21版1-4学期《税法》教学大纲_会计学专业_东莞理工学院城市学院商学院.docx

《税法》教学大纲 一、课程基本信息 课程类别 专业课程 课程性质 理论 课程属性 必修 课程名称 税法 课程英文名称 Tax Law 课程编码 F01ZB32E 适用专业 会计学 考核方式 考试 先修课程 会计学原理、中级财务会计 总学时 48 学分 3 实验学时/实训学时/ 实践学时/上机学时 开课单位 理论学时 0 0 商学院 二、课程简介 《税法》是会计学专业的一门学科基础必修课程，是我国现行经济法律体系的重 要组成部分。该课程对培养财会人才具有重要作用。通过本课程的学习，可以使学生 了解和掌握我国税收法律制度的基本原理和基本内容，使学生具备财会人员的专业知 识、涉税处理能力，具备根据税法的原理、方法进行分析和解决实际问题的能力，使 学生逐步具备税务人员的政治素质、法律素质和业务素质。 三、课程教学目标 课程教学目标 目标1： 知 识 目 标 掌握我国税收法律制度的 基本原理和基本内容； 目标2： 熟练掌握各个税种的应纳 税额的计算 能 力 目 标 目标3： 具备各税种税务处理能 力，初步具备一定的税务 筹划能力。 素 质 目 标 目标4： 熟练掌握各税种税务处理 业务流程，具有涉税业务 处理的大局观及战略思 维。 支撑人才培养规格指标点 4-1：系统掌握企业会计准则的实践 应用方法、成本核算原理、税收政 策等。 4-3：具备纳税申报、财务分析等信 息化和数智化处理知识。 7-2：结合经济、法律政策要求， 运用所学知识，对管理会计职能任 务进行综合分析与决策 7-3：拥有良好的职业操守，具备 战略规划、岗位设置、内控设计、 税务筹划、内部审计等基础性财会 工作管理能力。 6-1：熟悉法律，了解业务流程，具 有良好的战略思维。 支撑人才培养规格 4专业知识 7会计业务处理与 管理能力 6专业素质 四、课程主要教学内容、学时安排及教学策略 （一）理论教学 教学模块 税法概 述 增值税 消费税 关税 企业所 得税 主要教学内容与策略 学习任务安排 支撑课 程目标 4 重点：税法的构成要素；税收法律关系； 税收的立法原则；税收法律。 难点：税法主体；税收法律关系的构成； 公平原则、效率原则。 思政元素：尊重维护法律的权威 教学方法与策略：讨论式教学、案例教学 课前：预习 课堂：针对重 点内容进行学 习及巩固，并 参与互动。 课后：完成习 题，巩固课堂 知识 目标1 8 重点：增值税的征税范围、纳税义务人、 税率；应纳税额的计算；出口货物退 （免）税额的计算；增值税专用发票。 难点： 混合销售行为和兼营行为的划 分；进项税额的抵扣；出口货物退（免） 税额的确定。 思政元素：法治意识、职业操守 教学方法与策略：案例教学、讨论式教学 课前：预习 课堂：针对重 点内容进行学 习及巩固，并 参与互动。 课后：完成习 题，巩固课堂 知识 目标1 目标2 目标3 目标4 5 重点：消费税的税目、税率；自产自用应 税消费品、委托加工应税消费品、兼营不 同税率应税消费品、出口退税应税消费品 应纳税额的计算。 难点： 自产自用应税消费品、委托加工应 税消费品的处理。 思政元素：积极进取、正确的消费观 教学方法与策略：问题探究式教学 课前：预习 课堂：针对重 点内容进行学 习及巩固，并 参与互动。 课后：完成习 题，巩固课堂 知识 目标1 目标2 目标3 目标4 3 课前：预习 课堂：针对重 重点：关税的征税对象、税率；关税完税 点内容进行学 价格的计算、应纳税额的计算；关税减免。 习及巩固，并 难点： 关税税率；关税完税价格的确定。 参与互动。 思政元素：新时代的爱国主义、家国情怀 课后：完成习 教学方法与策略：讨论式教学 题，巩固课堂 知识 目标1 目标2 目标3 目标4 课前：预习 课堂：针对重 点内容进行学 目标1 目标2 目标3 学时 重点：企业所得税的纳税人、征税对象、税 8 率；应纳税所得额的计算；亏损弥补；企业 所得税的税收优惠。 难点：准予扣除项目的确定；境外税收抵 免限额的确定；从被投资方分回的税后利 润的应纳税额的计算。 思政元素：企业家精神、企业社会责任 教学方法与策略：任务驱动教学、案例教学 个人所 得税 财产税 资源与 土地税 法 8 6 6 习及巩固，并 参与互动。 课后：完成习 题，巩固课堂 知识 重点：个人所得税纳税义务人、征税对象； 税率的确定；应纳税额的计算；个人所得 课前：预习 税的税收优惠；个人所得税的纳税申报及 课堂：针对重 点内容进行学 缴纳。 难点：居民与非居民纳税人的确定；超额累 习及巩固，并 参与互动。 进税率；扣除项目的确定。 课后：完成习 思政元素：明大德、守公德的道德准则 题，巩固课堂 教学方法与策略：讨论式教学、任务驱动教 知识 学 重点：房产税、契税、车辆购置税、车船使 课前：预习 用税的征税对象、计税依据、应纳税额的计 课堂：针对重 点内容进行学 算。 习及巩固，并 难点：房产税、契税、车辆购置税、车船 参与互动。 使用税的计税依据的确定。 课后：完成习 思政元素：生态文明、正确的价值观 题，巩固课堂 教学方法与策略：讨论式教学、案例式教学 知识 重点：资源税的课税数量；城镇土地使用税 课前：预习 的征税范围；土地增值税的征税范围、增值 课堂：针对重 点内容进行学 额的确定、应纳纳税额的计算。 习及巩固，并 难点：土地增值税的征税范围；应纳纳税 参与互动。 额的计算。 课后：完成习 思政元素：生态文明、绿色GDP 题，巩固课堂 教学方法与策略：讨论式教学、案例式教学 知识 目标4 目标1 目标2 目标3 目标4 目标1 目标2 目标3 目标4 目标1 目标2 目标3 目标4 五、学生学习成效评估方式及标准 考核与评价是对课程教学目标中的知识目标、能力目标和素质目标等进行综合评 价。在本课程中，学生的最终成绩是由平时成绩、期末考试等2个部分组成。 1. 平时成绩（占总成绩的30%）：采用百分制。作业成绩（占20%）、考勤（占10%） 两个部分。评分标准如下表： 等级 评 1.作业成绩；2.考勤 分 标 准 优秀 （90～100） 良好 （80～89分） 中等 （70～79分） 及格 （60～69分） 不及格 （60以下） 1.能够全部按照要求提交作业，作业平均成绩90分以上； 2.无缺勤、迟到、早退。 1.能够全部按照要求提交作业，作业平均成绩80分以上； 2.无旷课、迟到、早退。 1.能够全部按照要求提交作业，作业平均成绩70分以上； 2.旷课次数＜2节，或迟到早退次数＜2次。 1.未提交作业次数＜2次，作业平均成绩60分以上； 2.旷课次数＜2节，或迟到早退次数＜2次。 1.未提交作业次数＞2次，作业平均成绩＜60分； 2.旷课次数＞2节，或迟到早退次数＞2次 2.期末考试（占总成绩的*%）：70% 考核 模块 税法概述 增值税 消费税 关税 企业所得税 个人所得税 财产税 资源与土地 税 考核内容 税法的构成要素；税收法律关系；税收的 立法原则；税收法律。 增值税要素；增值税应纳税额计算；增值 税税务处理。 消费税要素；消费税应纳税额计算；消费 税税务处理。 关税征税范围、税率、税收优惠，及相关税 务处理 企业所得税要素；企业所得税应纳税额计 算；企业所得税税务处理。 个人所得税要素；个人所得税应纳税额计 算；个人所得税税务处理。 财产税各税种征税范围、税率、税收优 惠，及相关税务处理 资源与土地税各税种征税范围、税率、税 收优惠，及相关税务处理；土地增值税应 纳税额计算 主要 题型 支撑目标 分值 客观题 目标1 5 客观题、综 合应用题 客观题、综 合应用题 客观题 目标1、 2、3、4 目标1、 2、3、4 目标1、 2、3、4 目标1、 2、3、4 目标1、 2、3、4 目标1、 2、3、4 目标1、 2、3、4 客观题、综 合应用题 客观题、综 合应用题 客观题 客观题、综 合应用题 六、 教学安排及要求 序号 教学安排事项 要 1 授课教师 职称：讲师及以上 其他： 2 课程时间 周次：16 节次：3 3 授课地点 4 学生辅导 √ 教室 □ □实验室 求 学历（位）：硕士/博士 □室外场地 □其他： 线上方式及时间安排：企业微信、每周四下午 线下地点及时间安排：教师办公室、每周四下午 25 10 5 20 15 10 10 七、选用教材 [1] 王红云，税法（第9版），中国人民大学出版社 [2] 税法，田发，范晓静，清华大学出版社 八、参考资料 [1]税法，注册会计师考试教材 [2]经济法，中级会计师考试教材 [3]税法，注册税务师考试教材 网络资料 [1]国家税务总局网站：http://www.chinatax.gov.cn/ [2]国家税务总局广东省税务局网站：http://guangdong.chinatax.gov.cn/gdsw/index.shtml [3]东莞国税局网站：http://guangdong.chinatax.gov.cn/ 大纲执笔人：肖文锋 讨论参与人: 张海勇、杨文正、姜少凡系 （教研室）主任：耿玉成 学院（部）审核人：郑阿泰