中国科学院条件保障与财务局关于落实项目经费“包干制”的通知（试行）.pdf

中国科学院厅局文件 条财字〔2022〕4 号 中国科学院条件保障与财务局关于 落实项目经费“包干制”的通知（试行） 院属各单位、院机关各部门： 为贯彻国务院办公厅《关于改革完善中央财政科研经费管理 的若干意见》 （国办发〔2021〕32 号）文件精神，根据《贯彻落实 <国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见> 实施办法（试行） 》 （科发条财字〔2021〕63 号）等文件要求，进 一步落实项目经费“包干制”改革举措，加大科研人员经费使用 自主权，现将有关事宜通知如下： 一、总体原则 按照“充分放权、放管结合、协同推进”的原则，以有利于 1 聚焦主责主业、有利于调动创新积极性、有利于促进绩效产出为 目标，充分信任广大科研人员，由科研人员自主决定项目经费的 使用。同时，在充分放权的基础上，加强监督管理，建立健全规 章制度，推进信息公开、科研诚信建设和信用管理，营造风清气 正的科研环境。 二、适用范围 （一）使用提升原始创新能力财政专项经费安排的基础研究 领域青年团队项目。 （二）使用基本科研业务费财政专项安排的基础前沿科学重 点部署项目。 （三）使用人才支撑体系财政专项经费安排的人才项目。 （四）在新立项的 B 类战略性先导科技专项中选择部分侧重 纯基础研究类的专项开展试点，优先选择承担单位创新能力和潜 力突出、创新绩效显著、科研诚信状况良好、财务管理能力较强 的专项。 （五）使用提升原始创新能力财政专项经费安排的深化科研 院所改革经费参照执行。 三、经费管理 （一） “包干制”项目经费充分扩大项目负责人自主权，无需 编制项目预算。 （二）基础研究领域青年团队项目、深化科研院所改革经费 和人才项目，绩效支出比例由院属单位结合实际，自主制定；基 础前沿科学重点部署项目和 B 类战略性先导科技专项，可以从专 项（项目）经费中提取不超过 20%作为奖励经费，用于人员绩效 2 支出。 （三） “包干制”项目经费实行“负面清单（见附件） ”管理。 四、主要职责 （一）项目承担单位是项目经费管理的直接责任主体，应优 化完善现有科研经费和财务管理制度，调整内部相关审批权限和 流程，建立与试点项目相适应的内部经费管理办法，充分赋权项 目负责人，推进项目负责人签字报销制，切实推动“放管服”改 革政策在“最后一公里”落地见效，激发科研人员创新活力；应 充分发挥统筹协调作用，探索完善科研项目资金激励引导机制， 根据院及本单位绩效工资管理相关规定，与项目负责人充分沟通 协商，合理分配发放人员绩效。 （二）项目负责人需签署承诺书，承诺尊重科研规律，弘扬 科学家精神，遵守科研伦理道德和作风学风诚信要求，认真开展 科学研究工作；承诺项目经费全部用于与本项目研究工作相关的 支出，不得截留、挪用、侵占，不得用于与科学研究无关的支出。 五、监督检查 （一）项目承担单位应当强化法人责任，切实履行监督检查 职责，认真审核项目经费支出情况，项目结题时应在单位内部公 开项目经费决算和综合绩效评价结果，接受内部监督。 （二）条件保障与财务局将会同院机关相关部门对“包干制” 经费使用情况及项目承担单位管理情况开展监督检查和绩效评 价。对于不按规定管理和使用项目经费等违规违纪行为，按照相 关规定严肃处理。 3 六、其他事项 项目承担单位应当制定项目经费使用“包干制”内部管理规 定，主要内容包括绩效支出提取比例、分配方式和负面清单等。 内部管理规定原则上应于 2022 年 5 月 10 日前报条件保障与财务 局备案。 院机关相关部门应根据本通知，结合实际及时修订相关项目 和经费管理制度。 本通知自发布之日起实施。针对《中国科学院条件保障与财 务局关于开展科研经费“包干制+负面清单”管理改革试点的通知》 （条财字〔2019〕58 号）文件中科研项目和科研团队包干项目， 对于执行期已结束且进入结题验收环节的项目，按照原通知执行； 对于仍在执行期内的项目，按照本通知执行。 附件： “包干制”项目经费负面清单（试行） 中国科学院条件保障与财务局 2022 年 4 月 7 日 （此件依申请公开） 4 “包干制”项目经费负面清单（试行） 一、普遍性禁止原则 （一）违反国家法律法规的行为。 （二）违反中央“八项规定”精神的行为。 （三）违背科学共同体公认道德的行为。 二、具体性禁止原则 （一）不得违反“过紧日子” 、 “厉行节约”的要求购置与项 目无关的设备、材料等，不得年底“突击花钱” 。 （二）不得拆分设备、服务等采购合同，规避招投标、政府 采购。 （三）不得利用关联业务以非公允合同条款等手段进行利益 输送。 （四）不得通过虚构测试化验加工业务内容、工作量、单价 等方式套取项目经费；不得委托不具备相关资质和条件的单位开 展测试化验加工等业务。 （五）不得采用虚构事项、天数、人数等方式套取差旅费； 不得重复报销已由其他单位承担的差旅费或重复领取相关补助； 不得擅自提高乘坐交通工具等级。 （六）不得借会议名义或虚构会议的方式设立“小金库” 、变 相报销接待费；不得通过虚列参会人员、天数等方式提高会议费 5 标准；不得列支旅游景点门票、纪念品等费用。 （七）不得虚报团组级别、人数、天数等套取出国（境）经 费；不得未经审批购买外航机票、提高乘坐交通工具等级、延长 在国（境）外期限、变更路线或地点；不得从事与出访任务无关 的其他活动。 （八）不得通过虚构劳务合同、人员名单等方式套取劳务费 和专家咨询费；不得支付专家咨询费给参与本项目研究及管理的 相关工作人员；不得超标准支付专家咨询费；不得列支应由教育 经费承担的研究生培养经费和论文答辩费。 （九）不得违反院及本单位绩效工资管理或“包干制”绩效 支出管理规定，违规发放绩效奖励和“津补贴” 。 （十）不得列支公务接待费、应由个人负担的费用、罚款、 捐款、赞助、投资、偿还债务等；不得利用虚假票据套取项目经 费；不得自报自批、授权特定关系人（配偶、父母、子女等）审 批支出事项。 三、特殊性禁止原则 院属单位应加强对其他渠道资金支持的项目经费管理，可根 据实际情况和管理需求自行补充、细化清单内容。 条件保障与财务局 2022 年 4 月 7 日印发 6