计入当年损益的递延所得税 计入其他综合收益的递延所得税 -以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务投资工具公允 价值重估 -转让以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务投资工具 2,289,337 349,621 ( 103,590 ) 1,853,974 305,284 130,079 2,270,553 1,843,140 340,320 297,334 ( 103,590 ) 130,079 ( 147,487 ) 112,121 ( 147,487 ) 112,121 43,897 17,958 43,897 17,958 年末余额 2,535,368 2,289,337 2,507,283 2,270,553 68 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 15. 递延所得税资产 (续) 递延所得税组成项目包括： 递延所得税资产： 资产减值准备及其他 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务投资工具未实现损益 递延利息收入 衍生金融工具估值 递延所得税负债： 交易性金融资产未实现收益 以公允价值计量且其变动计入其他 合收益的债务投资工具未实现损益 衍生金融工具估值 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2,669,673 2,287,496 2,649,312 2,269,754 63,065 1,314 5,041 52,940 - 55,341 1,314 5,041 51,898 - ( 100,135 ) ( 合计 98,549 ) - ( 56,105 ) ( 100,135 ) ( ( 35 ) 98,549 ) - 2,535,368 2,289,337 2,507,283 ( 56,105 ) ( 35 ) 2,270,553 递延所得税资产组成项目对应的可抵扣暂时性差异及递延所得税负债组成项目对应的应纳税暂时性 差异列示如下： 可抵扣暂时性差异： 资产减值准备及其他 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务投资工具未实现损益 递延利息收入 衍生金融工具估值 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 10,678,692 9,149,983 10,597,248 9,079,015 252,260 5,256 20,163 211,758 - 221,364 5,256 20,163 207,590 - 400,540 ) ( 224,418 ) ( 400,540) ( 224,418 ) 394,196 ) - ( 394,196 ) - 应纳税暂时性差异： ( 交易性金融资产未实现收益 以公允价值计量且其变动计入其他综 ( 合收益的债务投资工具未实现损益 衍生金融工具估值 合计 - 10,141,472 69 ( 138 ) - 9,157,348 10,029,132 ( 138 ) 9,082,212 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 16. 其他资产 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 抵债资产 减：减值准备(附注七、17) 抵债资产净值 601,540 (237,965) 363,575 679,717 ( 227,645) 452,072 598,946 (235,629) 363,317 677,122 ( 225,309) 451,813 其他应收款 减：减值准备(附注七、17) 其他应收款净值 174,466 ( 79,085) 95,381 747,376 ( 142,766) 604,610 166,944 ( 78,547) 88,397 740,680 ( 142,560 ) 598,120 待摊费用 应收利息 未清算款项及其他 合计 3,901 15,446 103,217 581,520 64,207 9,666 246,481 1,377,036 3,044 15,342 106,025 576,129 60,021 9,528 244,201 1,363,683 70 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 16. 其他资产(续) (1) 抵债资产 抵债资产按项目列示： 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 (2) 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 房屋 土地 设备及其他 小计 264,553 334,393 2,594 601,540 326,364 350,476 2,877 679,717 264,553 334,393 598,946 326,364 350,476 282 677,122 减：减值准备(附注七、17) (237,965 ) (227,645) (235,629) (225,309 ) 抵债资产净额 363,575 452,072 363,317 451,813 其他应收款 其他应收款按项目列示： 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预(垫)付款项 代垫诉讼费 房屋维修基金 其他 小计 20,169 57,335 9,148 87,814 174,466 515,297 76,399 8,802 146,878 747,376 20,169 55,439 9,148 82,188 166,944 515,297 75,010 8,802 141,571 740,680 减：减值准备(附注七、17) ( 79,085 ) (142,766 ) ( 78,547 ) (142,560 ) 95,381 604,610 88,397 598,120 其他应收款净额 于 2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，其他应收款余额中无持有本集团关联方的欠款。 71 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 17. 资产减值准备 本集团 2021 年度 减值准备 发放贷款和垫款 -以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 -以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的发 放贷款和垫款 金融投资 -债权投资 -其他债权投资 表外业务 抵债资产 其他 合计 年初 账面余额 本年 计提/(回拨) 本年 转销及其他 年末 账面余额 4,911,639 3,245,029 (1,133,192) 7,023,476 346,138 54,445 - 400,583 1,177,828 262,959 828,893 227,645 144,041 1,111,363 47,655 (408,602) 20,572 754 ( 219,407) ( 10,252) ( 64,012) 2,069,784 310,614 420,291 237,965 80,783 7,899,143 4,071,216 (1,426,863) 10,543,496 72 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 17. 资产减值准备(续) 本集团(续) 2020 年度 减值准备 发放贷款和垫款 -以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 -以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的发 放贷款和垫款 金融投资 -债权投资 -其他债权投资 表外业务 抵债资产 其他 合计 年初 账面余额 本年 计提 本年 转销及其他 年末 账面余额 4,070,141 1,790,452 (948,954) 4,911,639 191,824 154,314 - 346,138 971,009 153,343 470,518 221,237 87,515 256,819 109,616 358,375 6,618 56,526 ( 50,000) ( 210) - 1,177,828 262,959 828,893 227,645 144,041 6,165,587 2,732,720 (999,164) 7,899,143 73 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 17. 资产减值准备 (续) 本行 2021 年度 减值准备 发放贷款和垫款 -以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 -以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的发 放贷款和垫款 金融投资 -债权投资 -其他债权投资 表外业务 抵债资产 其他 合计 年初 账面余额 本年 计提/(回拨) 本年 转销及其他 年末 账面余额 4,736,219 3,196,213 (1,131,022) 6,801,410 346,138 54,445 - 400,583 1,177,828 262,959 828,306 225,309 143,744 1,111,363 47,655 ( 408,699) 20,572 ( 27) ( 219,407) 10,252) 64,012) 2,069,784 310,614 419,607 235,629 79,705 7,720,503 4,021,522 (1,424,693) 10,317,332 74 ( ( 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 17. 资产减值准备(续) 本行(续) 2020 年度 减值准备 发放贷款和垫款 -以摊余成本计量的发放 贷款和垫款 -以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的发 放贷款和垫款 金融投资 -债权投资 -其他债权投资 表外业务 抵债资产 其他 合计 年初 账面余额 本年 计提 本年 转销及其他 年末 账面余额 3,916,072 1,764,564 (944,417) 4,736,219 191,824 154,314 - 346,138 971,009 153,343 469,156 221,237 87,271 256,819 109,616 359,150 4,282 56,473 ( 50,000) 210) - 1,177,828 262,959 828,306 225,309 143,744 6,009,912 2,705,218 (994,627) 7,720,503 75 ( 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 18. 向中央银行借款 再贷款 其他 小计 应计利息 合计 19. 本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 22,180,112 4,745,485 26,925,597 9,970,622 1,005,906 10,976,528 21,805,580 4,492,734 26,298,314 9,748,370 828,587 10,576,957 45,981 7,219 45,696 7,016 26,971,578 10,983,747 26,344,010 10,583,973 同业及其他金融机构存放款项 境内银行机构 境内其他金融机构 小计 应计利息 合计 20. 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 4,824,314 5,925,452 10,749,766 5,100,174 5,903,194 11,003,368 7,266,764 5,925,452 13,192,216 6,618,458 5,903,194 12,521,652 37,202 57,337 39,304 58,688 10,786,968 11,060,705 13,231,520 12,580,340 拆入资金 本集团及本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 境内银行机构 1,900,000 1,800,000 1,980 1,956 1,901,980 1,801,956 应计利息 合计 76 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 21. 卖出回购金融资产款 (1) 卖出回购金融资产款按抵押品分类： (2) 22. 本集团及本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 卖出回购债券 19,491,883 18,951,418 本集团及本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 中国人民银行 银行同业 19,491,883 4,911,714 14,039,704 合计 19,491,883 18,951,418 卖出回购金融资产款按交易方分类： 吸收存款 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 活期对公存款 定期对公存款 活期储蓄存款 定期储蓄存款 84,440,253 84,060,146 28,034,949 96,468,145 77,211,331 63,709,426 27,056,817 76,798,390 82,687,388 83,615,180 26,421,924 90,516,754 75,560,486 63,413,931 25,765,301 72,708,096 应计利息 5,454,563 4,242,084 5,228,370 4,093,080 298,458,056 249,018,048 288,469,616 241,540,894 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 活期对公保证金 定期对公保证金 3,540,782 21,712,465 2,145,468 18,231,612 3,460,361 21,582,777 2,063,346 18,114,347 合计 25,253,247 20,377,080 25,043,138 20,177,693 合计 以上吸收存款中包括： 保证金存款 77 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 23. 应付职工薪酬 本集团 2021 年 1月1日 本年计提 本年支付 2021 年 12 月 31 日 工资薪金 住房公积金 离职后福利(i) 其他福利(ii) 591,643 145 228,761 152,844 1,108,548 87,967 184,191 180,552 (1,031,042) ( 87,969) ( 168,345) ( 196,775) 669,149 143 244,607 136,621 合计 973,393 1,561,258 (1,484,131 ) 1,050,520 2020 年 1月1日 本年计提 本年支付 2020 年 12 月 31 日 工资薪金 住房公积金 离职后福利(i) 其他福利(ii) 496,473 6,521 204,678 132,300 971,633 79,512 97,771 157,669 ( 876,463 ) ( 85,888 ) ( 73,688 ) ( 137,125 ) 591,643 145 228,761 152,844 合计 839,972 1,306,585 (1,173,164 ) 973,393 本行 2021 年 1月1日 本年计提 本年支付 2021 年 12 月 31 日 工资薪金 住房公积金 离职后福利(i) 其他福利(ii) 569,329 228,435 149,819 1,027,075 80,426 173,207 168,520 ( 946,557) ( 80,426) ( 157,376) ( 186,342) 649,847 244,266 131,997 合计 947,583 1,449,228 (1,370,701) 1,026,110 2020 年 1月1日 本年计提 本年支付 2020 年 12 月 31 日 工资薪金 住房公积金 离职后福利(i) 其他福利(ii) 477,256 6,304 204,301 130,130 897,627 72,859 96,084 146,806 ( 805,554) ( 79,163) ( 71,950) ( 127,117) 569,329 228,435 149,819 合计 817,991 1,213,376 (1,083,784) 947,583 78 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 23. 应付职工薪酬(续) (i)离职后福利 （a）设定提存计划 本集团 2021 年 1月1日 本年支付 2021 年 12 月 31 日 本年计提 基本养老保险费 失业保险费 补充养老保险(年金) 80,448 ( 351) 16,449 103,307 1,606 66,283 ( ( ( 81,239) 1,234) 79,894) 102,516 21 2,838 合计 96,546 171,196 ( 162,367) 105,375 2020 年 1月1日 本年计提 本年支付 2020 年 12 月 31 日 基本养老保险费 失业保险费 补充养老保险(年金) 71,783 ( 562) 3,374 28,003 623 61,865 (19,338) ( 412) (48,790) 80,448 ( 351) 16,449 合计 74,595 90,491 (68,540 ) 96,546 本行 2021 年 1月1日 本年计提 本年支付 2021 年 12 月 31 日 基本养老保险费 失业保险费 补充养老保险(年金) 80,137 ( 366) 16,449 93,666 1,173 65,373 ( 71,606) ( 807) ( 78,985) 102,197 2,837 合计 96,220 160,212 (151,398 ) 105,034 2020 年 1月1日 本年计提 本年支付 2020 年 12 月 31 日 基本养老保险费 失业保险费 补充养老保险(年金) 71,412 ( 568) 3,374 27,162 580 61,062 (18,437) ( 378) (47,987) 80,137 ( 366) 16,449 合计 74,218 88,804 (66,802 ) 96,220 79 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 23. 应付职工薪酬(续) (i)离职后福利（续） （b）设定受益计划 本集团及本行 精算所用的主要假设如下： 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 折现率 3.28% 3.60% 预计平均寿命 男性 女性 82.60 87.60 82.60 87.60 于2021年末与2020年末，本集团预计平均寿命数据来源为中国人身保险业经验生命表(20102013)(2017年1月1日起正式施行)。2020年以来，上述精算假设未发生重大变化。 上述退休福利计划的福利成本如下： 2021 年度 2020 年度 服务成本 精算损益 4,419 8,576 4,500 2,780 合计 12,995 7,280 于2021年12月31日、2020年12月31日，本集团应付职工薪酬中均无属于拖欠性质的应付款。 (ii)应付职工薪酬-其他福利主要包含工伤保险费、生育保险费、医疗保险费、工会经费及职工教育 经费。 80 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 24. 应交税费 本集团 25. 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 企业所得税 增值税 其他 412,267 179,296 27,822 417,722 133,315 25,542 391,100 176,749 27,313 395,561 131,432 25,039 合计 619,385 576,579 595,162 552,032 应付债券 本集团及本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 21,431,104 7,000,000 11,000,000 39,431,104 22,482,440 5,000,000 10,500,000 37,982,440 222,428 176,090 39,653,532 38,158,530 以摊余成本计量的应付债券： 应付同业存单(1) 应付二级资本债券(2) 应付金融债(3) 小计 应计利息 合计 (1) 应付同业存单 截至2021年12月31日，本集团在全国银行间市场发行的人民币同业存单余额为人民币214.31亿 元，面值均为人民币100元，期限为1个月至1年，均为贴现发行。 (2020年12月31日：人民币 224.82亿元)。 81 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 25. 应付债券（续） 本集团及本行（续） (2) 应付二级资本债券 经中国人民银行和中国银行保险监督管理委员会山东监管局批准，本集团在银行间债券市场 发行二级资本债券，详细情况如下： • 2016年6月24日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币20亿元，第1年 至第5年的年利率为4.30%，已于2021年6月24日赎回结清。 • 2017年3月28日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币10亿元。第1年 至第5年的年利率为4.69%，每年定期支付利息。本集团可以选择在第五年末按面值部分 或全部赎回本年债券。如本集团不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍为发行利率， 并在剩余年限内保持不变。 • 2019年11月5日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币20亿元。第1年 至第5年的年利率为4.68%，每年定期支付利息。本集团可以选择在第五年末按面值部分 或全部赎回本年债券。如本集团不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍为发行利率， 并在剩余年限内保持不变。 • 2021年9月10日发行10年期付息式固定利率二级债券，票面金额为人民币40亿元。第1年 至第5年的年利率为4.18%，每年定期支付利息。本集团可以选择在第五年末按面值部分 或全部赎回本年债券。如本集团不行使赎回权，从第6年开始，票面利率仍为发行利率， 并在剩余年限内保持不变。 二级资本债券的索偿权排在本集团的存款人和一般债权人之后，其他一级资本工具、股权资本 之前。 82 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 25. 应付债券（续） 本集团及本行（续） 应付金融债 (3) 1) 经中国人民银行和中国银行保险监督管理委员会山东监管局批准，本集团于2018年6月 14日在银行间债券市场发行创业创新企业专项金融债，发行规模为人民币5亿元，为3年 期固定利率债券，票面利率为4.88%，已于2021年6月14日赎回结清。 2) 经中国人民银行和中国银行保险监督管理委员会山东监管局批准，本集团于2018年11月 5日和2019年9月20日在银行间债券市场发行绿色金融债，票面金额合计人民币60亿元， 详细情况如下： • 2018年11月5日发行3年期付息式固定利率一般债券，票面金额为人民币30亿元。债券 期限为3年，固定年利率为4.12%，已于2021年11月5日赎回结清。 • 2019年9月20日发行3年期付息式固定利率一般债券，票面金额为人民币30亿元。债 券期限为3年，固定年利率为3.59%，每年定期支付利息。 3) 经中国人民银行和中国银行保险监督管理委员会山东监管局批准，本集团于2020年11月 18日和2021年6月16日发行小型微型企业贷款专项金融债券，发行规模合计人民币80亿 元，详细情况如下： • 2020年11月18日发行2020年小型微型企业贷款专项金融债券，发行规模为人民币40 亿元，为3年期固定利率债券，票面利率为3.80%，每年定期支付利息。 • 2021年6月11日发行2021年小型微型企业贷款专项金融债券，发行规模为人民币40亿 元，为3年期固定利率债券，票面利率为3.40%，每年定期支付利息。 83 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 26. 预计负债 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 表外业务 420,291 828,893 本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 419,607 828,306 本集团及本行预计负债变动列示如下： 27. 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 年初余额 本年增加 本年减少 828,893 117,143 (525,745 ) 470,703 358,375 ( 185 ) 828,306 117,046 (525,745 ) 469,341 359,150 ( 185 ) 年末余额 420,291 828,893 419,607 828,306 租赁负债 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1至5年 5 年以上 157,345 372,347 109,729 不适用 不适用 不适用 147,643 347,286 103,285 不适用 不适用 不适用 未折现租赁负债合计 639,421 不适用 598,214 不适用 租赁负债 584,888 不适用 547,162 不适用 84 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 28. 其他负债 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 其他应付款项 应付股利 待处理久悬未取款 待转销项税额 应付国债发行及兑付款 待清算及结算款项 其他 合计 29. 253,326 50,935 29,787 16,519 2,818 113,263 10,207 476,855 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 300,814 47,011 30,906 18,656 3,340 36,992 14,986 452,705 246,573 50,935 24,022 16,218 2,818 113,327 10,203 464,096 294,985 47,011 26,030 18,433 3,340 36,992 14,986 441,777 股本 本集团及本行 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 股数(千股) 4,580,833 4,122,750 股本 有限售条件的股份 无限售条件的股份 4,122,750 458,083 665,768 3,456,982 合计 4,580,833 4,122,750 本行于 2021 年 6 月公开发行人民币普通股并在上海证券交易所挂牌上市，本次发行股票数量 458,083,334 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民币 5.36 元。本次发行后，本行总股 本为 4,580,833,334 股，注册资本增至人民币 45.81 亿元。2021 年 6 月 11 日，本次股本的变动 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了安永华明（2021）验字第 60862109_A01 验资报告。 30. 其他权益工具 优先股 本集团于 2016 年 8 月 12 日向投资者发行优先股，发行数量 2,000 万股，每股票面金额为人民 币 100 元，按票面金额平价发行，募集资金总额为人民币 20.00 亿元。优先股初始年股息率为 5.10%，后续股息率每五年调整一次。该优先股不参与剩余利润分配，本集团有权取消支付股 息。 85 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 30. 其他权益工具（续） 优先股（续） 该优先股无到期日，自发行之日起 5 年后，经银保监会批准，本集团有权于每年的计息日选择 赎回全部或部分本次优先股。当本行核心一级资本充足率降至 5.125%(或以下)时或当二级资本 工具触发事件发生时，将报银保监会审查并决定，本集团有权将优先股按照票面总金额部分或 全部强制转换为普通股。按照银保监会监管规定，该优先股属于一级资本工具。 截至2021年12月31日、2020年12月31日，本集团及本行的优先股变动列示如下： 2021 年 1 月 1 日 数量 账面 (千股) 价值 优先股 合计 20,000 20,000 本年减少 数量 (千股) 1,997,990 1,997,990 (20,000 ) (20,000 ) 2020 年 1 月 1 日 数量 账面 (千股) 价值 优先股 合计 20,000 20,000 1,997,990 1,997,990 账面 价值 (1,997,990 ) (1,997,990 ) 本年增加 数量 账面 (千股) 价值 - 2021 年 12 月 31 日 数量 账面 (千股) 价值 - - - 2020 年 12 月 31 日 数量 账面 (千股) 价值 20,000 20,000 1,997,990 1,997,990 2021年6月23日，本行第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于行使优先股赎回权的议案》， 同意全部赎回2,000万股优先股。2021年7月，本行收到银保监会山东监管局《山东银保监局关 于齐鲁银行行使优先股赎回权意见的函》（鲁银保监函[2021]271号），其对本次赎回无异议。 本行于2021年8月11日赎回全部优先股，根据优先股发行相关条款和赎回条件，赎回价格为票 面金额加当期已宣告且尚未支付的优先股股息，赎回价格总额为：优先股票面金额20亿元，加 上股息1.02亿元，合计21.02亿元。 永续债 本集团于2021年3月29日向投资者发行永续债，发行金额人民币25亿元，票面利率4.80%；于 2020年9月14日向投资者发行永续债，发行金额人民币30亿元，票面利率4.50%。 86 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 30. 其他权益工具(续) 永续债（续） (a) 发行在外的永续债情况列示如下： 发行在外的 金融工具 发行 时间 会计 初始 分类 利息率 发行 数量 价格 (百万张) 无固定期限 资本债券 2020年 权益 9月14日 工具 4.50% 100元/张 减：发行费用 无固定期限 资本债券 2021年 权益 3月29日 工具 4.80% 100元/张 金额 赎回/ (千元) 到期日 减记情况 币种 30 人民币 3,000,000 ( 减：发行费用 账面价值 无 永久 存续 无 581) 25 人民币 2,500,000 ( 永久 存续 174) 5,499,245 (b) 主要条款 赎回条款 上述债券发行设置本集团有条件赎回条款。本集团自发行之日起5年后，有权于每年付息日(含 发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回上述债券。在上述债券发行后，如发生不可预计的监 管规则变化导致上述债券不再计入其他一级资本，本集团有权全部而非部分地赎回上述债券。 本集团须在得到银保监会批准并满足下述条件的前提下行使赎回权：(1)使用同等或更高质量的 资本工具替换被赎回的工具，并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的 替换；(2)或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于银保监会规定的监管资本要求。 受偿顺序 上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团 股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺 位受偿。如《中华人民共和国破产法》后续修订或相关法律法规对本集团适用的债务受偿顺序 另行约定的，以相关法律法规规定为准。 减记条款 当无法生存触发事件发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将上述债券的 本金进行部分或全部减记。上述债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资 本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发 生者：(1)银保监会认定若不进行减记本集团将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注 资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。减记部分不可恢复。 87 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 30. 其他权益工具(续) (b) 主要条款（续） 减记条款（续） 触发事件发生日指银保监会或相关部门认为触发事件已发生，并且向本集团发出通知，同时发 布公告的日期。触发事件发生日后两个工作日内，本集团将就触发事件的具体情况、上述债券 将被减记的金额、减记金额的计算方式、减记的执行日以及减记执行程序予以公告，并通知本 次债券持有人。 票面利率和利息发放 上述债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一 个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行时的票面利率通过簿记建档、集中 配售的方式确定。 本集团有权取消全部或部分上述债券派息，且不构成违约事件。本集团在行使该项权利时将充 分考虑债券持有人的利益。本集团可以自由支配取消的上述债券利息用于偿付其他到期债务。 取消全部或部分上述债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本集团的其他限 制。若取消全部或部分上述债券派息，需由股东大会审议批准，并及时通知投资者。 如本集团全部或部分取消上述债券的派息，自股东大会决议通过次日起，直至决定重新开始向 上述债券持有人全额派息前，本集团将不会向普通股股东进行收益分配。对普通股股东停止收 益分配，不会构成本集团取消派息自主权的限制，也不会对本集团补充资本造成影响。 上述债券派息必须来自于可分配项目，且派息不与本集团自身评级挂钩，也不随着本集团未 来评级变化而调整。上述债券采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额 部分，不累积到下一计息年度。上述债券不含有利率跳升机制及其他赎回激励。 (c) 发行在外的永续债变动情况表： 永续债 2021 年 1 月 1 日 2,999,419 本年增加 2,499,826 2021 年 12 月 31 日 5,499,245 永续债 2020 年 1 月 1 日 - 本年增加 2,999,419 2020 年 12 月 31 日 2,999,419 88 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 31. 资本公积 本集团资本公积变动列示如下: 资本溢价 财产重估增值 其他资本公积 合计 2021 年 1 月 1 日 本年变动 2021 年 12 月 31 日 6,371,940 1,956,384 8,328,324 210 210 (23,063) (23,063) 6,349,087 1,956,384 8,305,471 2020 年 1 月 1 日 本年变动 2020 年 12 月 31 日 6,371,940 6,371,940 210 210 (69,761) 46,698 (23,063) 6,302,389 46,698 6,349,087 股本溢价 财产重估增值 其他资本公积 合计 2021 年 1 月 1 日 本年变动 2021 年 12 月 31 日 6,371,213 1,956,384 8,327,597 210 210 (23,063) 6,348,360 1,956,384 8,304,744 2020 年 1 月 1 日 本年变动 2020 年 12 月 31 日 6,371,213 6,371,213 210 210 (69,761) 本行资本公积变动列示如下: (23,063) 46,698 (23,063) 6,301,662 46,698 6,348,360 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2021 年 1 月 1 日 2021 年度利润分配 2021 年 12 月 31 日 1,582,053 290,857 1,872,910 71,999 71,999 1,654,052 290,857 1,944,909 2020 年 1 月 1 日 2020 年度利润分配 2020 年 12 月 31 日 1,337,734 244,319 1,582,053 71,999 71,999 1,409,733 244,319 1,654,052 32. 盈余公积 本集团及本行 根据公司法，本行按净利润的10%提取法定盈余公积金。当本行法定盈余公积金累计额达到本 行注册资本的50%时，可不再提取。 本行在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经股东大会决议，盈余公积可弥补以 前年度亏损或转增资本。转增资本后所留存的盈余公积不得少于转增前注册资本的25%。 89 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 33. 一般风险准备 本集团 一般风险准备 2021 年 1 月 1 日 4,328,220 本年增加 781,941 2021 年 12 月 31 日 5,110,161 一般风险准备 2020 年 1 月 1 日 3,401,261 本年增加 926,959 2020 年 12 月 31 日 4,328,220 一般风险准备 2021 年 1 月 1 日 4,309,164 本年增加 734,061 2021 年 12 月 31 日 5,043,225 一般风险准备 2020 年 1 月 1 日 3,386,684 本年增加 922,480 2020 年 12 月 31 日 4,309,164 本行 根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，一般准备的计提比例由金融企 业综合考虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产年末余额的 1.50%，难以一次性达到1.50%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。 34. 未分配利润及利润分配 在2021年度财务报表中，本行已根据有关法律法规提取法定盈余公积人民币2.91亿元和一般风 险准备人民币7.34亿元，上述有关事项尚待董事会批准，并已反映在2021年度财务报表中。 本行于2021年6月23日召开董事会，批准提取法定盈余公积人民币2.44亿元和一般风险准备人 民币9.22亿元。本行已根据上述董事会决议提取法定盈余公积和一般风险准备，并已反映在 2020年度财务报表中。 普通股股利 本行于2021年7月9日召开的临时股东大会审议批准了2020年度股利分配方案。根据该股利分 配方案，本行派发2020年度普通股现金股利人民币8.25亿元。 优先股股息 本行于2021年7月30日召开的董事会审议批准了优先股股息发放方案。根据该股息发放方案， 本行派发计息起始日为2020年8月11日的优先股现金股息人民币1.02亿元。 永续债利息 于2021年9月14日，本行按照无固定期限资本债券条款确定的第一利率重置日前的初始年利率 4.5%计算，发放永续债利息人民币1.35亿元。 90 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 35. 少数股东权益 本集团子公司少数股东权益列示如下： 36. 2021年12月31日 2020年12月31日 章丘齐鲁村镇银行股份有限公司 济源齐鲁村镇银行有限责任公司 伊川齐鲁村镇银行有限责任公司 兰考齐鲁村镇银行有限责任公司 登封齐鲁村镇银行有限责任公司 渑池齐鲁村镇银行有限责任公司 159,289 37,692 19,232 11,646 11,619 8,673 141,434 32,309 15,815 9,483 9,517 7,896 合计 248,151 216,454 利息净收入 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 3,275,934 6,902,358 318,383 4,889,609 388,333 2,628,649 5,600,740 417,319 4,269,217 342,200 2,809,007 6,747,261 318,383 4,889,609 380,202 2,305,085 5,455,416 417,282 4,269,217 335,259 2020 年度 发放贷款和垫款 -个人贷款和垫款 -公司贷款和垫款 -票据贴现 金融投资 存放中央银行款项 拆出资金及买入 返售 存放同业款项 利息收入 85,914 61,029 85,914 61,029 19,617 15,880,148 27,322 13,346,476 18,540 15,248,916 27,238 12,870,526 吸收存款 向中央银行借款 拆入资金 卖出回购 发行债券 同业存放款项及其他 利息支出 ( 6,025,525 ) ( 410,829 ) ( 55,296 ) ( 294,907 ) ( 1,359,799 ) ( 248,646 ) ( 8,395,002 ) ( 4,940,935 ) ( 200,888 ) ( 48,353 ) ( 207,683 ) ( 1,166,527 ) ( 368,522 ) ( 6,932,908 ) ( 5,792,450 ) ( 402,853 ) ( 55,296 ) ( 294,907 ) ( 1,359,799 ) ( 313,047 ) ( 8,218,352 ) ( 4,771,100 ) ( 194,397 ) ( 48,353 ) ( 207,683 ) ( 1,166,527) ( 414,784) ( 6,802,844) 7,485,146 6,413,568 7,030,564 6,067,682 48,784 40,927 48,784 40,927 利息净收入 利息收入包括： 已减值贷款利息 冲转 91 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 37. 手续费及佣金净收入 本集团 2021 年度 2020 年度 委托及代理业务手续费收入 结算与清算手续费收入 银行卡手续费收入 其他手续费及佣金收入 38. 546,782 307,380 67,127 128,264 359,792 213,987 64,462 92,916 546,411 307,168 66,992 128,252 358,965 213,768 64,321 92,887 手续费及佣金收入 1,049,553 731,157 1,048,823 729,941 手续费及佣金支出 ( 102,251) (101,185 ) 98,334 ) ( 96,832 ) 手续费及佣金净收入 947,302 629,972 950,489 633,109 40. ( 其他收益 本集团 2021 年度 2020 年度 39. 本行 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 与日常活动相关的政府补助 代扣个人所得税手续费返还 51,192 1,335 6,675 2,415 37,678 1,300 4,024 2,387 合计 52,527 9,090 38,978 6,411 投资收益 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产 其他债权投资 联营企业投资 衍生金融工具 其他投资 728,563 177,667 103,244 ( 5,285) 19,548 659,428 73,270 90,976 ( 5,744 ) 4,523 728,563 177,667 103,244 ( 5,285 ) 22,962 659,428 73,270 90,976 ( 5,744 ) 8,149 合计 1,023,737 822,453 1,027,151 826,079 公允价值变动收益 本集团及本行 2021 年度 2020 年度 交易性金融资产 衍生金融工具 176,122 ( 5,394 ) 21,378 ( 823 ) 合计 170,728 20,555 92 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 41. 42. 资产处置损益 本集团及本行 2021 年度 2020 年度 非货币性资产交换收益 固定资产处置损失 抵债资产处置损失 使用权资产处置损失 420,491 ( 10,519 ) ( 4,093 ) ( 170 ) 2,228 ( 6,404 ) 不适用 合计 405,709 ( 4,176 ) 汇兑收益 本集团及本行 43. 2021 年度 2020 年度 外汇期权汇兑收益 结售汇收益 其他 39,881 24,898 12,487 25,897 3,996 12,001 合计 77,266 41,894 税金及附加 本集团 2021 年度 2020 年度 2021 年度 本行 2020 年度 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 房产税 印花税 其他 45,907 20,146 13,430 18,098 6,045 1,040 29,053 12,689 8,459 10,807 4,001 2,824 45,315 19,874 13,249 17,870 5,786 733 28,569 12,461 8,307 10,578 3,777 2,607 合计 104,666 67,833 102,827 66,299 93 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 44. 业务及管理费 工资性费用 -工资薪金 -社会保险及补充 养老保险费 -住房公积金 -退休福利费 -其他福利费 办公及行政费用 租赁费用 固定资产折旧 使用权资产折旧 长期待摊费用摊销 无形资产摊销 其他 合计 45. 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 1,108,548 971,633 1,027,075 897,627 257,251 87,967 4,419 94,497 607,446 40,344 100,924 140,026 59,271 36,891 122,503 163,600 79,512 4,500 84,560 522,265 156,130 108,510 不适用 50,478 42,279 93,480 241,400 80,426 4,419 87,332 550,908 35,918 93,975 131,609 53,432 31,879 111,176 158,342 72,859 4,500 77,268 472,870 142,914 101,459 不适用 46,026 37,175 85,149 2,660,087 2,276,947 2,449,549 2,096,189 2020 年度 信用减值损失 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 3,245,029 1,790,452 3,196,213 1,764,564 54,445 3,299,474 154,314 1,944,766 54,445 3,250,658 154,314 1,918,878 金融投资 -债权投资 -其他债权投资 小计 1,111,363 47,655 1,159,018 256,819 109,616 366,435 1,111,363 47,655 1,159,018 256,819 109,616 366,435 表外业务 其他 ( 408,602 ) 754 358,375 56,526 ( 408,699 ) ( 27 ) 359,150 56,473 合计 4,050,644 2,726,102 4,000,950 2,700,936 发放贷款和垫款 -以摊余成本计量的发 放贷款和垫款 -以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益的发放贷款和 垫款 小计 94 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 46. 营业外收入 本集团 2021 年度 财政奖励 久悬款项收入 其他 合计 47. 本行 2021 年度 2020 年度 36,701 1,938 547 39,186 17,000 2,209 2,757 21,966 36,335 1,926 531 38,792 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 17,052 3,917 2,983 23,952 营业外支出 本集团 2021 年度 固定资产盘亏及清理损失 罚款支出 久悬款项支出 捐赠支出 其他 合计 2,091 1,400 319 310 230 4,350 67 1,016 3,823 225 5,131 95 2,058 1,200 303 310 174 4,045 2020 年度 67 1,016 3,510 178 4,771 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 48. 所得税费用 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 当期所得税 以前年度所得税调整 递延所得税 645,661 ( 2,848 ) (375,145) 704,559 5,036 (371,267 ) 598,877 ( 2,613 ) (365,844 ) 619,554 51,916 (363,316 ) 合计 267,668 338,328 230,420 308,154 本集团及本行实际所得税支出不同于按法定税率计算的企业所得税款，主要调节事项如下： 本集团 2021 年度 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 3,339,921 2,883,038 3,138,992 2,751,347 834,980 720,760 784,748 687,837 ( 522,243 ) ( 1,373 ) ( 25,811 ) 6,138 ( 371,487 ) ( 1,267 ) ( 22,744 ) 6,766 ( 522,243 ) ( 1,373 ) ( 25,811 ) 6,138 ( 371,487 ) ( 1,267 ) ( 22,744 ) 6,766 4,366 28,389 ) 3,493 2,807 3,629 14,668 ) 2,818 6,231 267,668 338,328 230,420 308,154 税前利润 按法定税率 25%计算之税项 免税国债利息收入及公募基 金分红的影响 相同税率已纳税分红收入 分占联营公司损益 不可抵扣的工资福利支出 不可抵扣的业务招待费及 其他费用的影响 其他 合计 ( 96 ( 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 49. 每股收益 基本每股收益按照归属于本行普通股股东的本期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计 算。 基本每股收益的具体计算如下： 2021 年度 2020 年度 归属于母公司股东的当期净利润 减：母公司优先股当期宣告股息 减：母公司永续债当期宣告股息 3,035,644 ( 102,000 ) ( 135,000 ) 2,518,797 ( 102,000 ) - 归属于母公司普通股股东的本年净利润 2,798,644 2,416,797 本行发行在外普通股的加权平均数(千股) 4,351,792 4,122,750 0.64 0.59 年初已发行的普通股 加：本年增发普通股加权平均股数 4,122,750 229,042 4,122,750 - 当期发行在外普通股的加权平均数 4,351,792 4,122,750 基本每股收益 (元/股) 发行在外普通股的加权平均数(千股) 本集团无稀释性潜在普通股。 97 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 50. 其他综合收益 合并及银行利润表中其他综合收益发生额： 项目 一、不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计量设定受益计划变动额 本期发生金额 减：前期 减：前期计 2021 年 1 计入其他 2021 年 12 本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 月1日 综合收益 小计 月 31 日 发生额 收益当期转 税费用 母公司 少数股东 当期转入 入损益 留存收益 (108,830) ( 8,576) - ( 8,576) ( 8,576) - (117,406) (108,830) ( 8,576) - ( 8,576) ( 8,576) - (117,406) 二、将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务投资工具公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务投资工具信用损失准备 431,214 ( 10,656) 697,296 5,249 (175,588) - - (129,115) - 392,593 5,249 392,593 5,249 - 823,807 - ( 5,407) ( 14,953) 589,947 (175,588) - (103,590) 310,769 310,769 - 295,816 456,823 102,100 - - ( 25,525) 76,575 76,575 - 533,398 合计 322,384 688,720 (175,588) - (129,115) 384,017 384,017 - 706,401 98 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 50. 其他综合收益(续) 合并及银行利润表中其他综合收益发生额： 本期发生金额 减：前期计 减：所得 2020 年 1 月 减：前期计入 2020 年 12 项目 本期所得税前 入其他综合 税费用 税后归属于 税后归属于 1日 其他综合收益 小计 月 31 日 发生额 收益当期转 母公司 少数股东 当期转入损益 入留存收益 一、不能重分类进损益的其他综合收益 (106,050) ( 2,780) - ( 2,780) ( 2,780) - (108,830) 其中：重新计量设定受益计划变动额 (106,050) ( 2,780) - ( 2,780) ( 2,780) - (108,830) 二、将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下可转损益的其他综合收 益 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务投资工具公允价值变动 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务投资工具信用损失准备 合计 622,493 (183,545) (71,830) - ( 11,666) 1,010 - - 375,283 (448,485) (71,830) 258,876 263,930 516,443 (186,325) (191,279) - 431,214 1,010 1,010 - ( 10,656) - 130,079 (390,236) (390,236) - ( 14,953) - - (65,983) 197,947 197,947 - 456,823 (71,830) - 64,096 (194,059) (194,059) - 322,384 99 64,096 (191,279) - 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 51. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 (1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体 未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括同业理财、信托投资、资产管理计划、基金等。 这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者 发行投资产品。 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益列示如下： 2021年12月31日 债权投资 交易性金融资产 合计 最大损失敞口 同业理财 信托投资、资产管 理计划及其他 基金 2,184,109 - 2,184,109 2,184,109 6,649,098 12,256,837 8,259,373 - 14,908,471 12,256,837 14,908,471 12,256,837 合计 21,090,044 8,259,373 29,349,417 29,349,417 2020年12月31日 债权投资 交易性金融资产 合计 最大损失敞口 同业理财 信托投资、资产管 理计划及其他 基金 3,538,874 - 3,538,874 3,538,874 4,626,633 12,426,499 9,817,626 - 14,444,259 12,426,499 14,444,259 12,426,499 合计 20,592,006 9,817,626 30,409,632 30,409,632 以上结构性主体的最大损失敞口为其在报告日的账面价值。 (2) 本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团发起设立的未纳入合并报表范围的结构化主体，全部为本集团发行的非保本理财产品。 这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者 发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要通过管 理这些结构化主体在其到期时收取管理费收入。于2021年12月31日，本集团发起设立但未纳入 本集团合并财务报表范围的非保本理财产品余额为人民币684.88亿元(2020年12月31日：人民 币600.78亿元)。2021年度，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费收入为人民币4.76亿元 (2020年度：人民币2.93亿元)。 100 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 52. 金融资产的转让 在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转 让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的 绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认条件，本集团继续在资产负债表确 认上述资产。 全部未终止确认的已转让金融资产为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的债券或票 据，此种交易下交易对手无根据特定条款可以在本集团无任何违约的情况下，将上述债券或票 据出售或再次用于担保，同时交易对手需承担在协议规定的到期日按协定回购价格将上述债券 或票据归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为保留了相关债券或票据的大部分风险 和报酬，故未对相关债券或票据进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项 金融负债。 下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关负债的账面价值分析： 卖出回购债券 2021年12月31日 转让资产的 相关负债的 账面价值 账面价值 2020年12月31日 转让资产的 相关负债的 账面价值 账面价值 20,496,182 20,041,792 19,491,883 101 18,951,418 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 53. 现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加：信用减值损失 其他资产减值损失 固定资产折旧 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的收益 公允价值变动损益 投资收益 发行债券利息支出 已减值贷款利息收入 递延所得税资产增加 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的增加 经营活动产生的现金流量净额 (2) 本集团 2021 年度 3,072,253 4,050,644 20,572 100,924 140,026 36,891 59,271 ( ( ( 405,709 ) 170,728 ) 725,286 ) 1,359,799 ( 48,784 ) ( 349,621 ) (44,741,786 ) 66,132,550 28,531,016 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 2,544,710 2,726,102 6,618 108,510 不适用 42,279 50,478 2,908,572 4,000,950 20,572 93,975 131,609 31,879 53,432 2,443,193 2,700,936 4,282 101,459 不适用 37,175 46,026 2,228 ) 20,555 ) 502,618 ) 1,166,527 ( 40,927 ) ( 305,284 ) (35,485,356 ) 47,653,118 ( ( ( 17,941,374 28,540,696 ( ( ( 405,709 ) 170,728 ) 728,699 ) 1,359,799 ( 48,784 ) ( 340,320 ) (42,606,950 ) 64,241,098 2,228 ) 20,555 ) 506,244 ) 1,166,527 ( 40,927 ) ( 297,334 ) (33,632,122 ) 45,457,521 ( ( ( 17,457,709 现金及现金等价物净变动情况 本集团 2021 年度 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加/减少额 464,540 ( 520,679 ) 18,711,076 (16,118,297 ) 2,536,640 102 2020 年度 本行 2021 年度 2020 年度 520,679 ( 527,655 ) 16,118,297 (16,418,138 ) 417,117 484,423 ( 484,423 ) ( 486,666 ) 17,903,810 15,257,856 (15,257,856 ) (16,019,050 ) ( 306,817 ) 2,578,648 ( 763,437 ) 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 七、 财务报表主要项目注释(续) 53. 现金流量表附注(续) 现金流量表中现金及现金等价物包括： 本集团 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 本行 2021 年 2020 年 12 月 31 日 12 月 31 日 库存现金 可以用于支付的存放央行款项 3 个月内到期的存放同业款项 3 个月内到期的买入返售金融 资产 464,540 13,337,082 2,373,994 520,679 10,979,148 2,339,149 417,117 12,813,912 2,089,898 484,423 10,527,484 1,930,372 3,000,000 2,800,000 3,000,000 2,800,000 合计 19,175,616 16,638,976 18,320,927 15,742,279 103 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 八、 分部报告 本集团以地区分部作为主要管理方式，并辅以业务分部作为辅助管理方式。 (1) 地区分部 本集团高级管理层按照本集团各地分支行所处的不同经济地区审阅本集团的经营情况。各地 分支行主要服务于当地客户和少数其他地区客户，因此经营分部以资产所在地为依据确定。 本集团根据目前的经营管理模式采集分部信息，对贷款组合减值准备在各分部间采用了统一 的估算模型。 本集团的经营分部根据资产所在地划分为：济南地区以及济南以外地区。 (2) 业务分部 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，具体经营分部如下： 公司银行业务 公司银行业务分部涵盖向公司类客户以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包 括：公司贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。 个人银行业务 个人银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存 款业务、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。 资金营运业务 资金营运业务分部涵盖本集团的同业、货币市场、债券市场业务、理财业务以及其他投融资 业务，该分部主要是管理本集团的流动性以及满足其他经营分部客户的需要。 其他 此分部是指不能直接归属某个分部和未能合理分配的资产、负债、收入及支出。 分部资产及负债和分部收入及利润，按照本集团的会计政策计量。所得税在公司层面进行管 理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列示。 管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。 分部间的交易主要为分部间的资金转让。这些交易是参照资金平均成本确定的，并且已于每 个分部的业绩中反映。“内部净收入/(支出)”指经营分部间通过资金转移定价所产生的利息收 入和支出净额，该内部收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部净收入/(支出)”指从第 三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的外部收入/(支出)合计数 与利润表中的利息净收入金额一致。 分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该 分部的项目。 104 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 八、 分部报告(续) 2021 年度 济南地区 济南以外地区 抵销 合计 营业收入 利息净收入 其中：外部净收入 内部净收入/(支出) 6,407,403 4,028,537 3,942,434 86,103 3,759,580 3,456,609 3,542,712 ( 86,103) - 10,166,983 7,485,146 7,485,146 - 316,000 19,977) 296,023 - ( 7,420 4,413) 10,756) 14,623 74 - 52,527 1,023,737 103,244 170,728 405,709 77,266 4,568 - ( 6,846,664) ( 104,666) ( 2,660,087) ( 4,050,644) ( 20,572) ( 10,695) 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 ( 其他收益 投资收益 其中：对联营企业投资收益 公允价值变动收益 资产处置损益 汇兑收益 其他业务收入 营业支出 税金及附加 业务及管理费 信用减值损失 其他资产减值损失 其他业务支出 733,553 82,274) 651,279 ( 45,107 1,028,150 103,244 170,728 416,465 62,643 4,494 ( ( 1,049,553 102,251) 947,302 ( ( ( ( ( ( 4,188,937) 60,743) 1,852,328) 2,247,366) 20,572) 7,928) ( 2,657,727) ( 43,923) ( 807,759) ( 1,803,278) ( 2,767) ( 2,218,466 16,317 3,394) 1,101,853 7,635 ( 956) 税前利润 减：所得税 净利润 2,231,389 1,108,532 资本性支出 2,456,863 174,840 - 2,631,703 325,385,140 1,334,030 (293,002,495) 116,528,108 (116,305,977) ( 8,499,542) 8,499,542 433,413,706 1,334,030 (400,808,930 ) 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 - 3,320,319 23,952 ( 4,350) ( 3,339,921 267,668) 3,072,253 2021 年 12 月 31 日 总资产 其中：投资联营企业 总负债 105 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 八、 分部报告(续) 2020 年度 营业收入 利息净收入 其中：外部净收入 内部净收入/(支出) 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 ( 其他收益 投资收益 其中：对联营企业投资收益 公允价值变动收益 资产处置损益 汇兑收益 其他业务收入 营业支出 税金及附加 业务及管理费 信用减值损失 其他资产减值损失 其他业务支出 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 税前利润 减：所得税 净利润 资本性支出 济南地区 济南以外地区 抵销 合计 5,283,788 3,972,935 4,001,853 ( 28,918) 2,652,619 2,440,633 2,411,715 28,918 - 7,936,407 6,413,568 6,413,568 - 508,000 81,423) 426,577 223,157 19,762) 203,395 - 731,157 101,185) 629,972 861 3,626) 5,008) 14,300 64 - ( 8,229 826,079 90,976 20,555 832 27,594 2,987 ( ( ( ( 9,090 822,453 90,976 20,555 4,176) 41,894 3,051 ( ( ( ( ( ( 3,438,705) 39,174) 1,626,220) 1,762,478) 4,282) 6,551) ( 1,648,719) ( 28,659) ( 650,727) ( 963,624) ( 2,336) ( 3,373) - ( 5,087,424) ( 67,833) ( 2,276,947) ( 2,726,102) ( 6,618) ( 9,924) ( 1,847,083 31,707 4,947) 1,001,900 7,479 ( 184) - 2,848,983 39,186 ( 5,131) 1,873,843 1,009,195 ( 2,883,038 338,328) 2,544,710 400,540 104,671 - 505,211 276,973,401 1,231,166 (242,951,248) 88,567,405 (95,290,893) ( 5,308,592) 5,308,592 360,232,214 1,231,166 (332,933,549 ) 2020 年 12 月 31 日 总资产 其中：投资联营企业 总负债 106 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 八、 分部报告(续) 2021 年度 公司 银行业务 个人 银行业务 资金 营运业务 其他 合计 营业收入 利息净收入 其中：外部净收入 内部收入/(支出) 5,237,935 4,655,598 4,345,255 310,343 2,850,894 2,468,081 519,158 1,948,923 1,969,416 361,467 2,620,733 2,259,266) 108,738 - 10,166,983 7,485,146 7,485,146 - 291,601 23,054) 268,547 - 914,999 170,728 174,982 77,266 1,427 108,738 103,244 - ( 1,331,421) 20,100) 377,573) 932,691) 1,057) 108,738 ( 637,995 1,182 888) 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 ( 其他收益 投资收益 其中：对联营企业投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 其他业务收入 421,366 41,941) 379,425 ( 336,586 37,256) 299,330 ( ( ( 1,049,553 102,251) 947,302 52,527 1,023,737 103,244 170,728 405,709 77,266 4,568 52,527 148,564 1,821 82,163 1,320 ( 3,847,901) 45,795) 1,120,728) 2,675,834) 5,544) ( 1,667,342) ( 38,771) ( 1,161,786) ( 442,119) ( 20,572) ( 4,094) ( 1,390,034 19,805 1,012) 1,183,552 2,965 ( 774) 税前利润 减：所得税 净利润 1,408,827 1,185,743 资本性支出 963,689 532,966 1,135,049 - 2,631,703 150,256,560 (170,943,504) 62,391,005 (126,940,667) 216,203,835 ( 102,511,148) 4,562,306 1,334,030 ( 413,611) 433,413,706 1,334,030 (400,800,930) 营业支出 税金及附加 业务及管理费 信用减值损失 其他资产减值损失 其他业务支出 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 ( ( ( ( ( ( ( ( 638,289 ( 1,676) ( ( 6,846,664) 104,666) (2,660,087) ( 4,050,644) ( 20,572) ( 10,695) ( 107,062 ( 3,320,319 23,952 4,350) 3,339,921 267,668) 3,072,253 2021 年 12 月 31 日 总资产 其中：投资联营企业 总负债 107 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 八、 分部报告(续) 2020 年度 公司银行业务 个人银行业务 资金营运业务 其他 合计 4,148,822 3,892,305 3,680,723 211,582 2,249,642 2,023,734 278,990 1,744,744 1,445,526 497,529 2,453,855 1,956,326) 92,417 - 7,936,407 6,413,568 6,413,568 - 174,957 22,434) 152,523 - 4,024 730,036 20,555 1,819) 41,894 784 92,417 90,976 - ( 813,604) 8,835) 312,527) 491,810) 432) - ( 631,922 31) 92,417 141 3,684) 营业收入 利息净收入 其中：外部净收入 内部净收入/(支出) 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金净收入 其他收益 投资收益 其中：对联营企业投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑损益 其他业务收入 营业支出 税金及附加 业务及管理费 信用减值损失 其他资产减值损失 其他业务支出 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 ( ( 284,604 32,904) 251,700 5,066 1,516) 1,267 ( ( 271,596 45,847) 225,749 841) 1,000 ( ( ( ( ( ( 2,929,367) 30,781) 1,007,132) 1,883,689) 2,336) 5,429) ( 1,344,453) ( 28,217) ( 957,288) ( 350,603) ( 4,282) ( 4,063) ( 1,219,455 27,798 718) 905,189 11,247 698) ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 731,157 101,185) 629,972 9,090 822,453 90,976 20,555 4,176) 41,894 3,051 ( ( ( ( ( ( 5,087,424) 67,833) 2,276,947) 2,726,102) 6,618) 9,924) ( 2,848,983 39,186 5,131) 税前利润 减：所得税 净利润 1,246,535 资本性支出 183,364 101,768 220,079 - 505,211 118,152,451 (143,379,217) 51,336,644 (105,486,254) 187,227,972 ( 83,996,172) 3,515,147 1,231,166 ( 71,906) 360,232,214 1,231,166 (332,933,549) 915,738 631,891 88,874 ( 2,883,038 338,328) 2,544,710 2020 年 12 月 31 日 总资产 其中：投资联营企业 总负债 108 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 九、 关联方关系及其交易 1. 关联方关系 (1) 持有本行5%及5%以上股份的股东及其控制的子公司： 关联方名称 澳洲联邦银行 (以下简称“澳联邦”) 济南市国有资产运营有限公司 (以下简称“济南国有资产运营”) 兖矿能源集团股份有限公司 (以下简称“兖矿能源”) 济南城市建设投资集团有限公司 (以下简称“济南城市建设投资”) 重庆华宇集团有限公司 (以下简称“重庆华宇”) (2) 2021 年 12 月 31 日 对本行的 持股比例 2020 年 12 月 31 日 对本行的 持股比例 银行业务、保险业务 16.09% 17.88% 对外融资投资 9.22% 10.25% 煤炭、煤化工、电力 7.80% 8.67% 城市基础设施及配套项目投资 5.67% 6.30% 房地产开发、物业管理 5.56% 6.18% 主营业务 子公司和联营企业及其子公司： 本行子公司章丘齐鲁村镇银行股份有限公司等16家村镇银行的基本情况、注册资本及所持股 份参见附注六。 本行的联营企业为德州银行股份有限公司及济宁银行股份有限公司，其中德州银行股份有限公 司无子公司，济宁银行股份有限公司有1家子公司济宁儒商村镇银行股份有限公司。本行联营 企业德州银行股份有限公司及济宁银行股份有限公司的基本情况及注册资本、所持股份参见附 注七、14。 (3) 其他关联方： 于2021年12月31日、2020年12月31日，其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、高级管理 人员)、与其关系密切的家庭成员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的企业。 109 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 九、 关联方关系及其交易(续) 2. 关联方交易及余额 (1) 本集团与主要股东及其他关联方的主要关联交易 本集团关联方交易主要是贷款和存款等。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一 致。 其他关联方(不包括以上 主要股东及其控股子公司) 主要股东及其控股子公司 澳联邦及 其 控股子公 司 济南国有资产运 营及其控股子公司 兖矿能源及其 控股子公司 济南城市建设投资 及其控股子公司 重庆华宇及其 控股子公司 其他 法人关联方 其他 自然人关联方 1,927 - - - - - - 发放贷款和垫款 - - - 780,185 - 2,309,287 4,035 债权投资 - - - 1,495,068 - - - 吸收存款 - 4,077 337,085 28,110 - 547,367 15,828 信用证 - - 159,889 - - - - 银行承兑汇票 - - 459,531 - - - - 2021 年 12 月 31 日 存放同业及其他 金融机构款项 110 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 九、关联方关系及其交易(续) 2. 关联方交易及余额(续) (1) 本集团与主要股东及其他关联方的主要关联交易(续) 其他关联方(不包括以上 主要股东及其控股子公司) 主要股东及其控股子公司 2021年度 澳联邦及其 控股子公司 济南国有资产运 营及其控股子公司 兖矿能源及其 济南城市建设投资及其 控股子公司 控股子公司 重庆华宇及其 控股子公司 其他 法人关联方 其他 自然人关联方 利息收入 - - - 80,795 - 123,617 203 利息支出 手续费及佣金 收入 - 341 6,275 2,035 - 19,316 424 - - 559 - - - - 业务及管理费 - - - - - 99,110 - 2021年度，关联方贷款年利率为4.015%至8.50%，关联方存款年利率为0.01%至4.2625%，信托投资及资产管理计划年利率为3.79%至3.91%。 111 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 九、关联方关系及其交易(续) 2. 关联方交易及余额(续) (1) 本集团与主要股东及其他关联方的主要关联交易(续) 其他关联方(不包括以上 主要股东及其控股子公司) 主要股东及其控股子公司 澳联邦及 其 控股子公 司 济南国有资产运 营及其控股子公司 兖矿能源及其 控股子公司 济南城市建设投资 及其控股子公司 重庆华宇及其 控股子公司 其他 法人关联方 其他 自然人关联方 1,924 - - - - - - 发放贷款和垫款 - - - 784,192 - 1,318,162 3,048 交易性金融资产 - - - - - 200,667 - 债权投资 同业及其他金融 机构存放款项 - - - 895,068 - - - - - - - - 2,189 - 吸收存款 - 687 121,134 21,313 - 417,291 12,470 信用证 - - 393,912 - - - - 银行承兑汇票 - - 29,500 - - 15,000 - 2020 年 12 月 31 日 存放同业及其他 金融机构款项 112 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 九、关联方关系及其交易(续) 2. 关联方交易及余额(续) (1) 本集团与主要股东及其他关联方的主要关联交易(续) 其他关联方(不包括以上 主要股东及其控股子公司) 主要股东及其控股子公司 2020年度 澳联邦及其 控股子公司 济南国有资产运 营及其控股子公司 兖矿能源及其 济南城市建设投资及其 控股子公司 控股子公司 重庆华宇及其 控股子公司 其他 法人关联方 其他 自然人关联方 利息收入 - - - 73,024 - 86,658 104 利息支出 手续费及佣金收 入 公允价值变动收 益 - 240 2,453 6,447 - 11,821 255 - - 1,639 - - 8 - - - - - - 667 - 业务及管理费 - - - - - 73,768 - 2020年度，关联方贷款年利率为4.17%至8.00%，关联方存款年利率为0.01%至4.26%，信托投资及资产管理计划年利率为3.91%。 113 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 九、关联方关系及其交易(续) 2. 关联方交易及余额(续) (2) 本行与子公司的主要关联交易： 同业及其他金融机构 存放款项 存放同业款项 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2,444,552 - 1,519,636 175,027 2021 年度 2020 年度 1,987 64,401 5,368 5,223 47,684 5,283 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 232,413 132,887 2021 年度 2020 年度 4,780 610 利息收入 利息支出 业务及管理费 (3) 本行与联营企业及其子公司的主要关联交易： 同业及其他金融机构 存放款项 利息支出 (4) 与关键管理人员进行的交易： 于2021年度、2020年度，本行支付给董事、监事及高级管理层的薪酬和短期福利税前合计分别 为人民币2,308万元、人民币1,956 万元。于2021年度、2020年度，本行未向关键管理人员提供 额外的退休福利、离职补偿或其他长期福利。 (5) 于2021年度、2020年度，本行与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，未发生关联交易。 114 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十、 或有事项及承诺 1. 信用承诺 于资产负债表日，本集团的信用承诺列示如下： 2. 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 开出信用证 开出保函 开出银行承兑汇票 贷款承诺 信用卡信用额度 9,044,879 14,620,629 69,163,414 4,275,910 6,662,207 8,195,302 12,561,246 48,699,483 2,705,812 6,090,935 合计 103,767,039 78,252,778 已作质押资产 本集团以某些资产作为国库现金存款、卖出回购交易及再贷款等协议项下的质押物质押给财 政部、中国人民银行及其他金融机构。 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 政府债券 金融债券 37,525,712 4,209,413 12,223,354 7,818,437 合计 41,735,125 20,041,791 除上述质押资产外，本集团根据中国人民银行规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也 不得用于本集团日常经营活动(附注七、1)。 115 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十、 或有事项及承诺(续) 3. 资本性支出承诺 于资产负债表日，本集团资本性支出承诺列示如下： 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 已批准未签约金额 已签约未支付金额 96,409 255,035 80,867 261,218 合计 351,444 342,085 以上资本性承诺用于购置固定资产、无形资产及部分装修工程。本集团管理层认为未来的营利 能力可以满足以上承诺要求。 4. 诉讼事项 于2021年12月31日，本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项，根据法庭判决 或者法律顾问的意见确认无预计负债 (2020年12月31日：无)。本集团管理层认为该等事项的 最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 十一、 受托业务 委托存款 委托贷款 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 7,481,371 7,481,371 7,635,445 7,635,445 委托存款是指存款人存于本行的款项，仅用于向存款人指定的第三方发放贷款之用。贷款相关 的信用风险由存款人承担。 委托理财资金 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 68,488,344 60,077,737 委托理财业务是指本行按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资 和资产管理，投资相关的风险由客户承担。 116 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险 1. 金融风险管理概述 本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险，或 风险组合。管理风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来经营风险。本集团 的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。 本集团制定风险管理政策的目的是为了识别并分析相关风险，以制定适当的风险限额和控制 程序，并通过可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。 本集团董事会制定本集团的风险管理战略。本集团高级管理层根据董事会制定的风险管理战 略，制定相应的风险管理政策及程序，包括信用风险、市场风险和流动性风险等专项风险管 理政策。这些风险管理政策及程序经董事会批准后由总行各部门负责执行。此外，内部审阅 部门负责对风险管理和内部控制进行独立的审查。 本集团面临的主要经营风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险包括汇率风 险和利率风险。 2. 信用风险 本集团承担着信用风险，该风险指交易对手于到期时未能偿还全部欠款而引起本集团财务损 失的风险。经济环境变化或本集团资产组合中某一特定行业的信贷质量发生变化都将导致和 资产负债表日已计提准备不同的损失。倘交易对手集中于同类行业或地理区域，信贷风险将 会增加。表内的信贷风险暴露包括客户贷款，证券投资和同业往来等，同时也存在表外的信 贷风险暴露，如贷款承诺等。本集团的主要业务目前集中于中国山东省济南市。这表明本集 团的信贷组合存在集中性风险，较易受到地域性经济状况变动的影响。因此，管理层谨慎管 理其信贷风险暴露。银行整体的信贷风险(包括贷款、证券投资和同业往来)由总行的风险管理 部负责，并定期向本集团高级管理层进行汇报。本集团已建立相关机制，制定个别借款人可 承受的信用风险额度，本集团定期监控上述信用风险额度，并至少每年进行一次审核。 (1) 信用风险衡量 (i) 贷款及信用承诺 本集团根据银保监会的《贷款风险分类指引》制定了信贷资产五级分类办法，用以衡量及管 理本集团信贷资产的质量。本集团的系统和《贷款风险分类指引》要求将信贷资产分为正常、 关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。 117 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (1) 信用风险衡量(续) (i) 贷款及信用承诺(续) 《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为： 正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级类：借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使 执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回 极少部分。 (ii) 债券及其他票据 本集团通过限制所投资债券的外部信用评级管理债券及其他票据的信用风险敞口。外币债券 要求购买时的外部信用评级(以标准普尔或等同评级机构为标准)在投资级A-以上。人民币债 券要求购买时的外部信用评级(中央银行认定的信用评级机构)在A-以上。同时，本集团持续关 注发行主体的信用评级变化情况。 (iii) 拆放同业与其他金融机构 本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个 银行或非银行金融机构均设定有信用额度。 (2) 风险限额管理及缓释措施 本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团、行 业和区域。 本集团对同一借款人、集团、区域和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控 上述风险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。 本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险敞口，并据此适时地更新借 款额度。 118 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (2) 风险限额管理及缓释措施(续) 其他具体的管理和缓解措施包括： (i) 抵押物 本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵押物、保证金以及 取得公司或个人的保证是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定 抵押物的种类，主要包括以下几个类型： • 住宅 • 商业资产，如商业房产、存货和应收款项 • 金融工具，如债券 抵押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。为降低信用风险，本集团规 定了不同抵押物的最高抵押率(贷款额与抵押物公允价值的比例)，公司贷款和零售贷款的主 要抵押物种类如下： 抵押物 最高抵押率 定期存单 国债 商业用房、标准厂房 商品住宅、土地使用权 95% 90% 70% 70% 对公司和零售客户的贷款一般要求提供担保。 对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。 除贷款以外，其他金融资产的抵押担保由该工具的性质决定。债权性投资、国债和其他票据 通常没有抵押，资产支持证券通常有金融工具组合作为抵押。 (ii) 信用承诺 信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、信用证和银行承兑汇票为 本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履 行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授 信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临 的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。 119 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (3) 信用风险减值分析和准备金计提政策 预期信用损失计量 (A) 金融工具风险阶段划分 本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶 段，计提预期信用损失。 金融工具三个阶段的主要定义列示如下: 阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预 期信用损失金额。 阶段二:自初始确认起信用风险显著增加，但尚未客观减值证据的金融工具。需确认金融工具 在剩余存续期内的预期信用损失金额。 阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的 预期信用损失金额。 (B) 信用风险显著增加 本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已增加。在确定 信用风险自初始确认后是否显着增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性及定量分析、外部信用风险评 级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准或底线约束指标时，本集团认为金融工具的信用风险 已发生显着增加： 定量标准 ‧ 于报告日，在剩余存续期发生违约的概率被认为较初始确认时显著增加 定性标准 ‧ 债务人经营或财务状况发生重大不利变动 ‧ 风险分类为关注类 底线约束指标 ‧ 债务人的合约款项(包括本金及利息)逾期超过30天 120 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (3) 信用风险减值分析和准备金计提政策(续) 预期信用损失计量(续) (B) 信用风险显著增加(续) 对于受新型冠状病毒肺炎疫情(“疫情”)影响而实施宽限本息等信贷支持措施的借款人，本集 团不将受疫情影响办理宽限本息等信贷支持措施视为信用风险显著增加的自动触发因素。 本集团坚持实质性风险判断，综合考虑借款人经营能力、偿债能力及受疫情影响情况变化， 以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。 (C) 违约及已发生信用减值资产的定义 在确定是否发生信用减值时，本集团所采用的标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量及定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要 考虑以下因素： ‧ 发行方或债务人发生重大财务困难； ‧ 债务人违反合约，如未能按期偿还利息或利息逾期未付或本金付款逾期未付等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合约考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步； ‧ 债务人很可能破产或进行其他财务重组； ‧ 因财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ‧ 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； ‧ 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。 (D) 对参数、假设及估计技术的说明 根据信用风险是否发生显着增加以及资产是否已发生减值，本集团对不同的资产分别以12个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值损失。预期信用损失的关键计量参数包括违约概 率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的新巴塞尔协议为基础，根 据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的要求，考虑历史统计数据(如交易对手评 级、担保方式及抵押品类别、偿付款项等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损 失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： 违约概率指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集 团的违约概率以新巴塞尔协议下内部评级法的结果为基础进行调整，加入前瞻性信息并剔除 审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下债务人的时点违约概率。 违约损失率指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索 的方式和优先级、以及抵押品类别不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为考虑前瞻性 信息后，预计由于违约导致的损失金额占风险暴露的比例。 121 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (3) 信用风险减值分析和准备金计提政策(续) 预期信用损失计量(续) (D) 对参数、假设及估计技术的说明(续) 违约风险敞口指在违约发生时，本集团在未来12个月或整个剩余存续期应获偿付的金额。 本报告期内，本集团根据宏观经济环境的变化，更新前瞻性信息。关于前瞻性信息以及如何 将其纳入预期信用损失计算的说明，参见本附注后段。 本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及担保品价 值的变动情况。 (E)预期信用损失中已包含的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数 据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标并进行了前瞻性调整，如国内生产总值 (GDP)、居民消费价格指数(CPI)、生产价格指数(PPI)、M2、进口金额、出口金额、工业增加 值、民间固定资产投资完成额、社会消费品零售总额、短期贷款利率、定期存款利率、平均 汇率。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行预测。本集团通过构建计量模型得到历 史上宏观经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，根据未来宏观指标预测值计算未来 一定时期的违约概率和违约损失率。 本集团结合宏观数据分析结果确定乐观、正常、缓和的情景及其权重，从而计算本集团加权 平均预期信用损失准备金。 (F)以组合方式计量损失准备 按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。在 进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团采用产品类型和客 户类型等对贷款进行组合计量。 122 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (4) 未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 资产负债表项目的信用 风险敞口包括： 存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他金融资产 小计 36,444,334 2,700,296 719,001 2,999,652 210,221,216 9,446,830 94,189,857 55,728,632 198,423 412,648,241 34,066,960 2,487,005 713,763 2,799,498 167,496,315 10,179,320 64,696,353 58,191,944 702,205 341,333,363 表外项目信用风险敞口包括： 开出银行承兑汇票 开出信用证 开出保函 信用卡信用额度 贷款承诺 小计 69,163,414 9,044,879 14,620,629 6,662,207 4,275,910 103,767,039 48,699,483 8,195,302 12,561,246 6,090,935 2,705,812 78,252,778 合计 516,415,280 419,586,141 上表为本集团2021年末及2020年末未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。对 于资产负债表项目，上列风险敞口金额为资产负债表日的账面净额。 如上所示，2021年12月31日，51%的表内最高风险暴露金额来自发放贷款和垫款(2020年12月 31日：49%)。 123 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (5) 买入返售金融资产 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 未逾期未减值 3,000,165 2,800,058 减：减值准备 ( ( 净额 2,999,652 (6) 风险集中度 (a) 发放贷款和垫款行业分布情况 制造业 批发和零售业 租赁和商务服务业 建筑业 房地产业 水利、环境和公共设施管理业 交通运输、仓储和邮政业 采矿业 能源及化工业 教育及媒体 信息传输、计算机服务和软件业 住宿和餐饮业 金融业 公共管理和社会组织 居民服务业 其他 公司贷款，小计 2021 年 12 月 31 日 金额 占比(%) 23,684,134 10.94 17,161,029 7.92 42,653,226 19.69 14,455,926 6.67 9,470,038 4.37 15,492,231 7.15 4,292,361 1.98 891,635 0.41 2,564,132 1.18 1,573,336 0.73 2,078,881 0.96 706,564 0.33 1,847,809 0.85 950 296,311 0.14 4,825,897 2.23 141,994,460 65.55 513) 560 ) 2,799,498 2020 年 12 月 31 日 金额 占比(%) 21,097,668 12.29 14,842,361 8.64 25,596,924 14.90 13,639,826 7.94 8,964,635 5.22 10,225,191 5.95 3,236,851 1.88 739,471 0.43 2,172,921 1.26 1,519,040 0.88 1,376,207 0.80 571,782 0.33 2,823,879 1.64 1,000 225,460 0.13 3,570,484 2.08 110,603,700 64.37 个人贷款 63,393,112 29.26 51,938,596 30.22 银行承兑票据贴现 商业承兑票据贴现 贴现小计 9,767,686 1,467,142 11,234,828 4.51 0.68 5.19 8,170,786 1,111,337 9,282,123 4.76 0.65 5.41 合计 216,622,400 100.00 171,824,419 100.00 124 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、 金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (6) 风险集中度(续) (b) 发放贷款和垫款按地区分布情况 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 济南地区 济南以外地区(i) 100,452,917 116,169,483 86,685,956 85,138,463 合计 216,622,400 171,824,419 (i) (7) 济南以外地区包括天津地区、聊城地区、青岛地区、德州地区、泰安地区、临沂地区、滨 州地区、东营地区、日照地区、烟台地区、潍坊地区、威海地区、河北地区和河南地区。 发放贷款和垫款 发放贷款和垫款总信用风险敞口列示如下： 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 未逾期未减值 逾期未减值 已减值 213,564,823 134,118 2,923,459 169,256,236 118,172 2,450,011 合计 216,622,400 171,824,419 622,292 583,535 应计利息 减：减值准备 ( 发放贷款和垫款账面价值 210,221,216 125 7,023,476) ( 4,911,639 ) 167,496,315 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (7) 发放贷款和垫款(续) (a) 未逾期未减值贷款 未逾期未减值贷款的信用风险可以参考本集团贷款按照银保监会五级分类标准划分的情况来 评估。 2021 年 12 月 31 日 公司贷款 个人贷款 合计 正常 关注 146,621,912 3,994,153 62,857,233 91,525 209,479,145 4,085,678 合计 150,616,065 62,948,758 213,564,823 公司贷款 个人贷款 合计 正常 关注 113,818,711 3,846,584 51,513,923 77,018 165,332,634 3,923,602 合计 117,665,295 51,590,941 169,256,236 2020 年 12 月 31 日 (b) 逾期未减值贷款 逾期未减值贷款的逾期天数分析列示如下： 2021 年 12 月 31 日 30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计 公司贷款 个人贷款 35,468 34,510 38,733 25,407 - - 74,201 59,917 合计 69,978 64,140 - - 134,118 30 天以内 30 至 60 天 60 至 90 天 90 天以上 合计 公司贷款 个人贷款 52,442 39,433 2,300 23,997 - - 54,742 63,430 合计 91,875 26,297 - - 118,172 2020 年 12 月 31 日 126 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (7) 发放贷款和垫款(续) (b) 逾期未减值贷款(续) 在初始发放贷款时，本集团要求由独立资产评估机构对相应的抵质押物进行价值评估。当有 迹象表明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆盖相应贷款 的信用风险。 截至2021年12月31日，逾期未减值公司贷款抵押物公允价值为人民币1.00亿元(2020年12月 31日：0.03亿元)；逾期未减值个人贷款抵押物公允价值为人民币0.32亿元(2020年12月31日： 0.31亿元)。 (c) 减值贷款 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 公司贷款 个人贷款 2,539,022 384,437 2,165,786 284,225 合计 2,923,459 2,450,011 截至2021年12月31日，已减值公司贷款抵质押物公允价值为人民币26.27亿元(2020年12月 31日：20.87亿元)；已减值个人贷款抵质押物公允价值人民币4.12亿元(2020年12月31日： 2.19亿元)。 (d) 重组贷款 重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的 贷款。如果条件允许，本集团将力求重组贷款而不是取得担保物的所有权。这可能会涉及展 期付款和达成新的贷款条件。一旦对条款进行重新协商，贷款将不再被视为逾期。管理层继 续对重组贷款进行审阅，以确保其符合所有条件并且未来付款很可能发生。该贷款继续以单 项或组合方式进行减值评估并采用初始实际利率进行计量。 127 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (7) 发放贷款和垫款(续) 发放贷款和垫款按五级分类及三阶段列示如下： 2021 年 12 月 31 日 整个存续期预期信用损失 合计 12 个月预期 信用损失 阶段一 阶段二 阶段三 正常 关注 次级 可疑 损失 208,619,145 - 860,000 4,219,796 - 1,410,637 1,241,587 271,235 209,479,145 4,219,796 1,410,637 1,241,587 271,235 合计 208,619,145 5,079,796 2,923,459 216,622,400 2020 年 12 月 31 日 整个存续期预期信用损失 合计 12 个月预期 信用损失 阶段一 阶段二 阶段三 正常 关注 次级 可疑 损失 165,143,063 - 190,000 4,041,345 - 555,318 1,748,798 145,895 165,333,063 4,041,345 555,318 1,748,798 145,895 合计 165,143,063 4,231,345 2,450,011 171,824,419 128 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (8) 证券投资 证券投资信用风险总敞口按发行人及投资类别的分析如下： 2021 年 12 月 31 日 债权投资 其他债权投资 交易性金融资产 合计 65,580,960 7,229,282 582,907 18,569,402 91,962,551 11,650,503 9,444,896 20,447,242 13,885,991 55,428,632 329,560 2,287,077 6,830,193 9,446,830 77,561,023 16,674,178 23,317,226 39,285,586 156,838,013 463,211 463,211 - - 463,211 463,211 已减值 企业 小计 1,764,095 1,764,095 300,000 300,000 - 2,064,095 2,064,095 合计 94,189,857 55,728,632 9,446,830 159,365,319 既未逾期也未减值 政府及中央银行 政策性银行 银行同业及其他金融机构 企业 小计 已逾期未减值 企业 小计 129 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (8) 证券投资(续) 2020 年 12 月 31 日 债权投资 其他债权投资 交易性金融资产 合计 37,093,270 8,942,851 1,547,173 15,306,196 62,889,490 11,255,010 13,850,399 19,999,357 12,772,178 57,876,944 1,286,811 10,232 4,124,849 4,757,428 10,179,320 49,635,091 22,803,482 25,671,379 32,835,802 130,945,754 652,369 652,369 - - 652,369 652,369 已减值 企业 小计 1,154,494 1,154,494 315,000 315,000 - 1,469,494 1,469,494 合计 64,696,353 58,191,944 10,179,320 133,067,617 既未逾期也未减值 政府及中央银行 政策性银行 银行同业及其他金融机构 企业 小计 已逾期未减值 企业 小计 130 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 2. 信用风险(续) (8) 证券投资(续) 上述减值证券的确定是基于单独测试的结果。在确定一支证券是否减值时，本集团考虑存在 发生减值的客观证据及其导致预计未来现金流减少的情况。 3. 市场风险 本集团面临市场风险，该风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动 而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性账户和银行账 户中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融工具或 商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具(包括本集团运用剩余资金购买金融工具所 形成的投资账户)。 本集团董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的政策和程 序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责执行董事会批准的市场风险管理政策、总 体战略及体系。风险管理部负责市场风险牵头管理工作，各业务部门按照职能分工执行本业 务领域的市场风险管理政策和标准。 当前本集团的计财部承担全行范围内的银行账户的利率风险监测和控制职能。本集团还建立 了市场风险季报和年报制度，由风险管理部对市场风险变化和限额执行情况进行监控和分析， 定期报告高级管理层。 (1) 市场风险衡量技术 本集团目前通过敏感度分析来评估本集团交易类和非交易类投资组合所承受的利率和汇率风 险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口)，并 利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析。本集团对敏感性分 析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果上报高级管理层。本集团加强模型及风险管理 工具研发和建设力度，通过VAR(风险价值)、Pv01(敏感性分析)、Stresstesting(压力测试)、 Duration(久期)、GAP(缺口)风险模型及工具实现对市场风险的评估和量化。 (2) 汇率风险 本集团面临汇率风险，该汇率风险是指因主要外汇汇率波动，本集团持有的外汇敞口的头寸 水平和现金流量也会随之受到影响。 本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并把汇率风险 控制在本集团设定的限额之内。本集团根据风险管理执行委员会的指导原则、相关的法规要 求及管理层对当前环境的评价，并且通过合理安排外币资金的来源和运用尽量缩小资产负债 在货币上可能的错配。外汇风险敞口按业务品种、交易员权限进行授权管理。 131 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (2) 汇率风险(续) 下表汇总了本集团在2021年12月31日及2020年12月31日的外币汇率风险敞口分布，各原币 资产和负债的账面价值已折合为人民币金额： 2021 年 12 月 31 日 人民币 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 衍生金融资产 买入返售金融资产 36,781,596 1,572,925 719,001 343,227 2,999,652 126,108 1,013,180 270 3,035 900 111,156 - 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他权益工具投资 209,323,092 22,265,974 94,189,857 55,728,632 48,535 898,124 7,288,442 - - - 431,260,933 2,037,412 3,305 112,056 433,413,706 向中央银行借款 同业及其他金融机构 存放款项 ( 26,971,578) - - - ( 26,971,578) ( 10,618,734) ( 168,234) ( 1,901,980) 交易性金融负债 ( 29,356) 衍生金融负债 ( 363,638) 卖出回购金融资产款 ( 19,491,883) - - - ( 10,786,968) 拆入资金 吸收存款 (296,744,857) (1,634,571) ( 507) 78,121) (298,458,056) 应付债券 ( 39,653,532) - - ( 39,653,532) 其他 ( 3,023,794) ( 128,142) ( - 负债合计 (398,799,352) (1,930,947) ( 510) 78,121) (400,808,930) 资产负债表头寸净额 32,461,581 106,465 2,795 33,935 32,604,776 财务担保及信贷承诺 99,451,274 2,852,694 - 1,463,071 103,767,039 其他 资产合计 36,908,874 2,700,296 719,001 343,227 2,999,652 210,221,216 22,265,974 94,189,857 55,728,632 48,535 7,288,442 负债 132 ( 3) ( ( 1,901,980) ( 29,356) ( 363,638) ( 19,491,883) ( 3,151,939) 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (2) 汇率风险(续) 人民币 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 34,483,810 1,854,456 713,763 100,808 2,799,498 167,008,441 23,030,652 64,696,353 58,191,944 48,535 6,079,702 359,007,962 101,630 300,016 458,206 859,852 1,156 2,892 4,048 1,043 329,641 29,668 360,352 34,587,639 2,487,005 713,763 100,808 2,799,498 167,496,315 23,030,652 64,696,353 58,191,944 48,535 6,079,702 360,232,214 向中央银行借款 同业及其他金融机构 存放款项 拆入资金 衍生金融负债 交易性金融负债 ( 10,983,747) - - - ( 10,983,747) ( 11,060,703) ( 1,801,956) ( 30,084) ( 97,491) ( 2) - - - ( 11,060,705) ( 1,801,956) ( 30,084) ( 97,491) 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他 负债合计 ( 18,951,418) (248,082,473) ( 38,158,530) ( 2,697,097) (331,863,499) ( 584,913) ( 134,457) ( 719,372) ( 522) ( 3) ( 525) (350,140) ( 13) (350,153) ( 18,951,418) (249,018,048) ( 38,158,530) ( 2,831,570) (332,933,549) 资产负债表头寸净额 27,144,463 140,480 3,523 10,199 27,298,665 财务担保及信贷承诺 74,545,214 2,884,755 - 822,809 78,252,778 2020 年 12 月 31 日 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他权益工具投资 其他 资产合计 负债 133 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (2) 汇率风险(续) 下表针对本集团存在外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资产和货币性负债及预计未来 现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可 能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。 美元对人民币升值 1% 美元对人民币贬值 1% 2021 年度 2020 年度 1,065 (1,065 ) 1,405 (1,405 ) 在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设，未考 虑： a. 资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口； b. 汇率变动对客户行为的影响； c. 汇率变动对市场价格的影响； d. 本集团针对汇率变化采取的必要措施。 基于上述限制条件，汇率变动导致本集团税前利润的实际变化可能与此敏感性分析的结果存 在一定差异。 (3) 利率风险 现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。公允 价值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。 本集团利率风险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。由于 市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。 本集团主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务，并密切关注宏观经 济形势和中国人民银行货币政策导向，紧跟市场利率变化，进行适当的情景分析，适时调整 本外币存贷款利率，努力防范利率风险。本集团主要采用缩小贷款重定价期限及投资业务久 期等方法，尽量缩小资产与负债之间的利率敏感性缺口。 下表汇总了本集团的利率风险。表内的资产和负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较 早者分类，以账面价值列示。 134 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (3) 利率风险(续) 2021 年 12 月 31 日 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他权益工具投资 其他 资产总计 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 利率敏感度缺口总计 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计 36,160,175 2,495,918 299,948 2,999,487 51,513,435 50,523 1,778,900 6,310,877 101,609,263 178,512 399,930 158,085,489 9,942,735 5,699,131 174,305,797 4,128,119 60,664,552 31,605,277 96,397,948 2,089,452 18,961,035 11,080,965 32,131,452 748,699 25,866 19,123 343,227 165 622,292 15,997,880 2,842,635 1,032,382 48,535 7,288,442 28,969,246 36,908,874 2,700,296 719,001 343,227 2,999,652 210,221,216 22,265,974 94,189,857 55,728,632 48,535 7,288,442 433,413,706 ( ( ( ( (23,683,387) ( 3,587,069) ( 1,600,000) ( 61,206,323) ( 16,854,704) (106,931,483) 67,374,314 (83,080,260) ( 8,000,000) (91,080,260) 5,317,688 ( 7,000,000) ( 7,000,000) 25,131,452 45,981) 37,202) 1,980) ( 363,638) ( 4,383) ( 6,142,824) ( 222,428) ( 3,151,939) ( 9,970,375) 18,998,871 ( 26,971,578) ( 10,786,968) ( 1,901,980) ( 29,356) ( 363,638) ( 19,491,883) (298,458,056) ( 39,653,532) ( 3,151,939) (400,808,930) 32,604,776 3,242,210) 7,162,697) 300,000) 29,356) ( 19,487,500) (148,028,649) ( 7,576,400) ( 185,826,812) ( 84,217,549) 135 ( ( ( 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (3) 利率风险(续) 2020 年 12 月 31 日 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 衍生金融资产 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他权益工具投资 其他 资产总计 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他负债 负债总计 利率敏感度缺口总计 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计 32,175,219 2,312,619 2,799,440 42,737,703 389,928 4,052,567 8,127,535 92,595,011 155,861 699,857 124,175,077 560,337 8,675,131 7,709,199 141,975,462 2,742,763 33,546,625 33,961,371 70,250,759 2,158,878 16,670,557 7,324,380 26,153,815 2,412,420 18,525 13,906 100,808 58 583,535 17,178,746 1,751,473 1,069,459 48,535 6,079,702 29,257,167 34,587,639 2,487,005 713,763 100,808 2,799,498 167,496,315 23,030,652 64,696,353 58,191,944 48,535 6,079,702 360,232,214 809,945) 7,942,368) 300,000) 30,084) ( 18,947,000) (135,154,421) ( 11,663,286) (174,847,104) ( 82,252,093) ( 10,166,586) ( 3,061,000) ( 500,000) ( 49,391,516) ( 14,319,154) ( 77,438,256) 64,537,206 ( 1,000,000) (59,604,528) ( 7,000,000) (67,604,528) 2,646,231 ( 5,000,000) ( 5,000,000) 21,153,815 7,216) 57,337) 1,956) ( 97,491) ( 4,418) ( 4,867,583) ( 176,090) ( 2,831,570) ( 8,043,661) 21,213,506 ( 10,983,747) ( 11,060,705) ( 1,801,956) ( 30,084) ( 97,491) ( 18,951,418) (249,018,048) ( 38,158,530) ( 2,831,570) (332,933,549) 27,298,665 ( ( ( ( 136 ( ( ( 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 3. 市场风险(续) (3) 利率风险(续) 假设各货币收益率曲线平行移动100个基点，对本集团资产负债表日后一会计年度的净利息 收入的潜在影响分析如下： 收益率曲线向上平移 100 个基点 收益率曲线向下平移 100 个基点 2021 年度 2020 年度 (484,250 ) 484,250 (477,691 ) 477,691 在进行利率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设： a. 未考虑资产负债表日后业务变化，分析基于资产负债表日静态缺口； b. 不同生息资产和附息负债的利率波动幅度相同； c. 所有重新定价的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价； d. 未考虑利率变动对客户行为的影响； e. 未考虑利率变动对市场价格的影响； f. 未考虑利率变动对表外产品的影响； g. 未考虑本集团针对利率变化采取的必要措施。 基于上述限制条件，利率增减导致本集团净利息收入的实际变化可能与此敏感性分析的结果 存在一定差异。 137 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 4. 流动性风险 流动性风险是指银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付 义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团已建立流动性风险治理结构，董事 会持续关注流动性风险状况，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化；经营管理 层负责流动性风险管理统筹管理；监事会负责对董事会和经营管理层在流动性风险管理中的 履职情况进行监督评价；风险管理部是履行流动性风险管理的牵头组织部门；计财部为流动 性风险管理的实施部门；其他部门配合开展流动性风险管理工作。 本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、客 户贷款提款及担保等付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即 提取，而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了最低的资金 存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。 保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业 务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的 头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。 资产和负债项目到期日结构的匹配情况和银行对到期附息负债以可接受成本进行替换的能 力都是评价银行的流动性和利率、汇率变动风险的重要因素。 本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不会 全额提取本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具备 用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或 中止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。 (1) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团非衍生金融资产和负债的现 金流，以及以净额和总额结算的衍生金融工具的现金流。除部分衍生产品以公允价值(即折 现现金流)列示外，下表披露的其他金额均为未经折现的合同现金流。本集团以预期的未折 现现金流为基础管理短期固有流动性风险。 138 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 4. (1) 流动性风险(续) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 2021 年 12 月 31 日 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他金融资产 36,908,874 2,433,569 2,999,652 16,844,459 110,000 3,685,713 562,417 159,848 86,935 310,154 16,191,108 87,247 1,558,788 1,462,292 29,427 182,154 415,653 82,884,558 4,038,333 13,066,348 7,545,940 9,148 73,545,093 12,153,293 70,820,085 39,443,555 - 74,702,583 8,279,630 22,802,091 14,540,012 - 36,908,874 2,702,658 725,807 2,999,652 264,167,801 24,668,503 111,933,025 63,554,216 198,423 金融资产合计 63,704,532 19,725,951 108,142,134 195,962,026 120,324,316 507,858,959 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他金融负债 ( 232,362) ( 5,061,024) ( 19,499,545) (137,770,192) ( 3,540,000) ( 38,286) ( ( ( ( 3,074,613) 2,127,070) 302,209) 29,356) ( 19,620,397) ( 4,060,000) - ( 23,725,503) ( 3,655,844) ( 1,647,848) ( 63,655,009) ( 17,773,400) - ( 92,555,450) ( 9,762,500) ( 247,721) ( 8,163,700) - ( 27,032,478) ( 10,843,938) ( 1,950,057) ( 29,356) ( 19,499,545) (313,601,048) ( 43,299,600) ( 286,007) 金融负债合计 ( 166,141,409) ( 29,213,645) (110,457,604) ( 102,565,671) ( 8,163,700) (416,542,029) 非衍生金融工具流动性净额 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融工具 按总额结算的衍生金融工具 流入合计 流出合计 ( 102,436,877) ( 9,487,694) ( 2,315,470) 93,396,355 112,160,616 91,316,930 52 2,227 ( 2,480) - 48 451,918 451,835) ( 262,014 261,737) - 249 ( 181,840 181,725) ( 735,143 734,073) 139 ( ( 1,630,915 1,629,370) 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 4. 流动性风险(续) (1) 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 2020 年 12 月 31 日 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 非衍生金融工具现金流 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 其他金融资产 34,527,491 2,270,083 2,799,498 15,221,104 363,330 4,040,827 1,893,859 702,205 58,905 14,480,655 811,063 2,312,184 1,386,883 - 60,148 162,080 725,667 62,728,928 3,653,248 10,545,951 9,319,340 - 56,750,088 10,485,218 39,224,522 42,774,682 - 61,367,407 8,454,935 19,349,667 10,602,504 - 34,587,639 2,491,068 725,667 2,799,498 210,548,182 23,767,794 75,473,151 65,977,268 702,205 金融资产合计 61,818,397 19,049,690 87,195,362 149,234,510 99,774,513 417,072,472 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 卖出回购金融资产款 吸收存款 应付债券 其他金融负债 ( ( 34,952) 4,310,524) ( 18,956,375) (123,318,313) ( 1,000,000) ( 3,452) ( 828,257) ( 3,686,706) ( 301,488) ( 30,084) (19,166,173) (10,720,000) - (10,303,165) ( 3,132,136) ( 504,861) (51,527,703) (15,114,200) - ( 1,044,413) ( 66,918,575) ( 8,465,700) ( -) ( 5,647,800) - ( 11,166,374) ( 11,129,366) ( 1,850,762) ( 30,084) ( 18,956,375) (260,930,764) ( 40,947,700) ( 3,452) 金融负债合计 (147,623,616) (34,732,708) (80,582,065) (76,428,688) ( 5,647,800) (345,014,877) 非衍生金融工具流动性净额 衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生金融工具 按总额结算的衍生金融工具 流入合计 流出合计 ( 85,805,219) (15,683,018) 6,613,297 72,805,822 94,126,713 72,057,595 - 50 - - - 50 334,520 334,975) - ( 238,260 238,554) ( 40,011 39,998) 140 ( 30,094 30,094) ( ( 642,885 643,621) 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十二、金融工具及其风险(续) 4. 流动性风险(续) (2) 表外信用承诺项目现金流 2021 年 12 月 31 日 一年以内 一至五年 五年以上 合计 开出银行承兑汇票 开出保函 开出信用证 贷款承诺 信用卡信用额度 69,163,414 6,135,636 9,044,879 4,275,533 6,662,207 8,477,851 377 - 7,142 - 69,163,414 14,620,629 9,044,879 4,275,910 6,662,207 合计 95,281,669 8,478,228 7,142 103,767,039 一年以内 一至五年 五年以上 合计 开出银行承兑汇票 开出保函 开出信用证 贷款承诺 信用卡信用额度 48,699,483 5,808,049 8,195,302 2,705,655 6,090,935 5,450,956 157 - 1,302,241 - 48,699,483 12,561,246 8,195,302 2,705,812 6,090,935 合计 71,499,424 5,451,113 1,302,241 78,252,778 2020 年 12 月 31 日 141 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十三、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负 债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在 相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交 易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的 假设。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 142 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十三、公允价值(续) 1. 以公允价值计量的金融工具 下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析： 2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量的资产： 交易性金融资产 -债券投资 -基金 -同业理财 -信托及资管计划 -权益工具 其他债权投资 -债券投资 其他权益工具投资 衍生金融资产 发放贷款及垫款 -福费廷 -贴现 合计 以公允价值计量的负债： 交易性金融负债 衍生金融负债 合计 2020 年 12 月 31 日 第一层 第二层 第三层 合计 - 482,828 12,256,837 - 130,795 2,184,109 6,649,098 562,307 613,623 12,256,837 2,184,109 6,649,098 562,307 - 55,428,632 343,227 300,000 48,535 - 55,728,632 48,535 343,227 - 3,406,066 11,234,828 83,152,418 9,874,844 3,406,066 11,234,828 93,027,262 - 29,356 363,638 392,994 - 29,356 363,638 392,994 第一层 第二层 第三层 合计 - 1,883,018 12,426,499 - 130,795 3,538,874 4,626,633 424,833 2,013,813 12,426,499 3,538,874 4,626,633 424,833 以公允价值计量的资产： 交易性金融资产 -债券投资 -基金 -同业理财 -信托及资管计划 -权益工具 其他债权投资 -债券投资 其他权益工具投资 衍生金融资产 发放贷款及垫款 -福费廷 -贴现 合计 - 57,876,944 100,808 315,000 48,535 - 58,191,944 48,535 100,808 - 2,729,613 9,282,123 84,299,005 9,084,670 2,729,613 9,282,123 93,383,675 以公允价值计量的负债： 交易性金融负债 衍生金融负债 合计 - 30,084 97,491 127,575 - 30,084 97,491 127,575 143 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十三、公允价值(续) 1. 以公允价值计量的金融工具(续) 本集团划分为第二层级的金融工具包括人民币债券、基金、其他债权工具及衍生金融工具、 福费廷及贴现业务。第二层级金融工具的估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场 信息的估值技术，在估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、波动水平及相 关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。 本集团划分为第三层级的金融工具包括股权投资、可转换债券投资、同业理财、信托及资管 计划。第三层级金融工具的估值方法属于部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察 市场信息的估值技术，在估值技术中涉及的不可观察参数主要为折现率。 2. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值 下表列示了未以公允价值反映或披露的债权投资及应付债券的账面价值及公允价值： 2021 年 12 月 31 日 债权投资 发行同业存单 发行二级资本债 发行金融债 账面价值 94,189,857 21,431,104 7,000,000 11,000,000 公允价值 94,942,421 21,440,359 7,136,420 11,128,263 账面价值 64,696,353 22,482,440 5,000,000 10,500,000 公允价值 64,681,991 22,497,367 4,960,746 10,535,432 2020 年 12 月 31 日 债权投资 发行同业存单 发行二级资本债 发行金融债 如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。 由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，对于该部分无市价可依 的金融资产或负债，以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值： (i) 在没有其他可参照市场资料时，本集团投资的其他金融机构发行的信贷类理财产品，其 收益率按贷款利率减去管理费等确定，因此其公允价值与账面价值相若。信托及资管计 划的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。 (ii) 发行同业存单参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价，则按 定价模型或现金流折现法估算公允价值。 144 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十三、公允价值(续) 2. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值(续) 下表列示了未以公允价值反映或披露的债权投资及应付债券三个层级的公允价值： 2021 年 12 月 31 日 第二层 第三层 第一层 合计 金融资产 债权投资 -债券投资 -信托及资管计划 - 77,743,980 - 394 17,198,047 77,744,374 17,198,047 金融负债 发行同业存单 发行二级资本债 发行金融债 - 21,440,359 7,136,420 11,128,263 - 21,440,359 7,136,420 11,128,263 2020 年 12 月 31 日 第二层 第三层 第一层 合计 金融资产 债权投资 -债券投资 -信托及资管计划 - 49,577,179 - 9,465 15,645,690 49,586,644 15,645,690 金融负债 发行同业存单 发行二级资本债 发行金融债 - 22,497,367 4,960,746 10,535,432 - 22,497,367 4,960,746 10,535,432 以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其 他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可 比性。 在资产负债表中非以公允价值计量的下列金融工具的账面价值和公允价值无重大差异。其公 允价值采用未来现金流折现法确定。 资产 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 拆出资金 买入返售金融资产 发放贷款和垫款 其他金融资产 负债 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 卖出回购金融资产款 吸收存款 其他金融负债 145 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十四、资本管理 本集团管理层根据银保监会规定的方法定期监控资本充足率，本集团于每季度向银保监会提 交所需信息。 2013 年 1 月 1 日起，本集团按照银保监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定 的要求计算资本充足率。 本集团对下列资本项目进行管理： (1) 核心一级资本，包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数 股东资本可计入部分。 (2) 其他一级资本，包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计入部分。 (3) 二级资本，包括二级资本工具及溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部 分。 其他无形资产(土地使用权除外)已从核心一级资本中扣除以符合监管资本要求。 表内风险加权资产采用不同的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易对手的信用状 况及质押保证后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方法，并针对其或有损失特性 进行了适当调整。市场风险加权资产采用标准法进行计量。操作风险加权资产采用基本指标 法进行计量。 本集团按照银保监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》及有关规定计算和披露核心一级 资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率如下(1)： 核心一级资本净额 一级资本净额 资本净额 风险加权资产 核心一级资本充足率 一级资本充足率 资本充足率 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 26,975,960 32,493,196 42,778,394 279,412,079 9.65% 11.63% 15.31% 22,083,927 27,096,329 34,826,274 232,692,510 9.49% 11.64% 14.97% (1)本集团按照银保监会要求确定并表资本充足率的计算范围，其中，本行子公司章丘齐鲁村 镇银行股份有限公司等 16 家村镇银行纳入计算范围。 146 齐鲁银行股份有限公司 财务报表附注(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 十五、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的资产负债表日后事项。 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本行董事会于2022年4月27日决议批准。 147 齐鲁银行股份有限公司 补充材料 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 1、 非经常性损益明细表 政府奖励及补助 固定资产处置损益 抵债资产处置损失 非货币性资产交换损益 使用权资产处置损失 久悬款项收入 除上述各项之外的其他营业外收支 净额 非经常性损益合计 2021 年度 2020 年度 68,244 ( 10,519 ) ( 4,093 ) 420,491 ( 170 ) 3,917 43,376 2,228 6,404 ) 1,938 ( 1,367 ) 476,503 ( ( 4,584 ) 36,554 减：所得税影响额 少数股东损益影响额(税后) 119,481 3,556 归属于母公司股东的非经常性损益 净额 353,466 27,367 扣除非经常性损益后的净利润 2,715,231 2,517,422 其中：归属于母公司股东的净利润 归属于少数股东的净利润 2,682,178 33,053 2,491,430 25,992 ( 9,266 79 ) 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。 1 齐鲁银行股份有限公司 补充材料(续) 2021 年度 (除特别注明外，金额单位均为人民币千元) 2、 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益 本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010 年修订)的规定编制。 加权平均 净资产收益率 2021年度 归属于母公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 基本 每股收益 (人民币元) 稀释 11.40% 0.64 0.64 9.96% 0.56 0.56 基本 每股收益 (人民币元) 稀释 11.43% 0.59 0.59 11.30% 0.58 0.58 加权平均 净资产收益率 2020年度 归属于母公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润 2